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| 对内部控制中不相容职务分离的思考 | |
| 引用本文： | 吴安斌,严绍祥,汪媛媛.对内部控制中不相容职务分离的思考[J].财政监督,2012(5):59-60. |
| 作者姓名： | 吴安斌 严绍祥 汪媛媛 |
| 作者单位： | 中国人民银行襄阳市中心支行 |
| 摘 要： | 本文针对现行法规下组织内部控制中的不相容职务分离呈现出的一定操作困难,从厘清不相容职务的本质和特性着手,通过对组织经济业务风险水平进行定性评估,尝试设计出对各组织具有较强操作性和指导性的不相容职务分离模式。 |
| 关 键 词： | 内部控制 不相容职务 分离模式 |
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