2021财税政策:放水养鱼 利民为本

水深则鱼悦,近年来我国坚持“放水养鱼”政策取向,实施了大规模的减税降费,特别是在疫情笼罩的2020年,帮助企业渡过了难关。2021年,我国将持续推进减税降费,综合考虑财政承受能力和实施助企纾困政策需要,继续实施制度性减税降费政策,帮扶企业,再“送一程”。本刊在此盘点2021年财税优惠政策,助力企业尽享政策红利。     

减税降费对上市公司创新投入的影响研究

减税降费是我国当前促进经济高质量发展的一项重要政策。本文选取我国A股上市公司2015-2020年的数据，研究减税降费背景下企业税负的降低对企业创新投入的影响，旨在探讨减税政策能否有效促进企业创新，为减税降费政策的实施与完善提供经验支持与建议。     

房地产企业增值税纳税筹划及保障措施——以RC公司为例

房地产业在我国国民经济中占领着中流砥柱的重要位置,在过去几十年的财税改革的进程中,房地产业的纳税筹划也一直是税务机关和各级科研人员研究的重要领域。2018年起,在全国大力推行减税降费政策的环境下,增值税和个人所得税成为减税降费的重点改革对象。     

建筑业企业“减税降费”政策效应分析

在2020年的政府工作报告中,李克强总理坚定地提出要实施更大规模的减税降费,为市场主体纾困解难,赋予市场主体更多的成长空间。作为优化营商环境的重要举措,减税降费一直是近年来各级政府和税务部门工作的重中之重。特别是2020年,针对疫情影响,减税降费政策继续“加码”,税务部门陆续出台了一系列税费优惠政策,包括建筑业企业在内的各类市场主体都将受惠。分析减税降费政策对建筑业企业的影响,提出相应对策建议,对于促进建筑业企业达产增效具有重要意义。     

减税降费、政府支出与企业利润

通过构建一个嵌入增值税和政府支出的空间均衡模型，本文在考虑减税降费对地方政府支出作用的同时，探讨减税降费对企业利润的影响。研究结果表明，2015—2020年实施的减税降费政策整体上促进了企业利润水平的上升。但减税降费政策同时会对地方政府的财政收入和支出产生不利影响，并通过影响公共产品和服务的供给从而对企业生产率和利润水平产生负面冲击。地方政府支出占国内生产总值比重和增值税税收占比在一定程度上共同决定了地方政府实施减税降费的政策空间和政策效果。此外，劳动力供给条件和工资水平的变动也在一定程度上影响了减税降费政策的效果。减税降费政策要根据地方财政的承受能力量力而行，而且政府在制定减税降费政策时需要将区域内劳动力市场条件考虑在内，以便政策达到预期效果。     

减税降费与实体企业金融化抑制——兼论内部控制有效性的调节作用

以2007～2019年我国沪深A股上市公司的样本数据,实证检验减税降费对实体企业金融化的抑制作用,以及内部控制有效性对上述效应的影响.研究表明,减税降费能够有效抑制实体企业金融化,内部控制有效性越高,越能够强化减税降费对实体企业金融化的抑制作用.进一步研究发现,减税降费能够通过缓解融资约束和提高投资效率抑制实体企业金融化.本文拓展了减税降费经济后果的研究,对企业提高内部控制有效性以提高减税降费政策的抑制金融化效果有一定的启示意义.     

减税降费政策的十大功效

"减税降费"包括"税收减免"和"取消或停征行政事业性收费"两部分。通过"减税降费"政策实施和调控作用分析,我国推行的"减税降费"政策将带来广大就业人员的收入等十大功效。     

企业减税降费政策研究

本文通过运用文献分析法和理论联系实际法等研究方法，对减税降费政策的政策表述及施行过程中产生的问题进行研究，发现了减税降费政策表述不规范、小微企业减税降费政策获得感不强、税务部门政策执行效果欠佳三方面问题，提出了提升减税降费政策本身的科学性、提升企业减税降费政策获得感、提升税务机关纳税服务水平三点建议，希望能为提升减税降费政策的实施成效起到一定作用，更好地达成减税降费的政策目标，提升减税降费政策的落实成效，助力企业应对难关。     

加强减税降费后续评估工作的建议——以铜川市为例

减税降费评估促进减税降费政策有效贯彻实施,促进相关政策及工作进一步改进。以市县减税降费评估工作为参考,通过对减税降费评估工作开展以来取得的成效、存在的问题等进行分析、思考,探讨进一步完善减税降费评估后续工作的建议及对策。     

减税降费政策对酒店业的影响研究

2012年国家开始了营业税改增值税试点,营改增政策的实施对酒店行业产生了深远影响.2018年以来,特别是2019年国家实施了更大规模的减税降费政策,对促进企业投资、有效降低企业税负、激发市场活力、推动整个经济高质量快速发展起到了巨大的作用.文章以酒店业为研究对象,通过梳理适用酒店业的减税降费政策内容,分析了这些减税降费政策对酒店行业经营、投资及融资等方面的影响,提出了有针对性的建议,以使酒店行业企业更好地利用税收政策,享受改革红利,促进企业快速高质量发展.     

“减税降费”对房地产企业成本的影响及建议

近年来,为深化供给侧结构性改革、推动经济高质量发展,国家出台了一系列减税降费政策。房地产企业也享受着减税降费政策所带来的红利,2019年4月1日增值税由10%下调为9%。对于社会其他行业,增值税下调的过程中成本大大降低,而对于房地产企业来讲,因为自身的特点,导致了建筑成本的增加。论文对减税降费对房地产企业所造成的影响及相应对策进行论述,主要从企业成本入手。     

营改增后建筑企业涉税热点问题解析

2019年是我国深化增值税改革年,减税降费是税收政策的首要大事,随着财税新政策的不断出台,建筑业财税环境发生重大变化,就要求财务工作者跟进政策,不断学习。为了正确应对"营改增"出现的新问题,有效控制、防范税收风险,提升税收安全意识,笔者将其中一些热点突出问题进行罗列,从政策层面进行解析。     

国家减税降费政策下建筑企业如何更好地进行纳税筹划

为深化供给侧结构性改革,促进经济实现高质量发展,我国颁布施行了诸多“减税降费”政策。诸多行业企业享受到了“减税降费”政策红利,建筑行业企业也不例外。建筑企业应灵活运用减税降费相关政策,实施合理的纳税筹划,实现提质增效。本文浅析了减税降费政策对建筑企业的影响,探究了减税降费政策下建筑企业纳税筹划措施, 以期为建筑企业的纳...     

华阴多措并举全面落实减税降费政策措施

为全面贯彻落实党中央、国务院关于减税降费的决策部署,促进全市经济社会持续健康发展,2019年以来,华阴市财政局主动作为,采取多种措施,切实履行财政职能,确保减税降费各项政策真正落到实处。一是加强组织领导,完善制度保障。     

粤港澳大湾区大发展与大规模减税降费效应分析

<正>近年来，为了缓解经济快速发展带来的压力，激发各级市场活力，我国决定实行更大规模的减税降费政策，推进增值税全面深化改革。本文旨在从减税降费政策的意义和背景入手，介绍了粤港澳大湾区的地理位置和概况。接着，阐述了减税降费政策的一般原理，以及粤港澳大湾区更大规模减税降费政策的具体内容，对粤港澳大湾区实行更大规模的减税降费政策进行分析研究，分析粤港澳大湾区更大规模减税降费的实施效应，     

基于供给侧结构性改革背景下的减税降费政策实施研究

2015年以来,我国的经济增长速度持续放缓,C P I持续维持低位运行,企业的利润水平快速下滑,为改变这一局势,国家明确提出要加强供给侧结构性改革,在国家出台的一系列的供给侧结构性改革措施中,减税降费措施无疑是最有效的财政政策,在改革中发挥了重要作用,那么目前我国的减税降费政策都有哪些?减税降费政策在实施过程中都取得了...     

2020年陕西财政重点工作

今年的财政工作头绪多,非常繁重,重点是要着力抓好以下5个方面工作:一、贯彻落实积极财政政策,全力支持稳增长和高质量发展一是坚决落实落细减税降费政策。加强与税务、人社、发改等部门协调配合,完善政策,加强宣传,加大检查力度,严肃查处政策不落实、增加企业负担、损害群众利益等问题,确保中省减税降费部署落实到位.     

数字

2.5万亿元2020年,在严峻复杂的国际形势及新冠肺炎疫情的冲击下,为维护民生和社会稳定、保住经济基本盘并实现经济正增长,我国出台了一系列减税降费政策。目前,各项政策不断落地显效,各类市场主体资金压力得到有效缓解,企业赢得了可持续发展的机会和空间。2020年1月份至11月份,全国累计新增减税降费23673亿元,全年减负2.5万亿元的任务目标预期可完成。     

中央与地方收入划分改革展新貌

<正>2019年10月9日,国务院正式印发《实施更大规模减税降费后调整中央与地方收入划分改革推进方案》(国发[2019]21号)。《方案》明确指出,本次中央与地方收入划分改革,就是要建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央与地方财政关系,为当前我国正大力实施减税降费政策落实创造条件,确保让企业和人民群众有实实在在的获得感。《方案》明确提出了三个方面的重要改革举措:一是保持增值税中央和地方"五五分享"比例稳定;二是调整完善增值税留抵退税分担机制;三是后移消费税征收环节并稳步下划地方。在面临经济下行     

当前减税降费政策中不利于高质量发展的问题分析及优化对策

纵观我国减税降费的历程,对转变发展方式,增强市场作用,应对经济下行压力,提升国际竞争和化解疫情冲击意义重大。文章从高质量发展内涵及减税降费的现实意义、着力点出发,分析减税降费政策的基本特征及取得的成效,并从减税降费政策的前瞻性、持续性、执行性三个层面提出问题和建议,为释放供给侧潜力,助力经济高质量发展提供参考。