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| 基层农行会计内控中存在的问题及风险防范对策探讨 | |
| 作者姓名： | 金松峰 |
| 摘 要： | 一、目前基层农行内控中存在的主要问题1、会计人员数量少 ,素质低 ,不能适应会计业务发展的需要 ,直接影响着基层农行会计技术运用、新业务开展和合理高效运用资金 ,不利于服务手段的更新和金融新产品的开发 ,严重制约了基层农行电子化建设的发展步伐。2、岗位设置不合理 ,会计事后监督和稽核审计起不到应有的作用。3、有章不循 ,违章操作。主要表现在 :一是个别营业机构没有严格执行换人复核制度 ,存在现金支票先盖章提款后再记账复核 ,办理信汇、电汇、银行汇票时不先审查其账户存款是否足额等问题。二是部分营业机构会计人员在营业时间… |
| 关 键 词： | 农业银行 基层银行 内部控制 会计风险 风险防范 |
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