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| 浅谈证券企业的审计 | |
| 引用本文： | 刘蕾.浅谈证券企业的审计[J].广东审计,2000(7):42-43. |
| 作者姓名： | 刘蕾 |
| 作者单位： | 省审计厅 |
| 摘 要： | 一、证券企业的主要特点 １、业务较新，法规滞后 由于证券业务在我国尚属新生事物，许多法规尚不健全。大量新的证券业务不断出现，从股票到债券，从发行、代理、拆借到自营业务，许多新业务出现后，发生了问题，出现了漏洞，才有相应的法规出台规范。 ２、业务量大，经济关系错综复杂 证券企业业务涉及范围较广，有股票和债券的发行、代理业务，有证券的投资和自营、咨询业务，还有资金的拆人和拆出，无论哪一项业务，涉及的金额都较大。由于证券业务的多样性，证券企业的收入来自方方面面，涉及的收人动辄百万、甚至上千万，而且由于证券… |
| 关 键 词： | 审计工作 中国 内部控制制度 调查分析 证券企业 |
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