对我国保险公司监管的若干思考——兼论对保险公司的财务监管

监管是在一定的经济环境中逐步形成并不断完善，未来必将进一步完善的一种行为。保险监管是一种特殊的监管，它是以控制保险市场参与者市场行为主要内容的监督管理行为。回顾历史，保险监管最早出现于19世纪的美国。今天，美国已建立起了对保险公司市场行为监管与偿付能力监管并重的保险监管体系。从历史发展过程来看，保险监管的产生自于以下需要。     

完善我国保险偿付能力监管的思考

保险监管的重心已逐步从市场行为监管转变到偿付能力监管，本文从偿付能力监管的基础工作、技术手段、人才培养、协会作用以及如何运用监管指标对保险分支机构进行偿付能力监管等方面进行了较为全面的思考。     

保险偿付能力监管的国际比较与启示

保险偿付能力是指保险企业对所承担的风险在发生赔偿和给付时所具有的经济补偿能力；它是保险公司持续稳定发展的基础，也是国家保险监管部门监管的核心。我国保险业监管虽然取得了较快的发展，但相对于国外先进的监管技术与体制，我国的保险偿付能力监管仍然比较落后。基于保险偿付能力监管的国际比较，可以得到以下启示：借鉴国外先进的资产负债管理是实现保险公司稳健经营和达到偿付能力要求的有效途径；必须建立监管指标、信用评级与风险资本相结合的偿付能力监管体系；创建偿付能力动态监管的有利环境。     

保险监管与保险公司治理理念

债务头寸对于保险公司而言具有特殊的意义，作为保险公司债权主体的小投保人往往是分散的、信息不足和易于搭便车的，所以他们需要一个“代表”来代替他们对保险公司的管理实施有效的外部干预，这也正是保险监管的首要目的。现行的保险公司治理理念实际是一种“股东倾向”，这与保险监管的目的是冲突的，所以保险公司的治理理念必然与一般的公司不同，要求趋于“共同治理”。     

浅析保险公司偿付能力监管模式及其借鉴

文章在对偿付能力及偿付金简要介绍的基础上,对世界发达国家的保险公司偿付能力监管模式进行了比较分析,并指出国际保险监管经验对我国保险业的借鉴意义,提出了我国保险偿付能力监管的具体方案。     

日本保险公司强制重整制度及其借鉴意义

本文通过对日本保险公司强制重整制度的具体阐述，得出其对我国相关制度建立和完善的借鉴意义。通过对其挽救制度和接管制度具体内容的探讨，认为，应该学习日本重视保险公司经营的精神，改变过去我国地分强调监管行政性的做法，并充分利用保险基金在保险企业重整中的后援作用。     

再保险监管的国际比较及其启示

再保险监管是保险监管体系的重要组成部分，完善监管对再保险业的发展有着积极的促进作用。本文对发达国家和发展中国家的再保险监管制度进行了比较，并对中国的再保险监管作了反思，在此基础一上提出了完善我国再保险监管体系的措施。     

国外保险监管制度比较及其对我国的借鉴意义

保险固有的特殊性使得保险业成为监管的特殊对象，引起各国监管当局的高度重视。我国保险监管的历史不长，很有必要借鉴国外成功的经验：建立以偿付能力为基础的现代保险监管体系；加快保险监管机构的改革：金融监管主体要加强合作和交流；改变保险公司的经营理念；维护保险市场公平竞争的市场秩序。     

韩国保险偿付能力监管对我国的启示

韩国保险偿付能力监管取得了许多成功的经验。随着我国保险业的迅速发展，我国的保险监管政策亦将逐渐淡出市场行为监管而向以偿付能力监管为核心的模式过渡。     

我国近代保险业的发展历程及其现实启示

中国近代保险业起源于民间自发的带有相互团体保险性质的原始保险形式，产生于外商保险公司进入并垄断中国保险市场的非常时期，经历了一个从觉醒到依附，继而畸形成长的发展过程。外商保险公司在中国经营保险业务对中国民族保险业的发展起到了正负两方面的作用。纵观整个中国近代保险史，我国现代保险业的发展在面对外资保险公司的大量进入首先要有良好的心态；要加快国内保险经营机制改革，尽快与国际惯例接轨；健全和完善有关保险的法律法规；积极培育和规范保险中介市场，努力降低保险公司的经营成本；强化保险监管的力度，提高监管效率；加快保险业技术革新。     

从财务管理看保险公司的内控风险

我国保险业在近年来发展迅速，但有少数保险公司只注重规模的扩张，而忽视了经营风险的存在。必须加强保险监管，完善行业自律，坚定不移的推进保险监管和经营体制改革。保险公司更应该不断提升其经营管理水平和风险防范能力，加强财务管控力度。     

保费收入对保险公司偿付能力的影响

2003年3月中国保监会颁布施行《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》(简称《管理规定》)，标志着我国保险偿付能力监管正式启动，在规则具体化与技术国际化上迈出了一大步，使我国保险业在操作层面上分析资金的运用对保险公司偿付能力的影响成为可能。本选取保费实现这一环节，分析其对保险公司偿付能力在会计上的传导效应。     

动态偿付能力测试在保险公司偿付能力监管中的应用

鉴于保险经营环境中各因素的组合变化，研究监管者如何监测保险公司的偿付能力并为保险公司经营提供指导构成保险理论与实务界的一大研究趋向。本文介绍了动态偿付能力测试在保险公司偿坟能力监管中的应用，通过案例分析，得出对我国保险公司偿付能力监管的启示，提出了在我国实施动态偿付能力测试有待解决的几个问题。     

国外保险公司偿付能力监管的主要模式及其借鉴

我国偿付能力监管起步比较晚，理论研究和实践均远远落后于发达国家。我国现行的保险偿付能力监管制度存在很多缺陷和漏洞，本文比较和借鉴了欧盟、美国和日本的偿付能力监管经验，从多角度提出完善中国保险公司偿付能力监管的对策建议。     

我国商业健康保险经营形式的探讨

商业健康保险是医疗保险制度中的重要组成部分。目前，我国商业健康保险的发展水平还极为低下，这与我国缺乏专业化的健康保险经营形式密切相关。我国应发展多样化的健康保险经营形式；促进现有保险公司健康保险的专业化经营；设立专业化的健康保险公司；适度发展相互形武的健康保险公司，等等。     

保险公司保险保障基金会计处理问题探讨

当前我国保险保障基金会计处理存在严重的弊端,主要表现在不符合会计理论的逻辑框架保险保障基金没有特定债权人,也不能合理估计确定;保险保障基金"到期日"不确定,也无法合理估计;不利于准确反映保险公司真实的财务状况和盈利水平。笔者以为应将保险保障基金作为权益处理,提取的保险保障基金应作为有指定用途的盈余公积项目在资产负债表上列示,这样才能对保险公司目前的盈利能力和净资产水平做出客观评价,对当前的保险公司监管指标体系才更具有相关性,使保险公司偿付能力的监管处于适度水平之上,防止偿付能力监管预警体系过度敏感化。     

中国本土保险的信誉研究

恪守信誉是保险业生存和发展的根本。我国本土保险由于恶性增员、不实展业、轻视售后服务等内在原因及软监管等外在因素的影响，目前正面临较严重的信誉危机。对此，我们必须予以足够重视并采取有效对策，以使本土保险在与外来保险的竞争中，立于不败之地。     

论保险投资效益的指标考核

国外，保险公司的利润绝大部分直接来源于保险投资的收益，保险投资的失败会直接导致保险公司的倒闭，保险投资的效益与保险公司的生存发展息息相关，在我国，保险投资也正日益受到重视，资金运用的比例越来越大，资金运用的渠道越来越宽，正在修订的《保险法（草案）》已允许保险资金进行保单质押贷款、房地产开发等，保险投资的放开给我国的保险公司带来了新的发展机遇的同时，也了巨大的投资风险，由此，对保险公司投资效益的指标考核便成为评估险公司，资信能力、监测保险公司经营风险的重要方面。     

基于博弈分析的保险公司基层组织声誉管理

保险公司基层组织的声誉管理是建立和维护保险公司良好声誉的重要途径,而声誉管理的关键是如何提高保险代理人的诚信度。保险活动是一种重复博弈而非一次性博弈行为,为了实现长远利益最大化,理性代理人会自觉通过诚实行为开展业务。但代理人的理性是有限的,为了减少代理人的不诚实行为,必须对其加强监管,建立和维护保险公司的良好声誉。通过博弈分析可知,加重对监管人员失职行为的处罚可以有效地降低保险代理人的不诚实行为。     

走出学生保险不正当竞争行为监管的误区——对一起学生保险行政处罚案的思考

随着学生保险业务不断发展，不正当竞争行为随之出现，在一些地方还比较严重。学生保险不正当竞争行为监管主体十分明确，实践中却出现监管越位的情况。正确看待保监会的监管主体地位，解决法律适用中的问题，分析不正当竞争行为产生的原因，依法监管，对于促进学生保险业务的健康发展十分重要。