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| 浅谈人民银行大额采购审计 | |
| 作者姓名： | 赵同章 |
| 作者单位： | 赵同章（中国人民银行辉县支行） |
| 摘 要： | (一)大额采购内部控制制度审计。1．是否有健全的大额采购管理制度。健全的采购管理内控制度是保证采购项目科学、公正、高效进行的保障．一个完整的大额采购管理制度至少应该包括以下几个方面：大额采购的决策制度、报价制度、采购制度、验收制度、付款制度、监督制度及从事大额采购的部门和人员及其职务分离制度等。除此之外。人民银行采购管理委员会还应按照分工协作的原则建立相互制约机制。如内部轮岗制度． |
| 关 键 词： | 人民银行 采购管理 采购审计 内部控制制度审计 职务分离 采购项目 付款 健全 保证 公正 |
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