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| 会计员捎款失踪案的内控分析 | |
| 引用本文： | 吴秋生,杨瑞平.会计员捎款失踪案的内控分析[J].审计理论与实践,2003(2):10-11. |
| 作者姓名： | 吴秋生 杨瑞平 |
| 摘 要： | 一、案情介绍 笔者在调研企业内部控制的建立和实施情况时,甲单位的领导向我们讲述了所在单位发生的一件事,让我们帮他分析到底是谁的错,他们应该怎么做。事情是这样的:某日,甲单位会计员张三到主管部门会计处开会。散会时,主管部门出纳员王五叫住张三说:“你单位为建太旧高速公路的捐款20000元已经返还,你就捎回去吧。”随即张三 |
| 关 键 词： | 企业 内部控制 货币资金管理 会计员 出纳员 凭证手续制度 |
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