巧用Excel测算企业最佳现金持有量 |
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引用本文: | 谭桂荣.巧用Excel测算企业最佳现金持有量[J].会计之友,2010(32). |
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作者姓名: | 谭桂荣 |
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摘 要: | 现金是企业中流动性最强的资产,主要包括库存现金、银行存款、银行本票、汇票等.测算企业最佳现金持有量,是现金管理的一个核心问题,因为企业过多地持有现金会降低现金提供的流动边际效益.持有的现金过少,会出现现金短缺,不能满足生产经营的各种开支需要.文章主要讨论如何应用Excel工具测算企业最佳的现金持有量.
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关 键 词: | Excel 最佳现金持有量 现金 |
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