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所谓小金库,又可称之为"小钱柜",指的是在单位财务以外另设账目的公款,其属于违纪行为,但不违法。其的资金来源全部通过隐匿收入、公款私存、转移收入等不合法的方式而获得,用于滥发资金等违规支付。本文首先对导致"小金库"发生的主要原因进行了分析,其次,阐明了防治设立"小金库",加强工程项目资金监管是关键。 相似文献
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“小金库”是单位违反财经纪律,把应纳入单位财务制度管理的资金,不列入本单位法定财会账册,转移到账外,搞体外循环,私存私放的各项资金。“小金库”资金在性质上属于公款,“小金库”支出的内容大多是处理一些非正常性的财务支出,如用于集体福利,违规发放各种奖金和实物,违规购置、请客、送礼、旅游等公款消费。“小金库”也是产生行贿受贿等腐败行为的温床,危害极大。同时“小金库”的存在也严重影响着单位向外披露会计报表信息的真实性。本人在长期的审计工作中总结出“小金库”形成的八大渠道,以期对广大审计工作有所启示。 相似文献
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商业银行腐败治理的动态博弈分析 总被引:1,自引:0,他引:1
金融腐败在我国各地区普遍存在,商业银行中的违规操作似乎已成为“标准化行为”。本文通过建立两阶段动态博弈模型并对其求解发现,由于监管的直接成本和间接成本的激增,通过加大监管概率来降低违规程度是不可取的;由于存在大量发现而不惩罚的现象,通过加大惩罚概率来降低违规程度的空间是很大的;对金融规则执行者进行更加及时的事后监督,甚至变事后监管为事前监管,是降低更看中当前利益执行者之违规行为的有效途径。 相似文献
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曾培炎 :六个方面入手规范经济秩序《新快报》2001年3月7日国家发展计划委员会主任曾培炎在向人大代表所作的报告中提出从六个方面整顿和规范市场经济秩序 :一是重点查处群众反映强烈、涉及人体健康和人身、财产安全的假冒伪劣商品 ;二是深入开展严厉打击骗取出口退税、走私贩私、逃汇骗汇等专项斗争 ,重点打击虚开增值税发票、出口骗税作案团伙 ,以及“一条龙”作业等犯罪行为 ;三是继续整顿金融秩序 ,严肃查处金融机构违法违规经营活动 ,坚决取缔各种非法金融机构和非法变相从事金融业务活动 ,依法严惩金融犯罪分子 ;四是整顿和规范… 相似文献
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《商业经济(哈尔滨)》2017,(9)
我国当前P2P网贷平台违规经营主要表现在平台涉嫌非法吸收公众存款,平台经营范畴涉嫌非法经营以及大多数跑路平台涉嫌集资诈骗。从金融抑制角度考虑,立足民间金融、信贷歧视和金融垄断的角度深入分析了产生此类违法违规现象的原因。根据分析理出规范经营的思路:法条治理上的宽和政策,管理边界的清晰以及对行业自律的鼓励,从而找寻法与理的平衡点。 相似文献
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《中国商贸:销售与市场营销培训》2016,(32)
当前,互联网金融平台违规违法事件频发,对互联网金融风险及其防范机制进行研究具有重要的理论和现实意义。本文在分析互联网金融发展概况的基础上,阐述了互联网金融的风险,并结合相应风险,有针对性地提出了互联网金融的风险防范机制。 相似文献
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近日,银保监会、住建部、人民银行三部门发文,将个人违规挪用经营贷购房的"围堵"扩围至全国所有区域的全部银行业机构,对开发贷款资金封闭管理、购地金额来源审查、预售资金监管等多方面的房企资金管控进一步加深。业内人士表示,经营性贷款资金违规流入楼市,扰乱了房地产调控大局,且容易引发诸多风险;另一方面,房地产行业去杠杆持续进行,房企债务风险明显增加。在此背景下,监管部门加强对房地产金融化的管控,有利于维护房地产市场金融环境的稳定。 相似文献
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为了防范互联网金融风险,发挥金融审计在互联网金融平台运营中风险治理的职能,基于有限理性假设,借鉴演化博弈理论探讨审计机构与互联网金融平台双方在监督与运营中的决策行为,引入计算实验方法“情景—应对”思想,对演化博弈结果进行动态模拟仿真。实验结果表明,在目前我国互联网金融生态下,互联网金融平台违规运营是一种稳定均衡策略,而通过调整审计机构行为收益、损失与成本参数,能提升其严格审计监督的策略选择概率,进而提出应完善审计监督奖惩机制、优化审计监督成本、建立长效的互联网金融审计监督体系。 相似文献
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金融审计是指审计署对中央银行的财务收支进行审计监督;各级审计机关对国有金融机构的资产、负债、损益,进行审计监督.金融审计的缺陷是指政府审计机关在对金融机构审计过程中,其揭示金融机构资产、负债、损益的真实情况,揭露和纠正违规违法金融业务活动行为,对稳定金融秩序、防范和化解金融风险、保障国民经济健康发展服务的职能未能充分发挥的现象或问题. 相似文献
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本文从扩大市场份额、规避风险、规避监管和技术手段的促进等四个方面入手,探讨了我国商业银行金融创新的必要性。本文认为我国商业银行进行金融创新时应注意创造或引进金融产品、违规与金融创新、法规环境和市场环境、金融创新与金融风险等几个问题。 相似文献
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正在过去的许多年里,体制内外的不公平待遇和部分官员的贪腐行为在经济领域形成了许多畸形的业态1月15日,就在马年春节的前半个月,中纪委发布三次全会公报,再次重申:严禁公款宴请、赠送节礼、违规消费;严查领导干部到私人会所活动、变相公款旅游;将领导干部收受礼金行为纳入重点纠正范围。在查处的同时还需点名道姓通报曝光。这为2012年底开始的一系列反对腐败、反对铺张浪费的政策添上了新的一笔。地方政府迅速响应。从16日开始,浙江杭州相继关停了西湖会、莲庄、听涛居、抱青会馆、柳莺玖号等5家会所,17日又关停位于西湖景区公园内的10家会所。杭州市政府表示,在未来的一周,还将关停西湖景区内的另外30余家高档会所、会馆类高档经营场所,并拆除相关路牌等。这只是受这场反腐运动影响的高端消费产业链的一角。 相似文献
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我国非正规金融的大量泛滥,其根本原因是国家监管的缺位和民间资本以逐利为目的投机违规运作。我国非正规金融问题一直没有得到很好的解决,在于政府未能有效地区分非正规金融的积极部分与消极部分而实行有效的监管。本文分析我国非正规金融未来可能的三种发展模式,进而得出治理我国非正规金融的政策建议。 相似文献
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就在人们津津乐道于彩票公益基金作用时,由于诸多原因,这些公益基金却未能充分发挥其经济和社会的效率到最大化,甚至得不到应有的保障。第一隐忧:公益基金使用黑 洞随之暴露 由于各地彩票发行中心隶属当地政府,基金收支管理有一定局限。故而存在不少问题,挪用、挤占、公款私存、违规出错等现象均有发生。1999年 9月.国家审计署对 1998年中国赈灾福彩的募集情况进行专项审计,同时对常现福彩情况进行了核查。福彩公益基金的违规使用频频曝光: 山东省某县拖欠应上缴的公益基金30万元.以个人名义存入银行 湖南省某福彩发行… 相似文献