企业流动资金管理分析

流动资金是指企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金,也称营运资金。流动资产是相对于固定资金而言的,是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产。随着市场经济的迅速发展,企业财务管理也开始被企业越来越重视,而资金管理又是财务管理的中心,如何加强企业资金管理,就是保证企业竞争力,确保企业长远发展的有利王牌。     

企业资金控制的重点与难点

<正>资金是企业的血液,是财务管理的集中表现,资金管理作为企业财务管理的中心,是一项必须常抓不懈的工作,资金管理的好坏不仅是衡量一个部门财务管理水平的重要标志,而且直接影响到一个部门的经济效益。如何加强资金管理,提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。但是目前有些企业中资金损失现象比较严重,影响了企业的发展。上     

浅谈公司“资金池”管理研究

针对集团公司存在的高额闲置资金、高额短期贷款、高额财务费用的"三高"现象,按照"企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心"的管理理念,搭建"一个中心、两级账户"资金管理模式,以"资金池"管理方式,对集团公司闲置资金和短期贷款进行集中管理、统筹安排,转变"三高"为"三低",一定程度上形成资金管理"拳头"效应,对集团公司资金统一调度、合理使用及避免资金链断裂起到了积极作用,同时也为集团公司财务管理和资金监管工作奠定了基础。     

国库集中支付单位用款计划录入规范

国库集中支付是构建社会主义公共财政框架的一个必然发展趋势.国际集中支付制度的出现,是继政府采购、部门预算、政府收支分类改革之后的又一重要措施.从国库集中支付的本质入手,支付制度秉持"三权不变"的基本原则,明确了资金的使用权限以及用款单位的计划录入,这在一定程度上约束了预算单位的财务管理.     

企业资金控制的重点与难点

<正>资金是企业的血液,是财务管理的集中表现,资金管理作为企业财务管理的中心,是一项必须常抓不懈的工作,资金管理的好坏不仅是衡量一个部门财务管理水平的重要标志,而且直接影响到一个部门的经济效益。如何加强资金管理,提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。但是目前企业中资金损失现象还相当严重,影响了企业的发展。上述问题的形     

事业单位会计集中核算浅析

一、会计集中核算的概念 在我国会计领域,关于会计集中核算的定义较多,其中相对主要的几种定义概括如下: 1.所谓会计集中核算就是指在保持市级各事业单位会计核算主体,综合财政预算单位资金使用权限,单位财务开支审批权限不变的前提下,按照"财政收入一个账户,财政支出一个漏斗,资金管理一个渠道"的要求,取消各单位在银行开设的账户,各单位的财政性资金收入直接缴入国库或财政专户,各单位的支出由财政直接支付,并设立会计核算结算中心,由会计核算结算中心统一管理、集中资金结算.     

集团公司关于建立资金集中管理系统的建议

我司正在探索建设集团式资金集中监控智能系统工作,以强化集团财务管理,实现对旗下企业现金流实时监控,规范企业资金收支审批流程和内控管理,从而达到"静态记录、动态管理、在线监督"的财务监管目的.我们发现只有通过软件公司资金集中管理系统,才能适合我司多企业、多架构、多结算银行、经营业务量大的特点,能够满足我司集团总部和旗下企业在财务管理和资金集中管理上的需求.     

资金集中管理模式探讨

集团型企业的资金管理模式多种多样,分散或集中,分权或集权所谓资金集中管理,并不是传统的统收统支,而是根据集团的组织架构和管理模式,从整体利益出发,将集团掌控的企业可动用的闲置资金统一集中或控制,使用时按照资金分级管理权限进行审批使用的一种模式。     

乡镇财政资金国库集中支付管理对基层人行国库的影响——以浮梁县为例

<正>乡镇财政资金实行国库集中支付管理是财政资金运作方式的一场根本性变革,是加强乡镇财政资金管理,防范资金风险,提高资金使用效率的重要举措。这一制度改革对于转变乡镇政府职能、提高县乡财力、缓解乡镇财政困难起到了积极作用,同时也对基层国库服务和监管职能提出了新的要求。一、乡镇财政资金国库集中支付管理模式及意义乡镇财政资金国库集中支付管理就是在"乡财县代管"的基础上,继续坚持预算单位资金管理权、所有权、使用权、财务审批权和     

从严管理练内功 用活资金促效益

从严管理练内功　用活资金促效益上钢二厂财务部钟荣祥，陆群上钢二厂是国家大型企业。近两年来，根据市场经济的特点，确立了企业管理以财务管理为中心、财务管理以资金管理为中心。资金管理以成本管理为中心的管理思想，通过外抓市场、内抓现场，真正把以产量为中心的生...     

加大管理力度盘活企业资金

没有严格的科学管理企业就不可能有良好的经济效益，而企业管理应当以财务管理为中心，财务管理应当以资金管理为中心，这是市场经济的客观要求所决定的。资金是企业赖以生有的根本．日前不小企业，由于资金短缺而陷入困境，我们盐城市建筑材料总公司也面临着严峻的形势。近两年来，我们一直在摸索资金管理的路子，把资金的筹措、调度和使用作为企业管理的首要任务来抓。由于加大了资金管理的力度，采取综合措施，缓解了资金紧张的矛盾。我们的主要做法是：一、加强人员配备，充实骨干力量以前资金的筹集、调度、使用，集中于财务部主任一人…     

关于加强农业综合开发资金管理的思考

加强项目资金管理是农业综合开发的重要内容,是农业综合开发事业发展的重要保证。近年来,黑龙江农业综合开发在资金管理上,坚持以提高资金使用效益为目的,以强化资金管理为中心,把实施县级报账制作为管好农业综合开发资金的重要途径,不断完善和深化农业综合开发资金县级报账制的管理,探索出了一条农业综合开发资金管理的有效途径,     

国库集中支付制度下的高校资金安全管理研究

<正>随着国库集中支付制度的推行,高校财政性资金纳入国库集中支付系统进行管理,使高校资金收支方式由分散缴拨向国库集中收付制度改变。这种转变使传统资金管理模式面临严峻挑战,突出反映在高校资金收支活动的多样性、资金供求时间差、人员素养及由此产生的财务管理复杂性方面,这对高校财务资金管理提出了更高要求。一、国库集中支付制度下,高校财务管理面临的新挑战(一)财务预算与实际资金需求的矛盾预算工作是业务活动的财源保证,同时也是绩效评价的依据。高校财务预算主要涉及到资金安排、资金收支执行及资金监督检查三方面。实行国库集中支付制度以后,财政资金由直     

关于国有企业集团资金集中管理的若干思考

企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心,企业集团对财务管理越来越重视,对资金管理尤为重视.本文通过对国有企业集团资金集中管理的优势与不足进行分析,提出改进与完善企业集团资金集中管理的建议.     

浅谈如何做好基建项目的财务管理工作

基建财务管理是基建企业管理工作的重要组成部分.在基本建设过程中基建财务管理是基本建设持续、快速、健康发展的重要保证.为了保证基建项目有计划地进行、防范工程项目管理过程中的差错与舞弊、合理使用基本建设资金、提高资金使用效益,加强基本建设财务管理尤为重要.     

乡镇财政资金国库集中支付管理对基层人行国库的影响——以浮梁县为例

<正>乡镇财政资金实行国库集中支付管理是财政资金运作方式的一场根本性变革,是加强乡镇财政资金管理,防范资金风险,提高资金使用效率的重要举措。这一制度改革对于转变乡镇政府职能、提高县乡财力、缓解乡镇财政困难起到了积极作用,同时也对基层国库服务和监管职能提出了新的要求。一、乡镇财政资金国库集中支付管理模式及意义乡镇财政资金国库集中支付管理就是在"乡财县代管"的基础上,继续坚持预算单位资金管理权、所有权、使用权、财务审批权和     

关于集团财务公司"资金池"集中管理的方式和风险

随着全球公司集团化的发展,我国的大型集团化公司也应运而生,成为我国经济发展的一股重要力量.集团企业发展壮大的同时也给管理提出了更高的要求,如何更好的把控集团公司内纷杂的财务问题成为很多集团企业的关注点.很多集团企业成立自己的集团财务公司,通过统一的财务管理模式对旗下的分支机构进行统一的财务管理,以达到企业资金的统筹管理作用,提高管理的效率,提高企业的竞争力."资金池"作为集团财务公司资金具体运转的管理方式,影响着整个集团公司的生存发展.本文通过对集团财务公司"资金池"集中管理的方式和风险的分析希望对企业的财务管理发展有所帮助.     

浅析科研项目财务管理实务

国家把自主创新和提高科技投入水平列入“十一五规划”的重要内容后，科研项目财务管理越来越为企业所重视，成为财务管理实务领域的一项重要内容，也成为科研项目完整、完善的重要支撑。经过多年实践研究，笔者认为科研项目财务管理主要是指资金管理，资金管理分为资金预算、资金使用控制、资金使用决算三方面内容，其管理的主要目的是保证科研项目资金来源明确、充足，使用有序，效益明显。     

浅析国库集中支付制度对事业单位财务管理的影响

目前,我国在事业单位应用了国库集中支付制度.国库集中支付制度是重要的改革,在事业单位使用国库集中支付制度,不仅可以提高对资金的管理力度,还可以提高对资金的利用率.下文探究了在事业单位使用国库集中支付制度对事业单位财务管理工作产生的影响,并提出了相应的措施.     

浅析铁路企业集团资金管理模式

“企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心”已经成为现代企业管理普遍接受的重要理念,资金管理是对企业资金运动的管理,即对资金的筹集、投放、耗费、收入和分配的管理,是企业集团管理的重要组成部分.本文介绍了当下铁路企业集团资金管理的现状及问题,并有针对性地提出对策,阐述了完善资金管理的意义.