金融发力中小企业受益

曾几何时,对于小企业贷款,由于其风险大、收益少,多数银行都认为它是一块"烫手的山芋",因此都将业务重点放在大客户、大企业身上。对大客户的集中争夺,使得银行贷款不断向大客户集中,这不仅导致风险随之过度集中,而且也形成了巨大的潜在和实际损失。同时,由于其它融资渠道的不断拓展,大户资源也在不断地减少。而随着信用体系建设的不断完善,相比之下,中小企业由于涉及行业众多,贷款金额较小,可以有效地降低贷款过度集中的风险,更能为银行增添一笔可观的中间业务收入,因此,这块曾经的"烫山芋"如今被视作"香饽饽",并逐渐成为了众多银行发力的重点目标、业务争夺的"新高地"也就不足为奇了。     

预防房贷风险

房地产行业是非常赚钱的行业之一，资金年回报率高达20％；房地产行业又非常缺钱，对资金的需求量很大，平均资产负债率超过70％。假如我国人均住宅面积提高1平方米，一年就将新增住宅近15亿平方米，这将形成巨大的住房消费信贷。个人住房贷款是指购房者在银行存入拟购住房房款一定比例的资金后，以所购住房（或“楼花”权益）用以抵押，向银行申请其余所需资金并分期还款的一种金融服务。尽管有住房作为抵押，但是银行仍然要承担风险，其中最大的风险是购房者不能按合同规定定期支付金额而给银行造成损失，这种风险称为违约风险。随着我国企业制度的不断完善，银行也将全面实行企业化。因此，银行面临着如何客观地评估贷款申请者的风险，尽可能地避免、减少、控制住房贷款的违约风险。     

住房贷款风险度量及其防范措施

个人住房贷款是指购房者在银行存入拟购住房房款一定比例的资金后，以所购住房（或“楼花”权益）作为抵押，向银行申请其余所需资金贷款并分期还款的一种金融服务。尽管有住房作为抵押，但是银行仍然要承担风险，其中最大的风险是购房者不能按合同规定定期支付还款而给银行造成损失，这种风险称为违约风险。     

如何强化保障性住房委托货款业务管理

一、保障性住房委托贷款业务管理面临的主要问题 保障性住房委托贷款业务,也可称为住房公积金项目贷款,是指受各级人民政府或住房公积金管理机构（下称委托人）的委托,由指定银行（下称委托银行）以住房公积金等政策性住房资金为来源而发放的专门用于经济适用房、政府主导的棚户区改造安置用房、政府投资的公共租赁住房、限价房等保障性住房建设专项贷款。     

银行集中度与银行效率的实证分析——基于亚洲八国(地区)的面板数据

本文基于亚洲八个国家（地区）的面板数据，实证研究市场竞争导致的银行集中与银行效率的理论：集中-结构效率论和集中-制度效率论。结果表明银行集中度与银行效率有显著的正相关关系，银行存款总额、私人贷款总额与银行效率有显著的负相关关系，集中-结构效率论成立。控制制度变量后，银行集中度与银行效率仍有显著的正相关关系，但制度变量不显著，不支持集中-制度效率论。     

商业银行个人住房贷款风险分析

近年来，商业银行（简称“银行”）的个人住房贷款业务发展迅速。随着业务的发展，普遍被认为是风险较低的个人住房贷款风险正日益显现，严重威胁着银行信贷资金的安全。笔者拟就此作以下探讨。     

商业银行应如何对应"假按揭"

在宏观调控的大环境下，各商业银行为了控制贷款高速增长可能带来的信贷风险，开始着手紧缩贷款规模。但个人住房按揭贷款等业务由于风险较低、收益较高，并没有列入限制范围，一些开发商便抓住银行政策的漏洞，通过“假按揭”为房地产开发融资，部分购房者也与房地产中介合谋，通过抬高房屋单价等手段，骗取银行资金。“假按揭”增加了银行的贷款风险，也在一定程度上扰乱了房地产市场正常的供求秩序，商业银行必须引起足够的重视。     

我国商业银行风险防范措施的思考

金融审计目前我国商业银行采用的防范金融风险的普遍做法主要是“两个集中”,一是“资金集中”;二是“信贷投向集中”。从局部看也许是风险小了,资金安全了,但从国民经济全局看,金融风险却集中且放大了。第一,基层银行既不敢给民营中小企业贷款,也不敢给负债的国有大企业贷款,只会把存款用来买国债或上交总行,其结果是把金融风险都集中到了中央政府;第二,银行对中小企业“急、小、险”的贷款需求慎之又慎,但对热门行业竟相投放,贷款集中在重点行业的少数重点企业,特别是对能源、交通、通信等基础设施及技改项目的信贷投入,如果没有合理的布…     

住房公积金缴存户实行分类管理的探索

一、住房公积金缴存户分类管理方法的借鉴 国际通用的信贷管理方法，是将贷款按风险程度分类，为特定风险级的贷款做相应的准备金提取及其他手段。这套以风险为基础的贷款分类方法即通常所说的“五级分类法”。它将贷款按实际偿还可能性划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类（后三者称为“不良贷款”），分别按不同比例足额提取呆账准备金并专门用于贷款呆账损失的核销，并以贷款质量的升级为管理目标。这是银行识别贷款内在风险的最具指导性的管理方法。     

贷款业务核算之我见

2007年1月1日开始在上市公司施行的《企业会计准则》（以下称“新会计准则”）体系中，关于商业银行贷款业务的会计核算发生了重大的变化。本文拟对新会计准则中贷款业务核算的会计科目设置、贷款的确认与计量、贷款减值等主要内容进行解析，以期帮助银行会计人员更好地领会和运用新会计准则，对贷款业务进行科学的核算。     

大力发展中国银团贷款市场的对策建议

银团贷款，又称“辛迪加贷款”，是指由一家或多家银行牵头，多家银行联合起来按照商定的条件签署一份信贷协议，各家银行按照一定的比例共同对同一客户或项目发放的一种贷款。银团贷款是第二次世界大战以后产生，伴随着20世纪90年代美国经济的高速增长而迅速发展起来的一种崭新的金融产品。与传统的双边贷款相比，银团贷款具有贷款金额大、时间长、参加银行多、便于分散风险以及有可观的费用收入等特点和优点，因而成为国际融资领域中长期贷款的重要形式。     

“合同按揭”登记存在的主要问题

目前，许多银行都在为商品房预购人办理预售商品房抵押贷款，也称为房屋期权抵押。由于这种抵押的主要依据是商品房预售合同，我们把它称为“合同按揭”。“合同按揭”的出现有其必然性，但仍存在很多问题。     

内部控制质量、资本结构与银行风险承担——货币政策与股权集中度的调节作用

本文选取2009—2018年中国24家上市银行年度数据,采用面板模型对内部控制质量对银行风险承担的影响及其作用机制进行实证分析。研究结果表明：（1）内控质量对银行风险承担具有抑制作用。内控质量提高有助于提升银行部门间贷款信息传递及风险协同控制效率,由此降低银行风险承担。相对于非国有、低联结度与高权力度银行,内控质量对国有、高联结度与低权力度银行风险承担的影响力度更大。（2）资本结构在内控质量与银行风险承担的关系中承担着中介作用,内控质量通过影响资本结构来影响银行风险承担,“内控质量—资本结构—银行风险承担”的传导渠道有效。（3）货币政策对内控质量与银行风险承担关系具有非对称性调节作用。高利率货币政策会减弱内控质量对银行风险承担的抑制作用,宽松货币政策会加剧内控质量对银行风险承担的抑制作用。（4）股权集中度提高会减弱内控质量对银行风险承担的抑制作用,这归于控制权过度引发的关联贷款风险集聚效应对冲了内控质量对银行风险承担的抑制效应。本文研究结论可为防控中国银行部门单体风险及金融系统性风险提供重要的理论指导与决策参考。     

商业银行应如何应对“假按揭”

在宏观调控的大环境下,各商业银行为了控制贷款高速增长可能带来的信贷风险,开始着手紧缩贷款规模。但个人住房按揭贷款等业务由于风险较低、收益较高,并没有列入限制范围,一些开发商便抓住银行政策的漏洞,通过“假按揭”为房地产开发融资,部分购房者也与房地产中介合谋,通过抬     

商业银行“假按揭”贷款分析

在宏观调控的大环境下，为了控制贷款高速增长可能带来的信贷风险，各个商业银行都在紧缩贷款规模。但个人住房按揭贷款等业务，则由于风险较低、收益较高而不在限制之列。一些开发商抓住银行政策的漏洞，进行“假按揭”，为房地产开发融资；部分不良购房与房地产中介合谋，通过抬高房屋单价等手段，骗取银行资金。“假按揭”增加了银行的贷款风险，     

试论高校金融贷款的风险规避

高校金融贷款是高校提高自身综合实力、实现跨越式发展的一种资金筹措方式，但在其运作过程中也存在着一定的贷款管理失控问题和因资金运作不当、负债总额增长速度过快、贷款利息增加、现行会计制度对潜在财务风险反映不充分、用于还贷的资金不足等等所导致的财务风险及其他社会风险。要想把高校贷款的财务风险控制在较理想的范围内，我们有必要对投资项目进行可行性论证；合理控制贷款规模；灵活运用银行融资产品，实行贷款组合，均衡负债；将贷款管理纳入高校预算管理体系；引入市场机制，推行公共采购制度；拓宽高校经费筹措渠道，分散贷款风险；优化资源配置，使高校资产“优质创优效”。     

新一轮房贷压力测试：房价跌50％，银行房贷无风险？

新政以来，政府重拳出击楼市，楼市下行趋势渐渐显山露水，而以房地产贷款为主要业务的银行放贷风险也随之升高。由于近年来我国的房贷伴随着房地产市场的发展扩张，至今还没有经过一个完整的楼市波动周期的考验，因：此，增强对房贷风险的判断和防控被提上银行的议事日程。     

城市商业银行贷款集中度对风险和收益影响的实证分析

本文对29家城市商业银行的面板数据建立变截距固定效应模型,研究发现银行贷款集中度对风险和收益均产生影响：单一最大客户贷款率在不同取值范围内表现出对不良贷款率、资产收益率先降低再提升两种截然不同的影响;最大十个行业贷款比率与不良贷款率、资产收益率之间只表现出简单的线性正相关关系;最大十家客户贷款率、单一行业贷款率与不良贷款率、资产收益率之间没有显著联系。因此,笔者认为,城市商业银行必须适时调整信贷资金在单一与最大十家客户、单一与最大十大行业的合理配置结构（特别关注对单一最大客户贷款率的控制）,在保证经营效益的同时分散金融风险。与最大十大行业的合理配置结构（特别关注对单一最大客户贷款率的控制）,在保证经营效益的同分散金融风险。     

ESG评级对我国商业银行系统性风险的影响研究

基于中国36家上市银行2009～2022年的季度面板数据，利用DCC-SVR-GARCH-CoVaR模型测算系统性风险溢出率，实证分析ESG评级对我国商业银行系统性风险的影响及作用机制。研究发现：ESG评级提高能够显著削弱我国商业银行的系统性风险水平，且ESG评级提高对银行系统性风险水平的削弱作用主要由公司治理（G维度）驱动；地方性银行的ESG评级提高对系统性风险水平的削弱作用更强；ESG评级提高会通过降低银行违约风险发生的概率、减小银行与客户之间的信息不对称程度两种渠道削弱商业银行的系统性风险；经济政策不确定性提升会强化ESG评级提高对银行系统性风险的抑制作用。鉴于此，应充分完善ESG评级体系，将ESG评级纳入商业银行业务战略、内部治理与风险管理体系中，以提高商业银行的风险防控能力。     

谈住房公积金贷款风险的防范

随着个人住房贷款业务明显增多，作为住房公积金管理部门，不但要做好住房公积金贷款投放，扩大贷款规模，也应该注重研究、探讨风险防范。《住房公积金管理条例》规定，“住房公积金贷款的风险，由住房公积金管理中心承担。”这强调了“中心”防范风险的重要性和必要性。住房公积金贷款是一种政策性长期低息贷款。鉴于我国经济正处于转轨变型期，单位和个人面临的不确定因素较多，加之法制建设尚在进一步健全之中，因此，贷款期越长，“中心”所承担的风险越大。产生风险的原因大致有以下几个方面：一、借款人由于不可预料的原因收入大幅度…