对股份公司监事会存在问题的思考

监事会是股份公司常设的监督、检查机构,是法定必备的监督机关。在我国,股份公司的监事会的具体设置必须按《公司法》有关规定操作,《公司法》对监事的职权、义务、责任均有明确的规定。监事会由股东授权,由监事集合而成,是对公司董事会及其成员和经理等高级管理人员行使监督职能的内部监督组织。监事会对股份公司实行的内部监督,是使股份公司朝规范化运作、管理发展的必要条件,也是按国际惯例对公司进行管理的内在需要,对形成有效的监督、制衡机制意义十分重大。目前我国股份公司的监事会在组织建立、人员设置、履行职责等方面都存…     

中国民营上市公司监事会治理评价及实证分析

在对监事会治理评价的相关文献回顾基础上,针对民营上市公司的特征,设计了包括职工监事比例、监事会成员在最大股东单位的任职情况、监事平均持股数、监事会会议次数四个指标的评价民营上市公司监事会治理水平的指标体系,并在此基础上进行了相关的实证分析.研究表明,中国民营上市公司监事会治理表现出了较强的区域差异和一定的行业差异,整体水平并不高,并且存在着职工监事比例较低、监事在最大股东单位任职比较普遍以及监事会成员激励力度不够等问题.对此本文认为,应该通过扩大监事会规模,适当增加职工监事比例、增强监事积极性、规范监事的提名,促进监事会会议的规范化来提高民营上市公司监事会治理的有效性.     

完善我国监事会制度的对策研究

文章从《公司法》出发,分析了我国监事会制度存在的缺陷及其根源,特别是人员选任、职权范围、监事责任机制三大方面制约了监事会职责与权利的发挥,最后提出了相应的改进措施和建议。     

上市公司外部监事法律制度研究

公司治理源于三权分立理论,目的是通过权利之间的制衡来达到保护公司、股东利益的目的。但在中国却出现了公司的权利监督机构——监事会权利弱化,乃至被忽略的现象。为了弥补这个缺陷,中国应设立外部监事制度。外部监事的选任、分类、激励与责任机制都有自己的特点,有存在的必要性。可以和独立董事共同起到加强公司治理的作用。外部监事立足于中国国情,它的设立是对中国现有监事会的改造升级,是充分利用了中国现有的公司治理资源。     

现行外派监事会制度面临的难题

现行外派监事会制度的前身是1998年设立的稽查特派员制度,1999年党的十五届四中全会后过渡为外派监事会制度。外派监事会制度是相对于内设监事会制度而言的,根据《企业国有资产法》第39条,企业改制包括国有独资企业改为国有独资公司,国有独资企业、国有独资公司改为国有资本控股公司、国有资本参股公司等组织形式。《公司法》规定,国有资本控股公司、国有资本参股公司设立监事会,为区别于外派监事会,通常将国有资本控股公司和国有资本参股公司依据《公司法》设立的监事会称为内设监事会。我国实行外派监事会制度至今已超过10个年头。经过10多年的不断改革,外派监事会制度发挥作用的环境和条件发生了变化,同时,面临法律和操作两方面的冲击。一方面,《公司法》、《企业国有资产法》等法律法规关于公司制企业监事会的相关规定,给外派监事会制度的适用范围带来很大冲击。根据《国有企业监事会暂行条例》(以下简称《监事会暂行条例》)和《企业国有资产监督管理暂行条例》(以下简称《监督管理暂行条例》)规定精神,国有资本出资人机构依照规定代表本级人民政府向所出资企业中国有独资企业、国有独资公司派出监事会。国务院国资委代表国务院向所出资企业中国有独资企业、国...     

完善我国上市公司监事任职的积极资格

我国《公司法》没有规定监事任职的积极资格(只是做了身份限制),致使实践中出现了很多根本没有监督能力的人担任监事,严重削弱了监事会的监督职能。不管是英美法系的英国还是大陆法系的法国都通过立法对监事的任职资格做出明确规定。我国《国有企业监事会暂行条例》、《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》、《期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理办法》等行政法规和部门规章对监事任职资格的规定也为我们提供了启示。上市公司的所有权和经营权分离最为彻底,并且规模巨大,涉及众多利益主体。上市公司的经营管理非常复杂,这就对司职监督的监事会提出了更高的要求,非具有专业知识和经验的人士不能胜任监事一职。我国应当通过法律对监事的积极资格做出具体规定。     

浅析独立董事制的制度缺陷

独立董事制度存在缺陷，要改变上市公司董事会“内部人控制”状况，应从改造监事会入手，设立独立监事，让独立监事和内部监事共同承担起对全体股东负责的有效的制衡机制；应该建立一个以中小股东作为聘用方的能代表中小股东利益的组织，来聘用独立董事。     

上市公司监事会制度特征与违规相关性的实证研究

文章选取2004年1月至2006年12月因财务舞弊或者信息披露违规而被中国证监会处罚的109家A股上市公司作为研究样本,通过描述性统计分析和方差分析,发现监事年薪和监事会提出异议数这两个指标与上市公司违规行为的发生有较强的相关性。为了最大限度地发挥监事会制度的功效,应设计合理的动力机制以增强对监事的激励与约束,具体措施是提高监事监控的收益,提高监事不监控的惩罚,降低监事的监控成本。     

监事会再造--基于博弈论的监事会研究

本文利用博弈论的基本原理，分析了我国上市公司监事会失效的成因，建立了不完全信息下监事会和董事、经理的混合战略博弈模型，提出了降低董事、经理违规概率的措施以及提高监事监督动力和效果的途径。     

对我国上市公司监事审计监督的思考

本文从研究上市公司监事审计变得越来越重要这一事实入手 ,揭示我国上市公司监事会所存在的问题 ,借鉴日本监事审计的经验 ,提出完善我国上市公司的监事审计的措施。     

完善我国上市公司监事会制度的思考

完善我国上市公司监事会制度是规范公司法人治理结构 ,促进我国资本市场健康成长的重要措施。当前 ,我国上市公司监事会职能严重弱化 ,根本原因是股权结构不合理和监事会制度设计上存在缺陷。改革和完善上市公司监事会制度的主要思路为增强监事会的独立性 ;强化监事会的权力 ;完善监事的激励和约束机制     

关于非公有制有限责任公司建立职工董事、职工监事制的探讨

本文通过对非公有制有限公司及由国有（集团）企业改制成立的有限责任公司设立职工董事、职工监事的重要性的分析，提出了在非公有制有限公司中职工代表进入董事会和监事会是社会发展的必然趋势，并指出建立职工董事、职工监事制对企业稳定和发展有极重要的意义。     

试论股东代表诉讼制度

我国于2005年10月27日出台的新《公司法》引入了股东代表诉讼制度,其第152条规定:“董事、高级管理人员有本法第一百五十条规定的情形的,有限责任公司的股东、股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东,可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼;监事有本法第一百五十条规定的情形的,前述股东可以书面请求董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提起诉讼。监事会、不设监事会的有限责任公司的监事,或者董事会、执行董事收到前款规定的股东书面请求后拒绝…     

重视加强国有企业监事会的建设

国有企业监事会，是国有资产监督体系的重要组成部分，也是政府行使出资者监督权，对国有企业经营管理活动进行监控，防止国有资产流失，维护国有资产及其权益不受侵犯的主要形式。为了充分发挥监事会的作用，国务院于２０００年２月颁布了《国有企业监事会暂行条例》，同时废止１９９４年颁布的《国有企业财产监督管理条例》。《国有企业监事会暂行条例》明确：国有重点大型企业监事会由国务院派出，对国务院负责，国有企业监事会以财务监督为核心，对企业财务活动及企业负责人的经营管理行为进行监督，确保国有资产及其权益不受侵犯。监事…     

中国与德国股份有限公司监事会制度之比较

一、监事会的产生（一）德国。监事既有股东大会产生的，也有依法由股东委派的，还有职工大会选举产生的。监事会直接向股东大会负责。并位于董事会之上。监事会任命董事会成员，并决定其收入。监事会有权撤销董事会成员的任命及更换董事会主席。此外，监事会还可依章程的授权为董事会制订业务规章。董事会只有在章程没有授权监事会为自己发布业务规章或监事会没有为董事会发布业务规章的情况下，方可为自己制订一个业务规章。未经监事会同意，董事会成员既不允许经商，也不允许在公司业务部门中为本人或他人的利益从事商业活动。公司向其董…     

完善上市公司监事监督制度

我国上市公司监事会监督不力是一个极其突出的问题 ,在很多情况下 ,公司经营管理层视其“不存在” ,而监事会也从未真正意识到自己的“存在”。我国上市公司的监事会制度应设立独立监事 ,扩大并强化监事会的权力 ,以加强对上市公司董事会及高管人员的监督。     

论虚假财务报告民事责任的主体--基于诚信义务的分析

诚信义务是确定财务报告法律责任有无的依据.本文从相关人员的诚信义务出发,探讨虚假财务报告民事责任的主体.文章认为,上市公司及其控股股东、董事、监事、经理、注册会计师、证券分析师等相关主体,对投资者负有诚信义务,因此,应当就虚假财务报告给投资者造成的损失承担民事赔偿责任;而一般会计人员、内部审计人员等,则与外部投资者不存在直接的诚信义务,因此,只应当承担相应的行政责任,而不应当承担民事赔偿责任.     

国有企业内部监控体系问题的研究

完善的内部监控体系,是企业健康发展的重要保证,企业的内部监控体系应是由法人治理结构本身的监控-监事会的监控和公司执行业务过程中的监控-内部审计的监控两部分构成,分别对董事会、经理人和各基层经理的经济责任履行情况进行监督,目前我国国有公司的内部监控存在较大问题,由于国有产权主体缺位,以致股东丧失,委托代理关系失衡,监事监控不力;而内部审计建制的政府行为,导致其他地位不明确,独立性差,工作质量不高,为此,我们应该规范监事会制度,加强对监事会的管理,扩大监事会的监督权限,加大监事会工作的力度,同时必须进一步确立内冲淡审计的地位,重新构建内部审计模式,不断提高内部审计的独立性,以确保其监督等职能的如期履行。     

监事会治理初探--基于中国上市公司的实证分析

监事会治理是公司治理的重要组成部分,监事会治理问题近年来成为了国内公司治理研究中的热点问题之一.本文在国内外学者研究的基础上,选择了深圳证券交易所A股上市公司2003年的年度报告中公布的监事会有关数据,对我国上市公司现行监事会的规模、薪酬激励、股权激励以及外部监事比重进行了初步分析,为我国监事会的有效治理提出了意见与建议.     

监事会治理初探——基于中国上市公司的实证分析

公司的内部监督机制对提高公司治理质量和降低管理风险有着关键的作用,因此我国《公司法》规定上市公司都必须设置监事会。文章在国内外学者研究的基础上,选择了深圳证券交易所A股上市公司2003年的年度报告中公布的监事会有关数据,对我国上市公司现行监事会的规模、薪酬激励、股权激励以及外部监事比重进行了初步分析,为我国监事会的有效治理提出了意见与建议。