碳税的国际经验与借鉴

为减轻碳税开征的改革阻力,根据国外碳税实施中的经验,我国开征碳税时,一要遵循渐进的原则,先开征低税率水平的碳税,再根据实际情况逐步提高税率;二要在开征碳税的同时,注意通过其他税种的改革为碳税留下税负空间,从而基本保持税收收入的中性:三要协调碳税与其他对化石能源征收的税种之间的关系,避免相关税种之间相互重复和冲突. 开征碳税以实现减少二氧化碳排放的目的,最初是20世纪90年代在一些北欧国家出现的.到目前为止已有10多个国家引入碳税,主要为奥地利、捷克、丹麦、爱沙尼亚、芬兰、德国、意大利、荷兰、挪威、瑞典、瑞士和英国等.此外,日本和新西兰等其他一些国家也在考虑征收碳税.课题组考察了部分发达国家开征碳税的背景、措施及效果,旨在探讨对我国有益的经验借鉴和启示.     

碳税对中国经济增长影响的实证分析

随着全球气候的变暖,国际社会开征碳税的呼吁声越来越强。而碳税的征收必然影响到国家产业结构调整与经济增长。文章选取1991~2011年我国能源消耗总量数据推算出我国碳排放规模,通过假定征收不同形式的碳税来分析开征碳税对我国经济增长的影响。研究结果表明,征收碳税与我国经济增长呈反向变动关系。     

关于我国开征碳税相关问题的思考

本文从节能减排为背景,探讨了我国开征碳税的相关问题。文章首先对碳税的基本概念和特性进行了分析,对国外实施碳税的具体情况和经验进行了介绍,对碳税的影响进行了分析与回顾,在此基础上,提出了我国开展碳税的具体制度设计,以及在实施碳税过程中应注意的问题。     

我国开征碳税研究综述

随着世界各国相继开征碳税以及"碳关税"的提出,关于我国开征碳税的研究越来越多,包括开征碳税的必要性、碳税的框架设计、碳税的经济影响等方面。文章将对我国开征碳税的相关研究进行整理,重点对以上三个方面进行梳理,以期为进一步的研究作参考。     

碳税政策实施与和谐社会构建

随着2009年9月22日联合国气候变化峰会的召开，碳税征收再次成为全球关注的话题。从2003年以来，我国就开始致力于低碳经济的推广，政府多次在公开场合提出开征碳税的构想。而作为最大的发展中国家，我国也率先提出开征碳税实施路线图，架构起碳税制度的基本框架。     

碳税征管的理论实践与策略选择

开征碳税是我国实现碳达峰、碳中和目标的要求所在,也是我国参与国际贸易谈判、取得国际话语权的重要抓手。本文明确了碳税在我国碳达峰、碳中和目标下,作为碳定价政策的“减碳”功能定位,并从与碳交易市场的对比分析中进一步明确了开征碳税的重要性;归纳总结了碳税税制设定的基本理论,税率设定问题形成了边际社会损害成本和动态税率定价理论,税制设定问题则形成了污染者付费定价原则;讨论了碳税的双重红利效果,并明确了实现双重红利既需要依靠绿色税制的变迁,又需要绿色财政政策配合;提出开征碳税的策略选择,结合各国碳税征管的实践和经验,提出以开征碳税为契机,构建并完善碳定价机制、碳减排复合机制和绿色财政体制等政策建议。     

碳税的经济效应分析

我国在应对气候变化领域正面临着严峻的挑战。气候变化是环境问题,从根本上说是发展问题,应该在可持续发展框架内综合解决。碳税是减少碳排放的一种重要的经济手段,在减排中应有所为。该文研究开征碳税作为应对气候变化的重要税收政策工具,分析征收碳税的经济效应,探讨碳税对经济增长、收入分配和节能减排的影响,以实现减排效果最佳。     

碳税的产业竞争力效应分析

如何在减排的同时更好地促进我国经济发展,已成为一个亟须解决的问题。碳税是减少碳排放的一种重要手段。碳税开征与否的一个主要争论在于:征收碳税是否会影响产业竞争力。在制定碳税政策时,需要考虑碳税实施后对产业竞争力产生影响的可能性及程度,采取相应补偿措施,实现节能减排的目的。     

论我国开征碳税的理论基础

碳税属于环境税类,是对二氧化碳征收的一种税。碳税的开征要有理论作支撑,碳税开征的理论基础包括污染者付费理论、双重红利原则、环境的负外部性等。虽然目前对于是否开征碳税还有较大的争议,但当我们从理论上剖析碳税开征的经济学根源,我们会发现碳税对二氧化碳减排有重要意义。     

中国开征碳税的障碍及其应对

开征碳税涉及到政治因素、经济因素、社会因素、国际因素、财政因素以及征管因素等外部约束。本文在借鉴国外开征或准备开征碳税过程中克服各类障碍因素经验教训的基础上,从国情出发,运用课题组问卷调查的统计结果和行业调查材料,系统分析了中国开征碳税实际遇到的各类障碍。并从科学设计碳税制度、合理选择开征时机以及加强法律制度保障和能力建设三个层面,提出了有效克服已经遇到或即将遇到的各类障碍的思路和政策建议。     

我国开征二氧化碳排放税的几点思考

国外碳税的征收实践表明:碳税对经济增长的负面影响并不大,而且可促进低碳经济发展。我国开征碳税势在必行,碳税有利于减缓碳排放压力,转变经济发展方式,完善环境税收制度,应对国际碳关税,树立负责任大国形象。我国碳税制度设计应注意从以下几方面入手:选择合理的开征时机,实行渐进的碳税税率,设置完善的免税条款,遵循税收收入中性原则,形成环境经济政策合力。     

碳税的收入分配效应研究

碳税是减少碳排放的一种重要的经济手段。碳税开征与否的主要争论在于：一方面,征收碳税是否会对经济增长产生较大影响;另外一方面,征收碳税是否会加大收入差距。在制定碳税政策时,需要探讨碳税实施后对收入分配产生负面影响的可能性,权衡公平目标与二氧化碳减排效果。     

开征碳关税对我国经济影响的演化博弈分析

中国是目前世界上最大的碳排放国,作为一个发展中大国,如何在保障经济发展和社会公平的前提下进行碳减排已成为焦点问题.碳税作为一种简洁、有效和低成本的市场减排手段,为各国政府所提倡.据此本文在对现有研究进行综述的基础上,通过构建演化博弈模型对我国开征碳税可能造成的影响进行了研究,并提出了相应建议.     

碳税的理论与实践初探

二氧化碳过度排放导致的全球气候变暖已经成为一个日益严峻的环境问题,而以二氧化碳排放为征收对象的碳税无疑是解决这一环境问题的重要措施。文章对碳税进行了全面阐述,介绍了碳税的内涵以及世界上征收碳税国家经验,在此基础上结合实际情况讨论了我国开征碳税的必要性以及存在的相关问题。     

瑞典碳税对产业结构水平影响的实证分析

为了降低二氧化碳的排放水平，实现可持续发展，一些国家以碳税作为发展低碳经济的重要手段。碳税是从多方面促进低碳经济的，对产业结构的升级和转型至关重要。在分析瑞典碳税政策、测算瑞典产业结构水平的基础上，本文对瑞典碳税与产业结构水平的关系进行实证分析。研究结果表明，瑞典碳税是提高瑞典产业结构水平的重要因素。据此，本文提出了关于我国开征碳税的建议。     

开征碳税对建筑业发展的预期影响

碳税是应对全球气候变暖的一种经济政策。文章说明了我国建筑业承担着重大的CO2减排任务,论证了中国征收碳税是大势所趋,同时分析开征碳税对建筑经济产生的重要影响,从而采取科学合理的应对措施,促使建筑业健康发展。     

“双碳”背景下碳税设计及对碳排放和宏观经济的影响

双碳”目标是我国为构建人类命运共同体和实现可持续发展作出的重大战略决策,而碳税是推动“双碳”目标如期实现的重要一环。论文结合我国现行税制与经济状况,对碳税基本税制要素进行设计,并采用动态碳税调整机制,构建基于投入产出表的多目标最优碳税投入产出模型,模拟实现碳减排和经济效益最大化时的最优碳税税率,分析对宏观经济和各生产部门的影响,最后提出开征碳税的相关建议。研究发现：两种经济损失约束条件下,我国最优碳税税率分别为12.26元/吨CO₂和24.32元/吨CO₂。基于以上结论,论文建议我国实施“低开端,动态渐进”的税率模式,可采用12.26元/吨CO₂作为初始税率,并提出了制定合理碳税税率的其他策略,为相关部门在碳减排及经济增长二者中寻找平衡提供了参考。     

我国碳税研究综述

在低碳经济成为世界大趋势的情形下,碳税再度成为各界人士关注的焦点。在法学领域里主要从碳税的必要性和可行性、碳税立法的理论基础、碳税立法的框架研究、碳税立法的基本原则、碳税与碳排放权交易的比较、碳税的国际经验与借鉴等方面进行概述。在经济学领域里主要从碳税的理论基础、碳税的含义、碳税的框架设计、碳税的影响因素分析、碳税对我国经济的影响、碳税在OECD(Organization for Economic Co-operation and Development)国家开征的国际经验和借鉴、碳税的国际协调等方面进行总结和归纳。通过梳理,对二者进行了比较分析。     

我国开征碳税的效果预测和影响评价

在2005年投入产出表数据的基础上,本文进行了可计算一般均衡(CGE)模型的分析,分析了不同的碳税税率方案对宏观经济、二氧化碳排放以及各行业的产出及价格、进出口等的影响效果,从静态和动态的视角给出了科学的预测与评价,为开征碳税问题研究提供了科学有效的数据分析支撑. 为了分析评价开征碳税的效果和影响,包括测算开征碳税的效果、碳税对各个产业部门经营活动的影响、对物价的影响、对GDP的影响以及对居民消费的影响等方面.本文运用2005年投入产出表,采用碳税CGE模型(CGE模型是国内外研究税收政策影响的主流分析工具,其在国内外税收政策的影响研究方面得到了广泛应用)考虑了15个生产部门:农业、钢铁工业、建材工业、化学工业、有色金属工业、其他重工业、造纸工业、其他轻工业、建筑业、交通运输业、服务业、煤炭采选业、石油工业、天然气开采业、电力工业.     

我国碳减排制度选择：国际贸易的视角

碳税和碳排放权交易制度已成为我国应对气候变化、有效进行碳减排的两个重要的制度选择。由于我国国际贸易中的隐含碳排放量占国内排放总量的比重较高,且国际贸易对国内碳排放水平有较大影响,国际贸易成为我国碳减排制度选择的重要影响因素之一。我国出口贸易隐含碳提高了我国碳排放总量,国际贸易和产业国际转移提高我国碳排放总量并影响我国国内部分行业碳排放水平。因此,国际贸易成为我国选择碳税还是碳排放权交易机制的重要参考。同时,我国实行不同碳减排制度对国际贸易产生不同的影响：开征碳税将对我国国际贸易产生四大影响,实施碳排放权交易机制也将对我国国际贸易产生三大影响。