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| 受托投资管理业务违规行为及审计策略 | |
| 引用本文： | 袁平.受托投资管理业务违规行为及审计策略[J].中国审计,2003(12):21-22. |
| 作者姓名： | 袁平 |
| 作者单位： | |
| 摘 要： | 受托投资管理是指证券公司作为受托人,依据有关法规和委托人的投资意愿,为委托人管理资产,提供理财服务的一种行为。它是证券公司在传统业务基础上发展起来的一种新型代理业务。受托投资管理业务管理正逐渐成为我国证券市场机构投资者入市的重要途径。因此,对受托投资管理业务的监督也日益成为证券公司监管的一项重要内容。违规行为分析受托投资管理业务是证券公司在传统业务基础上发展起来的一种新型代理业务,在实践中由于内部控制制度不健全和业务竞争的需要,证券公司往往置有关的规定于不顾,运作不规范甚至违规运作。在受托资金的存取、… |
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