现金管理工具的选择

一、企业现金管理的现状 目前，我国企业的现金管理意识还比较淡薄，用于现金管理的人力和技术手段有限，很多中小企业甚至忽略现金管理。一些企业日常现金流量大，因而错误地认为加强现金管理的意义不大（收益小、见效慢）。其实，对大笔闲置资金来说1％的年收益差异并不是一笔小数目。而一些企业由于所生产、经营的产品利润率较高，忽视通过加强现金管理来获取更多的经济利益。现金运作是有一定风险的，而有些企业的管理者、特别是国有企业的领导，不愿承担风险，不肯在现金管理上下功夫。     

浅谈集团企业现金管理的问题与对策

现金是企业的重要资产,对企业的生存发展有着十分重要的作用。本文通过揭示集团企业在现金管理中存在的一些问题,探讨其加强现金管理的必要性。     

加强现金审计 优化现金管理

加强现金审计优化现金管理□刘开瑞杨丽荣现金作为必要的支付手段，随着企业自主权的扩大和商品交易的活跃，一方面越来越重要，另方面出现了不少问题。因而，加强对现金业务的审计很有必要。现金管理业务存在的问题一是超限额库存情况普遍且量大。据估计，超限额库存情况...     

企业现金管理完善思考

正"现金为王"的理念已被企业管理当局广泛接受,如何通过提升企业现金管理水平,合理的控制营运风险是管理当局关注的问题。因此,分析现金管理需求、确定企业现金管理需求关键环节、加强现金管理预警,对进一步丰富现金管理内容与实践有重要意义。一、企业现金管理需求分析     

建筑施工企业现金管理存在的问题及对策探讨

企业存活和发展的基础是有效的现金运作,因而现金管理是企业进行生产经营活动的必要条件,是企业生产经营的"血脉"。加强建筑施工企业的现金管理,加速现金流动,减少现金垫资及占用现象,真正实现施工企业的成本控制,成为建筑施工企业关注的重点。本文分析了建筑施工企业现金管理的重要性以及现金管理存在的问题,并探讨了改善建筑施工企业现金管理的对策。     

浅谈中小企业现金管理中的问题及对策

现金作为企业的血液，在企业资金循环与周转过程中发挥着不可忽视的作用。而现阶段现金使用随意、白条抵库严重、现金使用效率低下等问题普遍存在于我国中小企业在现金管理中，对此，本文相应地进行了原因分析并提出强化现金管理意识、建立现金管理制度、健全现金监管机制等相关对策建议，旨在为中小企业在现金管理方面提供点滴的建议。     

最佳现金持有量在医院资金管理中的应用

最佳现金持有水平既能满足企业日常业务的需要,又能最大限度减少因持有现金而丧失的潜在收益。本文结合医院现金管理的实际,详细介绍了医院资金管理现状,并对医院最佳现金持有量几种确认模式进行了分析。实践证明,最佳现金持有量是医院一项重要的财务决策。     

现金管理在企业中的决策职能

现金是比较特殊的一项资产，一方面其流动性最强，代表着企业直接的支付能力和应变能力：另一方面，其收益性最强。现金管理的过程就是管理人员在现金的流动性与收益性之间进行权衡决策的过程，既要维护适度的流动性，又要尽可能提高其收益性。现金对企业的生存及经营有着举足轻重的作用。     

谈加强现金凭证制作的管理

谈加强现金凭证制作的管理刘燕翼现金是每一个企事业单位拥有货币资金不可分割的一部分，加强现金管理也是一“老生常谈”的话题。现金凭证的制作是加强现金管理的前身，如何加强现金凭证制作的管理？下面结合实际工作中遇到的实例，谈一下个人的见解，与财会同仁共同商榷...     

浅谈现金浮差管理

现金是企业的生命线，但多数企业却将现金管理的重点放在最低现金持有量的控制上，忽视了对现金浮差的管理。现金浮差是指由于银行或者邮政系统的处理程序所导致的企业账面现金同银行账面现金之间的差额。在某一时点，若企业现金账面价值小于银行现金账面价值则产生正现金浮差，反之则产生负现金浮差。如何将企业现金的浮差管理同常规管理结合起来，在加强现金管理的同时尽可能地节约人工成本呢？笔者认为，可以在银行余额调节表的编制和分析中融入现金浮差管理。[第一段]     

加快地方国库现金管理的问题与建议

我国经济预算管理制度的逐步完善,地方财政增长速度加快,我国地方政府更加迫切地需要通过国库现金给地方经济带来更大的收益。国库现金的有序管理给我国的经济发展和财政管理带来了积极作用,但是中央国库对地方国库的现金管理比较滞后,有效分析地方国库现金管理中的问题并提出有效建议,是加强地方国库现金管理的有效途径。     

银行监督应从现金管理入手

近两年来，随着市场经济体制改革的不断深入，在现金管理方面出现了一些新情况、新问题，特别是违规大额提取现金、可疑现金交易问题日益突出，少数金融机构违规进行大额现金支付，少数不法分子利用大额现金交易逃废银行债务、偷逃国家税款，甚至引发一些重大的经济犯罪案件，在一定程度上影响到金融运行安全，加大了金融风险，已成为当前现金管理中的突出问题。为了强化和改进现金管理，中国人民银行采取有力措施，出台了一系列加强现金管理的政策规定，对于防止和打击利用现金从事违法犯罪活动起到了一定的作用。但仍存在一些不合规提取现…     

浅议现金浮差管理

现金浮差,是指由于银行或者邮政系统的处理程序所导致的企业账面现金同银行账面现金之间的差额。如何将企业现金的浮差管理同企业的常规现金管理业务结合起来,既达到加强现金管理的目的,又尽可能地节约人工成本呢?笔者认为,可以在银行余额调节表的编制和分析中融入现金浮差管理。     

浅析如何做好企业现金流管理

一、现金管理的日常控制 现金管理的主要目的是,在保证企业生产经营所需现金的同时,节约使用资金,并从暂时闲置的现金中获得最多的利息收入。一方面,现金管理要力求做到保证企业生产经营对现金的需要;另一方面,要尽量缩减企业闲置现金数量,提高资金收益率。但是,这两个方面相互之间具有排斥性。     

现金管理中的Baumol模型和Miller-Orr模型

企业财务管理是对企业资金筹集和运用的管理，其重点是现金管理。现金资产是企业中流动性最强的资产，又是企业中盈利性最低的资产。因此，现金管理除做好日常现金流转控制外，还需要控制好现金持有规模，确定最佳现金持有量。本文将介绍确定最佳现金持有量的两种模型即Baumol模型和Mill-Orr模型，以供企业管理人员参考借鉴。     

浅议如何控制现金流程——针对多个营业点的小企业

"现金"对于企业来说,相当于人体中的血液。现金的重要性,是勿容置疑的,企业对现金管理也越发重视。而现金管理中,首要的任务就是控制现金流程。大中型企业由于资金较雄厚、财务工作人员较充足,还可以委托软件业根据企业自身的特点制作合适的财务管理软     

企业逆市稳健理财的几点经验与启示

一、现金管理战略与战术企业现金流量管理的总体和终极目标是实现企业价值最大化。因此,经营稳健的企业现金管理战略应是现金为王,把强化现金流管理、提高现金使用效率、增强企业应对财务风险的能力作为企业理财的重点与方向。具体而言,逆市理财可采用如下现金管理战术:     

关于现金管理的几个问题

文章从当前企业现金管理理论和实务关注入手,指出现金管理的直接目标是现金不出现短缺或盈余;现金管理的主体具有多层性;现金管理应采用集中管理的模式,并在集中管理的同时集中而不集权;现金管理强调过程的动态性;现金管理应在获取利润的条件下实现更多的现销,也就是没有利润的现金流入是不可能长久的,而有利润不能收到现金也是质量较低的.     

企业现金管理重要性及模式研讨

现金管理以支付各种企业业务来往现金需要为目标,旨在最大限度调动闲置的现金,同时规避现金短缺对企业发展带来的负面影响,但考虑到现金管理的复杂性,本文将面对各种复杂的现金管理问题,深入分析企业现金管理的重要性,进而研讨企业现金管理的模式,助企业实现最为科学的现金存置量。     

浅析现金周期的影响及控制

1976年Hamptonc．Hager存其论文《现金管理与现金周期》中提出了“现金周期”这个概念．结合企业的生产过程探讨了现金流转状况．提出了改进现金管理．缩短现金周期的措施。现金周期指的是对存货、应收账款、应付账款劂转的管理．公式=库存周转天数＋平均应收账款回收天数一平均应付账款付款天数．得出的数值就是企业现金周期．数值越小,说明现金周期越短．企业盈利能力越强。根据北德克萨斯大学的研究．美国企业高水平的现金周期是62．1天．平均水平为81．7天．较低水平为96．8-185．1天。以零售企业为例,美国JCPenny公司的现金周期为26天．而戴尔的现金周期是-16天．也就是完全使用别人的现金在周转．而且据分析戴尔的现金周期还有提升的潜力。