企业集团结算中心业务处理的合规性研究

一．企业集团结算中心概述 结算中心（在不同集团称财务结算中心或资金结算中心,本文统称为结算中心）,是由企业集团或控股公司设立的核心职能管理机构,是企业集团引入银行机制对集团控股成员实行统一结算、集中融资的资金管理平台。企业集团内部的结算中心,通常设置于集团总部,在企业集团内部具有统一融资、资金调度和监督管理职能,可以将集团内部子公司、分公司的闲置资金集中起来,调剂给急需资金的另一些子公司、分公司,提高集团整体资金使用效率,同时结算中心全面负责管理集团及下属成员单位对外融资,利用集合优势提高集团融资能力,降低融资成本,实现集团整体利益最大化。     

关于完善结算中心结算模式的探讨

结算中心的核心价值即提高集团整体财务资源配置效率、降低集团外部融资总额及成本,这主要通过归集成员企业的沉淀资金、为集团提供融资服务来实现。如何完善结算中心结算模式,找到内部结算与银行结算更优的结合点与突破口,是本文重点探讨的问题。     

集团企业财务结算中心的问题分析及对策建议

一、企业集团财务结算中心的功能 财务结算中心是根据集团财务管理和控制的需要在内部成立的,为集团成员企业办理资金融通和结算,以降低资金成本、提高资金使用效益的机构,主要着眼于为企业集团的整体和长远利益服务.     

资金结算中心在企业集团的财务管理中的作用探讨

伴随着各大企业之间控股程度的上升,内部资金管理在企业集团的财务管理工作中起着非常重要的作用.而资金结算中心主要是企业集团或者控股公司成立的职能管理机构,由集团公司统一引入银行机构对集团控股成员进行统一的结算、融资等资金集中管理模式.本文对资金结算中心在企业集团的财务管理中的作用进行了探讨.     

企业集团资金集中模式的研究

本文通过对部分企业集团的资金结算中心或财务公司的资金集中模式的比较分析，结合铁道资金结算中心的实践，在银行结算方式不断创新的新形势下，展望了大型企业集团资金集中模式的发展方向。     

集团规模优势视角下财务结算中心对集团经济效益的影响

企业集团规模优势的实现路径主要有外部扩张和内部扩张两种方式,财务结算中心作为集团资金管理的重要模式,涵盖资金收支、信贷业务和结算业务等资金全面管理的多层级管理,能够提高银行信用额度、强化资金监督管理、实现资金的灵活调配,提高集团整体的经济效益。     

集团规模优势视角下财务结算中心对集团经济效益的影响

企业集团规模优势的实现路径主要有外部扩张和内部扩张两种方式,财务结算中心作为集团资金管理的重要模式,涵盖资金收支、信贷业务和结算业务等资金全面管理的多层级管理,能够提高银行信用额度、强化资金监督管理、实现资金的灵活调配,提高集团整体的经济效益。     

集团公司如何管理内部银行

集团公司建立内部银行的必要性是显而易见的,内部银行不仅是集团公司进行财务内部结算、融资借贷、日常资金往来的重要工具,而且在集团内部资金管理和控制方面同样发挥着巨大的作用,实现了企业管理、信贷结算和财务核算的“三联动”效应.如何充分发挥内部银行的作用,提高资金使用效率,维护资产安全与完整,加速资金良性循环是当前许多集团公司面临的挑战.本文基于集团公司设立内部银行作用的分析,提出了加强集团公司管理内部银行的措施,旨在真正发挥内部银行的作用,提高资金使用效率.     

对企业集团资金集中管理实施与运行管理策略的思考

<正>财务管理是企业管理的核心,而通过资金集中管理,发挥财务资源的聚合优势,降低企业财务成本,实现集团内财务管理一体化,是企业集团自身发展的内在需求和应对宏观经济形势的重要手段。一、资金集中管理的主要模式(一)以企业集团内部结算中心为平台的资金集中模式。这是企业集团资金集中管理的的初级阶段,在这种模式下,结算中心是由集团母公司设立的为集团及其成员单位提供现金收     

规范企业集团内部财务结算的对策

近几年来，大多数的企业集团根据财务管理和控制的需要，在集团内部成立了集团结算中心，为集团成员企业办理资金融通和结算，以降低资金成本，提高资金使用效益。其性质有些类似内部银行。主要着眼于为企业集团的整体和长远利益服务。一些企业集团获得了成功，取得了一定的经验．但同时也暴露出不少不容忽视的问题。亟需认真研究解决。     

我国企业集团财务管理模式的选择与构建

我国企业集团正处于发展的初期阶段，大多数企业已经实现了会计核算的电算化，集中式的财务管理软件正在得到大力推广，但集团下属成员企业的财务活动尚不规范。如此现状决定了相对“集权式”财务管理模式为企业集团最优选择。这种相对“集权式”财务管理模式，通过建立财务公司或资金结算中心并在集团内部实行财务总监委派制等方法来实现集团的整体战略目标。     

有效用企业结算中心沉淀资金实现资金效益最大化

企业资金结算中心(以下简称结算中心)是企业内部货币资金结算管理机构,它模拟银行企业进行运作,将企业内各成员单位的零散资金集中统一使用,其目的是为了加强企业内资金的管理,提高货币资金整体使用效益,在资金运用方面体现大型企业或企业集团的规模效应.结算中心沉淀资金则是指企业结算中心在满足日常结算周转的前提下,结余的在一定时期内保持相对稳定数额的货币资金,加强对该项资金的管理及运作是企业结算中心经营工作的核心,也是企业加强管理,向管理要效益的最直接体现.     

企业集团资金结算中心运作模式及具体作用研究

财务管理效率与财务管理质量是影响市场经济主体经营绩效的重要因素，因为财务管理涉及对总量规模相对有限的财务资源的配置，企业管理层应当重视企业财务管理能力建设。特别是对企业集团而言，更是如此，因为企业集团更加复杂的组织、庞大的体量、多样化的产业活动使其与一般企业相比具有更大的资金管理难度。因此，建设企业集团内部的资金结算中心具有很强的必要性。相比于通常情况下的财务管理部门，资金结算中心可以更加有效地将企业集团内部的闲散资金集中起来，配置到边际贡献更高的领域中，更好地服务于企业的投资、融资活动。本文针对企业集团内部的资金结算中心的具体运作模式和相应作用进行重点阐述。     

资金结算中心模式下的风险分析

资金结算中心是集团公司借鉴银行模式将成员单位的资金进行集中归集、集中管理、统一结算的资金管理模式。随着引入结算中心模式的企业集团不断增多,在充分发挥资金集中管理优势的前提下,如何加强资金结算中心的风险管理,建立风险管理体系,对结算中心模式的发展具有十分重要的现实意义。     

内部结算使资金在企业更通畅

内部结算中心运作模式及监控办法 内部结算中心的运作和管理实质是将整个集团的资金统收统支，采取收支两条线管理的方式，从集团整体角度对全部资金进行管理和使用，因此，内部结算中心应在遵守“资金高度集中、统还统贷、有偿使用、统一内部调剂、统一结算”等原则的前提下，按照“资金预算管理、收支分离”的模式进行运作，并在条件成熟时实现即时的网上查询，结算，具体如下：     

有效运用企业结算中心沉淀资金 实现资金效益最大化

企业资金结算中心(以下简称结算中心)是企业内部货币资金结算管理机构，它模拟银行企业进行运作，将企业内各成员单位的零散资金集中统一使用，其目的是为了加强企业内资金的管理，提高货币资金整体使用效益，在资金运用方面体现大型企业或企业集团的规模效应。结算中心沉淀资金则是指企业结算中心在满足日常结算周转的前提下，结余的在一定时期内保持相对稳定数额的货币资金，加强对该项资金的管理及运作是企业结算中心经营工作的核心，也是企业加强管理，向管理要效益的最直接体现。在国家政策允许的前提下，如何稳健有效地运用结算中心沉淀资金，实现资金效益最大化?本文就此从理论上作以下探讨。     

浅谈集团型企业资金的集中管理

股份集团公司，其所属内部企业都在不同银行开立账户，有的企业还多头开户，使整个集团的资金流动分散；使资金在总体上此盈彼失，一部分企业在大量融资，而另一部分企业却有大量存款，资金余缺难以调控，不能充分发挥资金的总体效益。因此有必要依靠金融机构．引进银行结算机制，在股份集团内建立“财务结算中心”，加强资金管理，使集团整体资金统一筹措、信贷、拆借、结算、调控、监督和分配，充分发挥整体资金的最大效用。     

樟树市推行财务"集中结算"和"村乡(镇)管"改革试点

为进一步深化财政管理制度改革,规范财务收支活动,樟树市决定从2月下旬起,开展财务“集中结算”和“村乡管”改革试点工作。 一、关于“集中结算”:设在一个中心,实行“两无”、“两统”、“两不变” (一)财务“集中结算”改革的内容是:在保持镇属行政事业单位资金所有权不变和财务自主权不变的前提下,取消其银行户,由本级财政统一管理财务人员、资金结算和会计核算,设立会计结算中心,建立一种融会计服务和监督管理为一体的新型财     

企业集团设立内部结算中心的探讨

企业集团内部结算中心(以下简称结算中心)是办理企业集团成员单位资金融通与结算的非银行金融组织。自1985年深圳招商局第一家成立结算中心以来,许多企业集团相继成立了结算中心。几年来结算中心的理论与实践有了很大发展,本文拟对有关问题作一探讨。     

网络环境下优化企业集团资金管控模式探讨

企业集团管控的核心是企业集团财务管控,然而财务管控的关键在于资金管控,企业价值增值和风险控制受到了企业资金管控效率的影响。随着网络技术的飞速发展,资金在集团企业中有着比较特殊的地位,企业集团采用的资金管控模式已经直接关系到了企业集团的发展,从实际情况来看企业集团资金管控模式主要有财务公司和结算中心两种,其中财务公司与结算中心模式不同的是可以作为独立的法人,既可以实现资金的集中管理,又可以更好的实现资金的优化配置,帮助企业集团拓宽筹资渠道,因此财务公司已经逐渐成为企业集团,特别是一些国有企业集团选择的资金管控模式[1]。随着市场经济的不断发展,大量的计算机技术被应用到企业集团资金管控的过程中,可以说在网络环境下给企业集团资金管控模式带来了一些变化,本文从网络环境下企业集团资金管控带来的变化出发,分析了网络环境下企业集团资金管控模式的优点,提出了几点在网络化环境下优化企业集团资金管控模式的措施,目的在于提高企业集团资金管控模式的水平。