对集团公司货币资金控制两种不同模式的认识

现金控制涉及集权与分权的管理体制，也就是在企业集内部所属各子公司或分部是否有资金使用的决策权、经营。所以，现金控制的集权与分权的程度、集团的组织设置的化、战略等，都会影响现金流入和流出的平衡，影响企业集经营和财务活动的效率。企业集团资金控制的模式有多种，不同经营环境的体制下，可以依据企业的不同情况选择最合本企业的资金控制模式。团权变团在适     

集团公司货币资金控制的五种方式

企业集团资金控制的模式有多种，企业在不同的经营环境和体制下，可以依据不同情况选择最适合本企业的资金控制模式。一般而言，集团公司货币资金有五种控制方式。     

漫谈企业财务集中统一管理

企业财务集中统一管理是指对集团公司的资金实行统一管理，通过母公司审批制度、资金集中运营和人员统一委派等方法，达到控制和减少集团公司财务风险、支持主业发展、提高资金运营效率、降低财务费用等目的。财务集中统一管理打破了集团公司内部各独立法人财务分块管理的旧模式，形成了统一的现金流、财务风险控制体系以及适合集团公司特点的现金运营思想和财务管理模式。     

集团公司下现金流量集中管理探讨

本文从集团公司现金管理的必要性出发,结合目前本单位资金集中管理的模式和办法,阐述了现代企业集团公司下现金集中管理的优点和常用的三种集中管理组织模式.探讨性的提出了集中管理的管理策略,以期提高集团公司资金的配置效率和效益.     

集团公司下现金流量集中管理探讨

本文从集团公司现金管理的必要性出发，结合目前本单位资金集中管理的模式和办法．阐述了现代企业集团公司下现金集中管理的优点和常用的三种集中管理组织模式。探讨性的提出了集中管理的管理策略，以期提高集团公司资金的配置效率和效益。     

财务集中管理之我见

财务集中统一管理打破了集团公司内部各独立法人财务分块管理的旧模式,形成了统一的现金流、财务风险控制体系以及适合集团公司特点的现金运营思想和财务管理模式。企业集团通过实施财务集中管理后,以吸收存款的方式把集团内各公司暂时闲置和分散的资金集中起来．再以发放贷款的形式分配给集团内需要资金的公司．从而实现集团内资金相互调剂余缺。笔者拟就财务的集中管理进行论述，以供参考。     

企业集团资金集中管理模式的探讨

中国企业要向国际化发展，就要通过资金集中管理对其生产经营进行集中掌控，可以通过资金集合模式、现金池模式、内部结算中心模式、财务公司模式来达到这个目标。中国电子集团公司通过运用财务公司模式，对提高企业集团整体资金效率起到了良好的作用。     

集团公司资金管理的模式

资金是企业的血液,资金管理是企业管理的重点,也是内部控制的重要环节。目前,财政部已经发布了多个关于内部会计控制和货币资金控制的文件,对资金的管理与控制作出了细致严密的规定。同时,我国企业正处于逐步向“做大、做强、做优”的集团化模式发展的大环境,在集团化发展的重要进程中,资金的重要性又是尤为突出的。本文将依据相关条例,结合对几家大型集团公司资金控制的初步调查,对集团公司资金控制的有效模式予以再探讨。一、集团公司实行资金控制模式的前提实施资金管理控制的模式,前期的准备工作比较重要。一般情况下,集团公司的资金长…     

构筑企业资金结算与集中控制的新系统——粤高速“现金池”资金管理系统应用分析

资金集中化管理已经是当前大多数企业集团采用的财务管理战略。但是不同的集团企业在具体实施过程中所采用的财务控制方法却有很大差异。现金池是集团企业资金集中化管理的模式之一。本文在对建立现金池的必要性进行分析的基础上,用案例的方式介绍了企业集团建立现金池的进程。     

国企集团公司资金控制的一种有效模式介绍

资金是企业的血液，资金管理是企业管理的重点，也是内部控制的重要环节。２００１年６月２７日，财政部发布了《内部会计控制规范———基本规范（试行）》和《内部会计控制规范———货币资金（试行）》，对资金的管理与控制作出了细致严密的规定。依据条例，结合大连重工集团公司资金控制实际情况，笔者将对国企集团公司资金控制的有效模式予以探讨。一、四合一的资金控制模式１．资金预算。企业应建立健全全面资金预算管理机制，对生产经营各个环节的货币资金实施预算的编制、分析、考核制度。推行全面预算管理制度，保障企业资金有序流…     

银行集团现金池实现模式研究

本文首先介绍了银行集团现金池的概念及其在集团公司资金管理中的重要作用,然后按其构成账户的虚实属性差异,将集团现金池划分为资金划拨型、集团账户型、名义型3类,分别研究了各类现金池的实现模式、特点和常见问题,最后对各类现金池的优缺点进行分析,对集团公司如何选择现金池产品提出了建议。     

试论企业对利润与现金差异的财务控制

现金与利润,在财富度量方面既有等效性,也有差异性。利润与现金差异控制的内容主要是资金收支活动管理,其对象是资金及其流转。控制利润与现金差异的根本目标是提高企业创造价值的能力,降低现金的损耗,提高现金周转率,实现利润转化为现金流量,从而实现企业创造价值的目标。     

企业资金管理模式与施工企业的选择

企业资金管理与控制模式在一定程度体现了公司财务管理的方式和目标．采用适合集团公司的资金管理模式．可以提高集团公司的资金使用率,降低资金使用成本：可以监控集团公司和下属子公司的资金状况,防止发生支付危机,资金周转不畅,保持资金良好的流动性,有利于集团公司经营目标的实现。     

投资者如何分析现金流量表

一、总体分析现金流量结构，认定企业生命周期所在阶段现金流量结构十分重要，总量相同的现金流量在经营活动、投资活动、筹资活动之间分布不同，则意味着不同的财务状况。一般情况如下：１．当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。２．当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，可以判断企业处于高速发展期。这时产品迅…     

关于集团公司资金管控的探讨

资金管控是集团公司加强内部控制的重要环节。企业的任何经济活动都伴随着资金流动,企业的各项风险最终都会反映到资金风险上。就集团公司而言,他有着众多的下属企业以及二三级法人单位，     

现金流量表及其分析

现金流量表是以现金的流入和流出，反映企业在一定时期内经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况的报表。通过对现金流量表的分析，可以了解企业的财务收支状况，加强企业的资金管理。     

企业现金流动小议

现金流动是有关现金流入、现金内部流动及现金流出的数额及其时间的总称。现金流动信息具有极为重要的理论价值和实际应用价值，运用现金流动信息进行决策和控制，以降低企业经营风险，提高企业的经济效益。 一、现金流动成为企业经营者关注的焦点 一个企业赖以生存和发展的首要条件是必须有足够的资金。现金对企业的生产经营至关重要。现金是企业资金中最活跃的部分，现金流量是企业管理的枢扭，贯穿于生产经营活动全过程及投资、融资的始终。企业资金的周转以现金为中心，以现金为始，以现金为终。现金是流动性最强的一种货币性资产，代表…     

1999年度全国乡镇集体工业现金流量分析

现金是企业流动性最强的资金 ,能直观反映企业的有效支付能力。现金流量表能揭示企业经营活动所得到的现金和企业净收益的关系 ,有利于正确评价企业收益的质量。正确分析企业现金流量对企业是否有足够的现金支付职工工资、股利和偿付债务的能力 ,以及进行对外投资等决策都具有十分重要的意义。一、现金收入结构分析根据国家财务制度规定 ,企业现金收入主要包括经营活动的现金收入、投资活动的现金收入和筹资活动的现金收入。 1 999年全国乡镇集体工业企业现金收入基本情况如下表所示 :项　　目金额 (亿元 )结构比例 ( % )1、经营活动的现金…     

集中化管理电子化监控关于集团公司资金管控的探讨

资金管控是集团公司加强内部控制的重要环节.企业的任何经济活动都伴随着资金流动,企业的各项风险最终都会反映到资金风险.就集团公司而言,他有着众多的下属企业,有着众多的二、三级法人单位,如果不加强集团的资金管理,就很难防止管理的漏洞和资金的风险.     

浅议现金流量表的财务分析

现金流量表是以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况,通过对现金流量表的分析,可以了解企业的财务收支状况以及加强企业的资金管理。现金流量是企业生存和发展的命脉,是企业生存的根本。本文就此作一分析。