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| 基层人民银行内部控制风险评价体系建设的难点与对策——人民银行玉林市中支个案研究 | |
| 作者姓名： | 梁兴超 谢富增 梁才 |
| 作者单位： | 中国人民银行玉林市中心支行,广西,玉林,537000 |
| 摘 要： | 一、基层人民银行内部控制风险评价体系建设的难点 (一)内部控制风险评价缺乏制度支持.现行制度没有对内部控制风险评价的一些核心和基本问题作出制度性安排和规范,基层人民银行内审部门开展内部控制评价工作主要由上级内审部门布置的任务来开展.从玉林市中支近年开展的审计项目来看,没有主动开展过对辖内支行和中支各科部室专项内部控制评价工作,只是2007年4月根据上级行的布置才开展了对中支办公室、人事科和工会三部门内部控制评价试点工作. |
| 关 键 词： | 银行内部控制 基层人民银行 风险评价体系 玉林市 控制风险评价 个案 内部控制评价 内审部门 |
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