浅谈加强国有农场现金管理

随着社会主义市场经济的发展和完善，国有企业在转换经营机制的过程中，由于多种原因，违反财务制度和财经纪律的问题屡屡发生，突出表现在现金管理上，违反法规和制度规定，私设小金库，随意坐支、开支、白条抵库、公款私存、套取现金等。因此，加强现金管理，是当前整顿会计秩序、加强会计基础工作规范化、防止国有资产流失、严肃财经纪律的重点，对加强廉政建设、压缩国有企业非生产性开支，减少非生产性费用，提高国有企业资金使用效率，建立国有企业内部良好的金融秩序具有重要意义。一、违反规金管理的原因1．领导管理意识淡薄，会计…     

企业现金违纪问题及对策

企业现金违纪问题及对策谢立军现金是企业流动性最强的货币资金，加强现金管理是我国财经管理的一项重要内容。１９８８年国务院发布了《现金管理暂行条例》，不久后中国人民银行发布了《现金管理暂行条例实施细则》，这对于控制和调节货币流通，稳定物价，加强对社会经济...     

出纳工作相关知识(三)

四、出纳员要执行好现金管理制度 出纳员身处管理现金和使用现金的“前沿阵地”,负有直接的、重要的现金管理职责。因此,要切实执行好现金管理制度。现行的现金管理法规是1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过的《现金管理暂行条例》和同年9月     

对少数企业违反现金管理问题的思考

对少数企业违反现金管理问题的思考马荣声加强企业的现金管理工作，不仅是建立社会主义市场经济新秩序，稳定金融，保证改革顺利进行的大事，而且是严肃财经纪律，治理经济环境，堵塞腐败漏洞的重要措施。为了加强现金管理工作，大多数企业严格遵守《现金管理条例》，并结...     

浅析农村财务管理中存在的问题及对策

一、农村财务管理中存在的主要问题１－财务帐目管理混乱。一是部分村、社没有严格按农业部、财政部要求设置总帐和明细帐。一方面造成某些会计项目核算不清，形成虚收虚支，影响收益分配。另一方面大部分村、社会计没有设置相应的明细帐或漏记明细帐造成资产流失和债权不能落实，削弱了集体经济。二是现金管理混乱。主要表现在３个方面：①现金与存款不分。即会计不分设现金总帐和存款总帐。这样会计就不能很好地监督出纳实有现金，造成现金的备用金过大，违背现金管理的有关规定。②村、社财务中白条抵库严重。据调查某社现金存款３－５２…     

浅谈村社现金管理

现金是村社流动性最强的资产，既可随时支取，也可随时存入银行。现金管理是村社财务管理的重要内容，它是指村社必须按照有关政策、制度及银行、信用社的有关规定，在允许使用现金的范围内做好现金的收入、支出，管理好库存现金，并接受有关部门、开户银行和群众对相关现金活动的检查监督。     

加强现金管理 降低人为风险──对乡镇农经站基金会现金管理现状的调查

加强现金管理　降低人为风险──对乡镇农经站基金会现金管理现状的调查戴仕林现金资产，因其价值有偿和易流动特性，历来是财务管理的重点。阆中自普遍推行村社提留统筹款由乡镇农经站统收、统支、统管，纳入农村合作基金会有偿周转以来，农经站、基金会管理着巨额农村集...     

现金代收代付业务风险隐患

<正>现金代收代付模式规避了现金实物调运、存放、收付现金真伪、长短款等风险,但在安全、操作等方面还存在较大风险隐患。加强现金代收代付业务工作,农发行要强化风险防范意识,加强制度执行力建设,强化安全防范措施,合理选择委托金融机构,灵活运用结算方式,修订相关制度。现金管理作为银行经营管理的重要环节,需要高度重视安全和风险防范工作。就农发行贵州省分行来说,目前采取的现金管理方式主要有两种,一种是现金自营,采取款箱寄库和委托押运方式;一种是现金代收代付方式,即营业网点不设现金款箱,当客户有现金存、取需求时,通过与农发行     

会计代理应注重“三要”

农村会计代理制的实施达到了农村财务收支透明化、管理规范化、监督合格化的目的。但我们在工作中发现由于村取消了会计，只设村出纳一职，其内部监督由原来的三人变为二人，内部监督机制相对削弱，特别是现金管理出现“三多”的现象，即现金库存多、现金出借多、存折多。因此，如何加强现金管理是会计代理中应该值得重视的问题，从我们近一年的会计代理制实施情况看，应从以下几方面来管理，首先是加强内部监督机制：一是规定现金库存限额，多余现金必须存入信用社；二是取消存折户，全面实行支票户管理，这样信用社成为实际第三者监管；三…     

现金寄库、委托押运及代收代付存在的风险

现金管理是银行安全管理和风险防控的重点和难点。目前,农发行各级管理行现金库款主要由财会部门和保卫部门共同管理,县级营业机构会计部门具体经办现金出纳业务。营业机构开办现金业务的模式     

采取扎实措施确保现金安全

采取扎实措施确保现金安全●许太毅江苏省响水县农村合作基金会主管部门，针对少数乡镇合作基金会存在库存现金超限额、白条抵库多、传递手续不规范等问题，采取扎实有效措施，确保现金管理安全。一、强化责任。为了保证现金管理安全，对出纳人员明确了具体责任。一是保证...     

现金管理存在的问题及对策

现金管理存在的问题及对策最近，湖北省钟祥市冷水镇农村合作经济审计组对１２个村出纳员所管理现金余额进行了专题审计。发现部分村现金管理很不规范，突出存在着现金帐面余额大，实际库存现金少，帐款严重不符等现象。据资料显示，１２个村现金余额２３１３２６．７８元...     

浅议农发行现金管理

洗钱犯罪活动对国家经济秩序特别是金融秩序造成极大危害。目前,反洗钱已成为我国打击严重经济犯罪、整顿经济金融秩序以及加入世界贸易组织后提高银行竞争力的一个重要内容。在新的形势下,切实加强农发行现金管理,强化银行监督机制,建立正常合理的现金流通秩序,是促进收购资金封闭管理目标的实现的重要手段。农发行成立以来,认真贯彻执行国务院《现金管理暂行条例》和人民银行《现金管理暂行条例实施细则》等制度规定,基本规范了现金管理。但是,目前现金管理还存在薄弱环节:一是少     

企业加强现金管理的策略分析

目前，有许多企业资金周转不畅，经常面临资金短缺的困难。这一方面与企业经营的大环境（如“三角债”）有关，另一方面也与企业现金管理不善，缺乏有效地运用现金的策略有关。怎样科学地管理现金呢？笔者有以下看法。一、编制现全流量表，提供必要信息现金流量表以“现金”（包括现金及其等货物）为编制基础，它能提供企业有关营运、投资、理时三方面现金流入流出的信息。经营者根据此表可研究过去的现金流量，从而确定一个企业在未来期间能精加多少现金，还需要向外界筹集多少现金，知道企业有多少偿还债务的能力，和支付股利或分配利润的…     

加强库存现金审计 维护集体资产安全

库存现金是指单位为了满足日常过程中零星支付需要而保留的现金。现金是流动性最强的资产，尽管其在单位总金额中的比重不大，但一些舞弊事件大都与其有关，因此加强现金管理对于保护单位资产安全完整、评价单位的内控制度、维护社会经济秩序具有重要的意义。因此，审计人员应重视库存现金的审计。现就库存现金审计的目标和程序分述如下。     

“现金”是财务管理的重要环节

“现金”是财务管理的重要环节由显忠（一）当前，农村财务管理正在逐步加强，并引起了各级领导的重视与关心。从近几年来农村清财情况看，现金管理仍是财务管理的一个薄弱环节。有些地方认为。＂村里现金不多＂、＂业务量很少＂、＂收收付付无关紧要＂。所以，对出纳员的...     

跨国公司现金管理研究

现金管理是跨国公司业务管理的一个重要环节,也是出问题影响最大的环节之一。跨国公司的业务超出了一国的范围,经营环境更为复杂,而良好的现金管理对公司的正常经营管理起着基础性的作用。本文从跨国公司面对的几种管理风险出发,试图找出缓解和消除风险的方法。一、跨国公司面临的现金管理风险跨国公司面临着和国内企业不同的政治经济环境,因此现金资产暴露在不同的风险下,跨国公司的现金管理较国内企业而言也更加困难。总的来说,跨国公司面对的现金管理风险主要有:利率风险、汇率风险、流动性风险、经济风险、道德风险等。1、利率风险。不…     

会计代理应加强现金监管

农村会计代理制的实施达到了农村财务收支透明化、管理规范化、监督合格化的目的.但我们在工作中发现由于村取消了会计,只设村出纳一职,其内部监督由原来的三人变为二人,内部监督机制相对削弱,特别是现金管理出现"三多"的现象,即现金库存多、现金出借多、存折多.因此,如何加强现金管理是会计代理中应该值得重视的问题,从我们近一年的会计代理制实施情况看,应从以下几方面来管理,首先是加强内部监督机制:一是规定现金库存限额,多余现金必须存入信用社;二是取消存折户,全面实行支票户管理,这样信用社成为实际第三者监管;三是利用民主理财小组每月一次的审核收支票据的机会,实行定期盘点制.其次是加强外部监督机制:一是会计服务站在记好账的同时定期核对存款现金账,并作现金盘点;二是乡镇农经站不定期进行检查.再次是发现私自出借集体资金的情况,一经查实严肃处理.通过以上措施,能有效防止现金管理中的一些漏洞.     

合作社银行存款核算

现金管理制度规定,结算款项除允许以现金收付的结算项目和内容外,其余一律通过银行转账划拨。因此,农民合作社应该在银行或信用社开立存款结算账户。银行存款是开户单位存入银行或其他金融机构的货币资金。一、银行存款核算方法银行存款与现金的核算方法基本相同,通过"银行存款"账户进行。     

谈改善新形势下的现金管理问题

我国国家银行对各单位的现金收入、支出和结存实行管理,是国家限制现金使用范围、数量及调节货币流通的重要措施。从一九五○年四月七日开始实行以来,对调节货币流通,保证市场物价稳定,促进经济建设的稳定健康发展,一直起着积极的作用。那么,在经济体制改革不断深化、商品经济日益繁荣,特别是在强调放宽政策、搞活经济的新形势下,银行还要不要强调加强现金管理工作呢?我的回答是既要加强,又要改善,应该在改善中加强新形势下的现金管理工作。本文拟就此问题,谈些粗浅看法。