|
|||||
|
|
| 反洗钱的立法与实践概况 | |
| 作者姓名： | 李果仁 |
| 作者单位： | 湖南省社会科学院财政金融研究中心 |
| 摘 要： | 随着洗钱犯罪的无孔不入和复杂化、专门化，国际社会关于洗钱的概念进一步扩展，已大大超出“将犯罪收入合法化”的范畴。2000年太平洋周边地区打击洗钱及金融犯罪会议把洗钱犯罪进一步扩展至：(1)把合法资金洗成黑钱以用于非法用途，如把银行贷款通过洗钱而用于走私。(2)把一种合法的资金洗成另一种表面也合法的资金，如把公共资产通过洗钱转移到个人账户以达到侵占的目的。(3)把合法收入通过洗钱逃避税收和监管。洗钱的形态更加多样化， |
| 关 键 词： | 反洗钱 实践 立法 2000年 国际社会 金融犯罪 周边地区 银行贷款 个人账户 公共资产 逃避税收 合法收入 复杂化 专门化 合法化 资金 太平洋 多样化 扩展 会议 走私 转移 监管 |
| 本文献已被 CNKI 维普 等数据库收录！ | |