论商业银行内部控制文化的创新

内部控制是商业银行经营管理的重要组成部分。先进的内控文化可以促进商业银行的健康发展，凝固、停滞不前的内控文化将阻碍商业银行的发展。为此，本文在分析商业银行内控文化的含义以及内控文化创新存在的问题的基础上，阐述了商业银行内控文化创新的内涵、原则和内容，提出了做好内控文化创新工作的配套措施，以促进商业银行可持续、健康发展。     

浅谈培育和弘扬内控文化

内控文化是商业银行企业文化的重要组成部分,是商业银行内控体系的基石,对内部控制体系建设有着较强的支撑作用。通过培育和弘扬内控文化,筑牢内控建设的基础,保证内部控制各项目标的实现,这既是商业银行内控体系建设的内在要求,也是商业银行内控体系建设的必由之路。但是,在以往的实际工作中,人们往往关注、偏重的是制度建设和制度执行情况的监督检查,不同程度地忽略了内控环境的建设,尤其是忽略了内控文化的培育和弘扬。     

关于商业银行内部控制与合规操作问题的思考

金融是现代经济的核心,商业银行的稳健发展离不开良好的公司治理结构和严密的内控机制。近年来,商业银行虽然在规范业务经营、促进业务持续快速协调发展、防范化解金融风险方面做了大量工作,但还应从基础管理入手,进一步强化内控管理和合规文化建设。     

特色内控合规文化建设对商业银行经营发展的影响

内部控制与合规管理是商业银行经营平稳健康发展的保障,也是金融监管当局对商业银行监管的重要方面.本文通过研究特色内控合规文化建设对商业银行经营发展的影响,并提出建设特色内控合规文化的具体措施,试图探索出一条从内控合规方向促进商业银行整体经营水平提高的发展之路.     

浅谈商业银行内控文化建设

长期以来，内部控制问题一直困扰着我国银行业，制约着商业银行的经营与管理。其最首要的、最根本的问题在于我国银行业还未具备良好的适应其改革与发展需要的内部控制文化。所以，商业银行应积极采取各种措施，强化内控文化建设，建立一个系统而又行之有效的内控文化氛围。     

商业银行内控文化建设初探

商业银行的股份制改革的宗旨是要把商业银行建设成为资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的现代金融企业。在经营转型时期，内控化建设对商业银行的经营安全、资产质量及信息公开有着举足轻重的影响，必须系统规划、精心实施。     

对加强基层内控文化建设的探讨

内控文化作为企业文化的组成部分，是银行内控系统的灵魂。大力加强内控文化建设，对于银行的经营安全、资产质量及信息公开有着不可代替的作用和意义。本文拟就如何培育基层新型内控文化提出一些看法。     

商业银行的内控文化建设与内控制度的执行力

商业银行内控制度的执行力,不仅取决于对制度执行人的外部压力,更取决于制度执行人的自觉性。加强商业银行的内控文化建设,使执行制度成为广大员工的自觉意识,是提高内控制度执行力的根本途径。培育商业银行的内控文化,需要使全体员工树立共同的价值观,建立有效的激励约束机制,逐渐使合规、守规和抵制违规成为大家的自觉意识和行为习惯。     

现代商业银行的内控制度

内控制度是现代商业银行风险管理制度的核心。有效的内控制度，是确保各项业务经营活动正常运行的前提，是商业银行赖以生存、保持持续健康发展的根基。内控制度是否建立健全，运作是否切实有效，目标是否到位，已日益成为商业银行高层决策和中央银行监管密切关注的焦点。但在实践中，许多商业银行特别是基层行对内控制度还存在着认识偏差，处于一种概念性的阶段，运作机制尚不协调、完善。为此，笔者从现代商业银行内控制度建立的目标、程序、方法和实践等方面提出几点思考。内控制度目标美国审计权威COSO(1994)对内控的定义是：内控是一…     

建设商业银行合规文化与健全内控制度的构想

防范合规风险、建设合规文化是目前商业银行面临的一项重要工作。本文分析了国内商业银行合规文化与内控制度的现状,在此基础上就建设合规文化与健全内控制度提出了若干构想。     

企业财务内控体系的建立与应用研究

随着社会的进步，企业管理问题成为了影响企业发展的重要因素之一。而企业管理体系之中最为核心的问题，则是内部控制体系的构建。因此，一个企业的内控体系是否完善和直接，会影响企业的管理情况，并且和企业的经营效益也紧密相关，随着社会主义现代化建设的不断深入发展，企业建立一项科学有效的财务内控体系很有必要。本篇文章从我国鉴前企业财务内控体系的建立情况做出了调查和分析，希望能够找到确立有效体系的措施，促进企业的更好发展。     

试论银行内部控制管理

内部控制的职能是有效地防止或及时发现各种违规违法行为，提高工作效率和工作质量，如果内控制度薄弱或存在漏洞，就会出现各种问题，影响到商业银行的经营和发展。本文针对我国商业银行在内控制度建设方面暴露出来的漏洞，提出了相对应的政策建议。     

关于加强商业银行内控机制建设的思考

商业银行是我国金融市场的重要组成部分,在促进国民经济发展中起到不可或缺的作用,也取得非常巨大的经济成就。但是,目前我国商业银行在内部控制机制建设上还存在一些明显的不足之处,如人员内控意识差,内控制度不完善,监督机制存在漏洞等。本文针对上述问题,提出如何完善我国商业银行内控机制建设的对策,以进一步积极发挥商业银行的作用。     

农村合作银行内长效控制机制与发展战略

如何将我行建设成为业务发展良性、内控机制健全的社区精品银行，关键是要建立和完善内部控制长效机制，即要从法人治理、内控文化、制度规范、资本约束、风险追究、监督制衡等方面，建立有效的控制机制、运行机制和传导机制，使内部控制和风险管理在较长的时期内发挥稳定作用，促进发展战略和经营目标的顺利实现。     

关于加强商业银行内控机制建设的思考

商业银行是我国金融市场的重要组成部分,在促进国民经济发展中起到不可或缺的作用,也取得非常巨大的经济成就.但是,目前我国商业银行在内部控制机制建设上还存在一些明显的不足之处,如人员内控意识差,内控制度不完善,监督机制存在漏洞等.本文针对上述问题,提出如何完善我国商业银行内控机制建设的对策,以进一步积极发挥商业银行的作用.     

The Research on the Strengthening of Financial Product Innovation and Internal Control Management

产品创新是商业银行实现经营转型和可持续发展的重要途径。经营环境的变化迫使商业银行必须不断加强产品创新,但创新具有双刃剑作用,在促进经营发展的同时,蕴含新的风险。良好的内控机制是防范风险的有力武器,加强产品创新内控管理的研究对于拓展创新、审视监管、防范风险具有重要的现实意义。     

对构建内控合规文化的思考

合规文化建设是银行业金融机构实施风险为本管理的重要载体．是风险内控管理的重要手段。目前我国商业银行仍然存在着内控制度建设相对滞后、执行不力、监督缺乏效力等问题。因此,加强内控合规文化建设是当前商业银行规范操作行为、遏制违纪违规问题、防范案件发生、加强合规管理、全面防范风险、提升经营管理水平的需要。     

对商业银行会计委派制的几点思考

随着我国金融市场的全球化，银行业面临的风险越来越复杂，科学严谨有效的内控机制是商业银行合法合规经营，防范和化解各种金融风险的关键。因此各商业银行纷纷采取了各种内控措施积极防范金融风险，而会计委派制作为一种防范会计内控风险行之有效措施，正逐渐被各商业银行采用。[编者按]     

股份制商业银行宣传思想工作和企业文化建设的关系

企业文化是企业经营的灵魂,是企业营造核心竞争力必不可少的基本要素。宣传思想工作是股份制商业银行文化建设的主要载体,同时企业文化建设是股份制商业银行宣传思想工作开展的基本要求和有效途径,因此,企业文化建设必须要与时俱进地培育和弘扬企业精神,大力加强宣传思想工作。股份制商业银行宣传思想工作和企业文化建设相辅相成,不可分割。(一)加强股份制商业银行企业文化建设,对提高股份制商业银行宣传思想工作竞争力,促进股份制商业银行宣传思想工作的发展,具有重要的理论意义和实践意义。     

进一步完善国有商业银行内控机制的思考

内部控制是一种自律行为，是渗透到经营活动中的制约程序，只有认真贯彻执行，才能有效防范风险。从国有商业银行现行内部控制制度来看，一个显而易见的问题是内部控制制度本身的不完善以及部门控制制度之间的相互脱节，为此，应积极采取各种措施，强化商业银行内控制度建设。本文结合国有商业银行的特点，以及当前国有商业银行内控机制建设的现状，从商业银行内控制度建设的目标、构建和评价体系等方面谈一些看法。