企业营运资金管理初探

<正>2013年以来,我国大多数企业经济效益明显下滑,资金链非常紧张。如何保障企业资金的合理运转,走出产品积压、资金短缺的经营困境,加强营运资金管理,提高资金使用效率就显得尤为重要。本文主要结合笔者的实际工作经验介绍现阶段企业营运资金管理的主要问题及完善措施。一、企业营运资金管理概述营运资金有广义和狭义之分,广义的营运资金,是指一个企业生产经营活动中占用在流动资产的资金。这个概念一般在财务会计中使用较多,     

抓好“三个进步” 促进生产增长方式转变

近年来,我们紧紧围绕武钢面临的市场和资金两大难题,把思想政治工作做到管理进步、技术进步和企业经营道德进步中去,保证和促进了生产增长方式的转变,实现了武钢经济效益的持续增长。去年元至11月份,在钢材产品滞销,价格下降,钢材上游产品紧张,价格上扬的情况下,实现销售收入139.88亿元,利税20.07亿元,利润5.29亿元。一、抓观念更新,促管理进步,为武钢经济效益持续增长注入新的活力。近两年,武钢生产经营面临着前所未有的困难,仅煤、电、矿和运输等钢铁上游产品不断涨价,武钢每年就要自我消化10多亿元。而钢铁产品受国内外市场的冲击,价格一再下调,武钢每年又要减少10多亿元的收入。仅这一涨一降,武钢每年就要递减经济效益20多亿元。在巨大的市场冲击和竞争压力面前,我们深深感到,转变生产增长方式是武钢走出困境的根本出路。但有些同志并没有感受到这种压力,他们认为,武钢作     

试谈当前纺织企业的经营战略

近年来,纺织行业遇到了前所未有的困难,经济效益下滑,企业亏损增加。这种情况,固然有市场不畅,资金紧缺,原料困难等“大气候”因素的影响,但不可否认,企业自己的“小气候”也起着一定的作用。现实中,我们经常能看到条件相差不多的两个企业,都出现两种截然不同的经营结果。本文就纺织企业应确立怎样的经营战略谈点看法。     

大宗原燃料贸易资金风险防范

<正>资金是社会产品再生产过程中生产、分配、流通和消费等环节中社会产品的货币表现,是企业生存和发展的重要基础,被视为企业生产经营的血液。2008年国际金融危机爆发后,全球经济萧条,大量企业陷入困境,资金链断裂导致很多企业经营困难甚至破产倒闭,如何识别和防范资金风险、维护资金安全、提高资金效益成了社会广泛关注的热点问题。     

靠管理插上腾飞的翅膀

肥城矿业集团公司白庄煤矿设计能力30万吨/年,经国家立项矿井改扩建,目前年产60多万吨,年底可达90万吨/年设计水平,1993年企业走向市场后,原煤产量年年以20％的幅度递增,经济效益不断跨上新台阶,累计上交利税6000多万元。其中,去年在煤炭市场严重疲软的情况下实现利润420多万元,今年1—5月份克服了煤炭滞销、煤价大幅度下滑、资金高度紧张等各种困难实现利润447万元,成为集团公司经营状况比较好的单位之一。     

无米之炊 巧妇有为——韩桥矿克服资金短缺保证物资供应的做法

目前,煤矿资金都较为紧张,造成生产建设所需的物资供应不足,直接影响着企业的安全生产和经济效益。在此情况下,如何采取措施降低材料消耗,减少物资采购资金及资金占用,加速资金周转,确保物资供应,是当前物资供应部门需要认真对待和解决的问题。为此,徐州矿务局韩桥煤矿采取了一系列措施,克服资金困难,保证了矿安全生产所需物资及时供应。 一、加强资金监督,完善资金包干使用责任制 1、从加强领导入手,设立资金领导监督小组。由矿经营矿长任组长,财务科科长任副组长,各业务科长为成员,负责督促检查资金计划和措施     

钢铁企业经济效益不高的原因简析

<正> 我国年产钢已高达1.2亿吨,位居世界第一。但钢材价格却不断下跌,企业经济效益不断下降,生产经营遇到了前所未有的困难。据统计,从1997年到1999年全国亏损钢铁企业高达半数以上。钢材产品结构性过剩和企业负担重、管理不善,是造成钢铁企业经济效益不高的主要原因。     

缓解物资企业流动资金紧张之对策

自1986年初以来,吉林省许多物资企业出现流动资金紧张的现象,特别是金属专业公司显得更为突出,有的企业因无力承付贷款,受银行罚款。资金问题影响了物资企业正常经营活动的进行,影响了我省工农业生产的发展,因此物资企业流动资金的紧张问题亟待解决。我们仅就如何缓和资金紧张问题谈几点浅见: 一、扩大流动资金的来源物资企业的流动资金,有自有流动资金和借入流动资金。     

影响企业发展的市场因素及对策研究

在社会主义市场经济条件下，企业要想在愈演愈烈的竞争中求得生存和发展，就必须使其产品具有较强的市场竞争能力不断适应市场的变化。因而，市场对企业发展起着决定性的作用。产品有市场，企业才能获得利润。丢掉一块市场，就会丧失一部分效益。产品无销路企业也就难于生存下去。所以，企业发展必须确立以市场为导向的方针。当前国有企业普遍遇到了严重困难，汽车生产企业的困难更加突出最关键的问题就是市场需求不足，大量生产能力放空，企业经济效益严重下滑。因此，解决汽车制造企业当前的困难首要的问题是要研究如何开拓市场。开拓市场…     

调整中国资本市场解决资金短缺问题

资金犹如人的血液．而财务具有造血、供血、促进血液 循环之功能。企业财务的首要功能是根据企业生产经营的 需要，按时、按量地筹集资金．造血机制不健全，资金筹集渠道不畅通或数量不足，会使企业机体陷入“贫血”状态，而难以正常运转．当前国有重点企业最突出的困难和问题是资金极度紧张。资金短缺作为一个普遍的问题，其产生的原因虽然复杂，但不外乎外部原因和企业自身经营的内部原因两个方面． 一、资金短缺产生的外部原因 外部原因主要有以下几个方面：（１）来源单一．在传统体制下，国有重点企业的流动资金需求主要由财政无偿拨付…     

突破困境拓新途——神华乌海能源公司积极应对市场危机,探寻转型发展纪实

随着"十年黄金期"的落幕,全国煤炭市场陷入低迷,煤炭行业经济效益大幅下滑,企业亏损面扩大,多数老矿区煤炭企业经营困难的问题十分突出。困难面前,煤炭企业都在积极寻求脱困之法。本文以神华乌海能源公司为样本,通过解读该公司应对市场危机的有效举措和思路策略,希望能够对煤炭行业的改革发展提供有益借鉴。     

以“两转”为内容 推进产权制度改革

牡丹江市纺织系统有企、事业单位41个,其中:工业企业24户,固定资产原值34,719万元,现有职工16,568人。近几年来,我市纺织工业和全国一样,遇到了前所未有的困难,企业生产经营步履维艰,行业经济效益大幅度下滑。为遏制下滑,重振纺织,我们根据十四大要求,以产权制度改革为突破口,以建立现代企     

差级运筹——企业融资妙法

<正> 今后一二年,我国仍将采取适度从紧的金融政策,企业资金紧缺仍是生产经营中最主要和最难解决的困难,而且,从提高企业集约经营水平和经济效益的角度来考虑,也要十分注重搞好企业的资金融通。正因为此,几     

实施“债转股”策略 激活煤炭市场

一、煤炭企业资金回收困难问题分析分析煤炭企业欠债的原因有以下几种 :夕阳型企业欠债。这类企业又分成两类 :一是属于企业淘汰型。这类企业已不适应社会发展的需要 ,无法进行技术改造 ,面临破产的危险 ;二是产品淘汰型 ,这类企业技术基础条件比较好 ,但产品已不适合市场的需要 ,处于淘汰行列 ,但由于缺乏资金 ,无法进行新产品的开发 ,使企业经营陷于困境。朝阳型企业欠债。这类企业刚刚起步 ,消费者对其及其所生产的产品不太了解 ,企业由于缺乏资金 ,无力进行大规模的开发、生产、销售 ,企业进一步发展受限 ,企业要维持正常的生产经营活动…     

创新资金管控模式 助力互联网+项目建设

<正>钢铁行业不再是高利润行业,粗放型管理模式已不再适应行业的发展趋势。2015年,全国粗钢消费量继续大幅度下降,虽粗钢产量有所下降,但不足以抵减需求量的下滑速度,钢材供大于求的矛盾仍十分突出,导致钢材价格持续创造历史新低,众多钢企经济效益大幅下降,亏损大幅上升,加上国家对钢铁行业授信额度持续收紧,导致钢企资金链紧张,众多叠加效应使得钢企生存状况堪忧。面对如此严峻的形势,我们要继续紧紧地守住资金这道红线,从集     

电费风险管理重在事前防范

<正>当前,电费回收的问题变得突出起来。受世界金融危机的影响,经济下滑导致结构调整加速进行,一些高能耗企业出现了资金紧张、经营难以为继的困难。面对市场萎缩、需求疲软,供电企业虽然没有把应收账款作为营销手段,但迫于开拓     

销售部门应重视货款回收工作

销售部门应重视货款回收工作郭河顷，万占华洛阳耐火材料厂目前生产经营工作面临许多困难，最集中表现在资金和市场两个方面。由于外欠货款不断增加，造成资金严重紧张，原燃材料供应短缺，技术改造难以按计划进行。工资、奖金发放困难，严重影响了生产经营的正常进行。虽...     

盘活存量资本强化计划管理--石炭井矿务局解决企业重大投入问题的启示

一、资金问题严重制约石炭井矿务局可持续发展　　石炭井矿务局 (以下简称“石局”)是一个集煤炭生产经营及其深加工为一体的大型煤炭企业 ,下属六个生产矿、两个洗煤厂及三十多个生产经营及费用单位 ,已形成煤炭生产和多种经营两大经济主体。近年来 ,由于受国际国内经济大气候的影响 ,石局的生产经营遇到了前所未有的困难 :煤炭市场持续疲软 ,煤价下跌 ,货款拖欠大幅度攀升 ,企业资金极度紧张 ,职工工资不能按时发放 ,企业安全及生产投入减少 ,发展后劲不足 ,严重制约了企业的发展。目前 ,石局已进入投资的高峰期 ,资金问题是第一大难点。…     

加强资金刚性管控 构筑稳固护城河

一直以来,钢铁行业都有“企业管理以财务管理为核心,财务管理以资金管理为核心”的管理理念,围绕资金安全、收益和效率,资金管理涉及企业筹资、投资和资金使用等诸多方面。2023年上半年,钢铁行业面临下游需求增长低于预期、进口铁矿石价格高位震荡、钢价低位波动等困难局面,经济效益大幅下滑,钢铁企业积极采取各类应对措施。提高资金控制水平,做好资金管理成为钢铁企业稳健经营的重中之重。     

可叹磨难多多 依稀曙光在前──四川化肥企业走向市场的沉重脚步

1997年化肥销售由畅转滞,四川省同全国情况一样市场疲软、价格下降,商业部门拖欠货款,化肥流通体制僵化,流通渠道不畅,严重制约了化肥企业的正常生产经营,致使省内化肥企业开工率下降,停产半停产企业增多,产品积压加重,亏损增大,资金大量沉淀,企业经济效益直线下滑。改革化肥流通体制,制订有利于化肥生产经营的政策措施,已经迫在眉睫。市场疲软,价格下滑,四川化肥行业形势空前严峻至1997年底,四川省纳入省化工厅计划管理的化肥企业共有116家,其中氮肥企业77家,磷肥企业39家。1997年,由于化肥市场疲软,流通渠道受阻,加…