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| 加强ERP系统环境下内部控制的风险应对方法 | |
| 引用本文： | 李姗姗.加强ERP系统环境下内部控制的风险应对方法[J].财务与会计,2014(3). |
| 作者姓名： | 李姗姗 |
| 作者单位： | 中国海洋大学管理学院; |
| 摘 要： | 正(一)建立全面风险管理,加强系统流程审批过程稽核企业应建立全面风险管理,对整个企业的各个层次及各种业务的风险控制岗位进行监督控制。同时还应设置风险管理机构的垂直管理模式,在系统中设计严密的批准层级制度,保证风险管理部门的独立性,例如,对经理的批准权限规定限额,款项的支付要都在财务部门稽核后财务经理才审批,出纳支付后,总账会计还要审核是否依据经恰当批准的原始凭证。此外,要定期或不定期 |
| 关 键 词： | 全面风险管理 系统环境 风险管理机构 风险控制 垂直管理模式 批过程 监督控制 系统流程 层级制度 系统配置 |
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