海关税政调研:集成电路行业高质量发展的助推器

2020年《政府工作报告》指出:"加大减税降费力度……预计全年为企业新增减负超过2.5万亿元。要坚决把减税降费政策落到企业,留得青山,赢得未来。"海关作为国务院关税税则委员会成员单位,承担参与国家进出口税收政策制定和实施的双重职能。因此,海关为精准有力实施减税政策,确保政策落实落细落地,保证政策实施效果持续释放,积极深入开展税政调研,准确提出政策调整建议,助力产业高质量发展。     

“减税降费”对小微企业的影响及发展研究——以合肥市为例

近年来,我国持续推进"减税降费",大力简政减税减费,税收政策不断向小微企业倾斜,扩大享受企业所得税优惠的小微企业范围。小微企业是中国经济的"轻骑兵",是创新创业的重要载体,减税降费虽然减在小微企业身上,却为整个社会带来益处,会推动经济发展和增加就业岗位。本文针对当下这一社会热点话题并结合合肥市小微企业当前发展现状,通过调研整理分析其在发展过程中遇到的各种问题,从企业、政府等方面提出政策建议,为合肥市小微企业未来的发展建言献策。     

中国继续实施“减税降费”的困难与挑战

近年来,中国"减税降费"政策不断升级。继续实施"减税降费"面临以下四方面的挑战:支出规模持续增长挤压"减税降费"空间、"减税降费"后弥补减收的资金来源不足、地方政府的职能定位与减收之间存在矛盾、"减税"促进经济转型升级的调节效应难以充分发挥,并据此提出降低总体税负水平;完善社会资本参与的筹融资机制等建议。     

减税降费对民营企业创新投入的影响 ——基于生命周期视角的实证分析

近年来,我国实行制度性减税降费政策和阶段性减税降费政策,帮助民营企业减轻税费负担和激发创新活力.本文基于民营上市企业2015年～2019年短面板数据,通过构建双向固定效应模型讨论减税降费对民营企创新投入的影响.研究表明:减税降费政策会引发民营企业创新投入的显著增加;进一步引入生命周期变量发现减税降费对不同生命周期民营企...     

减税降费:成效、问题与路径选择

减税降费是当前和今后较长一段时期内我国深化财税体制改革的基本约束.如何在已有工作的基础上继续落实减税降费政策,是理论界和实务界共同关注的焦点.本文在系统总结减税降费政策的理论基础,以及我国减税降费政策实施成效的基础上,从分税制财政体制、税收法定、政府主导型投资、政府职能转变以及社会保障缴费等五个方面分析了制约减税降费政策进一步深化的体制机制障碍;并从长期和短期两个维度探讨了未来可能的改革路径,以期为减税降费政策的进一步完善提供参考.     

我国减税降费的成效与企业财务策略

"降成本"于供给侧结构性改革中体现出来了较为关键的作用,这一政策本质在于减税降费。基于此,文章首先就减税降费政策所带来的实际成效进行探究,结果证实该政策对于企业发展而言有一定的促进作用,但同样存在着不足,在此基础上就当前企业的有效发展提出了几点建议,以便于企业能够结合当下良好的政策环境,进行增强自身市场竞争实力。     

新疆小微企业减税降费获得感研究

近年来,我国不断加大减税降费政策力度,但部分小微企业的获得感仍然不强。为探究新疆小微企业在减税降费政策下的获得感成因与机理,本文在梳理减税降费政策的基础上结合获得感理论,以新疆小微企业获得感问卷调查为依据提出三项假设,并通过建立Logistic模型进行实证研究并成功检验。研究发现：减税和降费水平提高均能够促进新疆小微企业获得感的提升,同时环境监督、经营成本、贷款利率等因素向好有利于增强小微企业获得感。分地区看,北疆地区减税降费获得感更佳。本文基于分析结果提出完善政策执行机制、促进政策协同发力、提高政策精准性的建议。     

养老保险降费政策与企业成本粘性

十九届五中全会提出建立现代财税体制.减税降费是财税体制改革的一项重要举措.当前,我国企业普遍面临养老保险费率水平较高带来的负担,探讨养老保险降费政策能否降低企业负担、激发微观主体活力具有理论和现实的双重意义.本文发现养老保险降费政策降低了企业成本粘性,且研究结论在低工资水平、高雇员密集度、较小规模和非国有性质的企业中更为显著.本文从成本粘性视角考察了降费政策对企业减负的影响,为政府部门进一步深化养老保险降费改革提供理论支撑.     

减税降费政策助力数字经济发展——基于2011—2020年面板数据研究

继农业经济、工业经济之后,数字经济已然成为了第三种经济发展形态。数字经济发展成为时代潮流,而数字经济的发展离不开减税降费政策的支撑。基于相关理论分析基础上,文章选取2011-2020年A股上市公司数据和省级数字经济面板数据,通过固定效应模型分析减税降费对数字经济的激励效应,发现减税降费对数字经济具有正向促进作用,其中减税降费对我国东部地区、成熟期企业的激励效果较大。最后通过机制分析得出,减税降费通过发挥企业创新投入资金的中介作用,促进我国数字经济发展。     

我国减税降费政策对企业财务管理的影响

2018年起我国开始了一轮规模相当的减税降费工作,配合我国正在稳步进行的供给侧结构性改革。其目的是在于为我国企业发展降低成本,助力完善企业的财务管理,加速推进企业价值的实现。这些减税降费政策在给企业带来优惠和便利的同时,也随之给企业财务管理带来了一些新的问题。对此企业应当积极应对。     

抗疫背景下财政政策促进经济增长的困境分析

新冠肺炎疫情对我国宏观经济造成较大冲击。面对如此严峻局面,中央政府迅速出台减税降费、增赤减支、发行特别国债等财政政策措施,助力经济增长。然而,这些疫情政策实施后也可能带来财政收入锐减、还本付息困难、财政资金缺口增大和财政可持续性降低等困境。为提升财政政策抗疫效果,我国政府应继续完善减税降费政策,健全地方税制体系,扩大地方专项债券规模,完善预算绩效管理。     

经济新常态下减税降费审计研究

经济新常态下,我国实行以“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”为重点的供给侧结构改革,减税降费因其应运而生,有效开展减税降费审计工作有助于促进减税降费政策落地生根。 文章根据我国减税降费所处阶段结合近三年审计整改报告,分析了减税降费过程中可能出现的问题,通过关注减税降费全面落实情况以及落实过程中带来的财政压力和特殊问题的审查,加强不同审计之间的结合,提升有效披露等方面开展减税降费审计工作。     

打赢脱贫攻坚战中减税政策效应研究——以云南省会泽县为例

2020年是决胜脱贫攻坚战的收官之年,也是减税降费政策施行的第三年,会泽县作为国家级贫困县,其脱贫之路受减税降费政策影响明显。在疫情防控常态化背景下,以会泽县为例,通过搜集会泽县脱贫前后的经济数据、经济结构以及人民生活情况等信息,可以建立会泽县人均可支配收入和税收收入总额的计量模型,而后将会泽县相关税收数据代入模型中,便可得出会泽县在疫情防控背景下,打赢脱贫攻坚战中减税降费政策的效用。研究为减税降费政策的施行提供建议与思考,同时为各地巩固脱贫攻坚战成果提供借鉴。     

减税降费对吉林省小微企业的影响及发展研究

在2019年的时候,国家出台了减税降费政策,同时也对增值税进行深入革新,实施了新个人所得税法,还将社会保险费率降低,特别是在普惠性减税降费政策方面,不但加大了简政、减税降费的力度,而且侧重点放在了小微企业发展方面。除此之外将实施的范围进行了扩大,这对于小微企业的影响是极其深远的,助推了各个地区小微企业的快速发展。投资于产品开发和服务质量改善的同时,国家通过发展小微企业,有效地激活了就业和税收来源,并增加了地方财政收入。减税降费对小微企业的影响体现在很多方面,有效实施全面的减税政策可以充分支持其成熟有效发展。本文重点分析减税降费对吉林省小微企业的影响及发展。首先对减税降费政策实施的背景进行了阐述,其次分析了减税降费对吉林省小微企业的影响,最后给予了吉林省小微企业减税降费发展策略,以期能够为吉林省小微企业的更好发展提供参考。     

政府收入“减法”换来经济发展新动能分析

为促进实体经济高质量发展，国家不断推出减税降费政策举措。本文就相关内容与要点进行分析，并阐述其对经济发展带来的促进作用，提出发挥减税降费政策优势促进经济发展的可行措施。力求通过促进政府转型、优化经济发展方式、深化财税体制改革等举措，减轻企业纳税负担，提高民众生活质量，依靠政府收入“减法”，为经济发展提供新的动能。     

减税降费政策开展的主要问题

本篇文章首先对减税降费政策基本内容进行概述,从财税部门增收压力大、企业认定标准不合理、企业进项税额无法抵扣三个方面,对减税降费政策开展的主要问题进行解析,并以此为依据,提出减税降费政策开展的优化对策。     

2019年财税政策亮点及其对建筑公司的影响分析

2019年3月5日,国务院总理李克强在十三届全国人大二次会议上作了《政府工作报告》,回顾了2018年中国经济社会发展所取得的成果,并对2019年政府主要工作任务进行部署。报告指出,2018年中国实施了积极的财政政策,着力减税降费,推出了包括提高个人所得税"起征点",下调增值税税率,扩大享受税收优惠小微企业范围,出台鼓励研发创新在内的多项税收政策,全年为企业和个人减税降费约1.3万亿元。2019年报告明确提出将实施更大规模的减税降费措施,主要包括:进一步降低增值税税率、继续推进税率三档并两档;明显降低企业社保缴费负担,下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例;继续执行西部地区企业所得税优惠政策;落实小微企业普惠性减税政策和增值税小规模纳税人优惠政策等,为企业税费做"减法"。     

关于增加政府财政收入的几点建议

当前,国际经济运行不稳定,国内经济下行压力持续增大,这给我国经济发展带来了一定的影响,同时也给政府财政收入的增加带来了不稳定性。近年来,我国各级政府大力实行"减税降费"政策,所以,需要认真研究财政收入管理和提高相关问题,为增加各级政府的财政收入打下理论基础。     

减税降费、民营企业异质性与创新发展

民营企业创新发展关系到我国现代化经济体系建设和市场经济的繁荣稳定,本文运用民营企业横截面数据,实证分析减税降费与民营企业创新发展之间的内在逻辑.研究视角定位于企业的异质性,从民营企业的营收规模、技术密集度、员工规模等不同角度,探讨减税降费政策实施后减降红利收益在异质性民营企业间的归属.研究发现:实质性减税降费政策对大型民营企业而言是多重利好,对中小型民营企业而言则存在显著差异;员工规模与减税降费红利成正相关,营收规模与减税降费红利的相关性因营收规模不同而有差别.本文基于研究结论提出了相应的对策建议.     

人口老龄化与减税降费有效性:抑制还是强化?

为厘清减税降费政策在我国人口老龄化程度不断加深的背景下调控宏观经济的政策效应,本文将年龄异质性家庭、减税降费政策引入新凯恩斯分析框架构造TANK-DSGE模型.通过不同老龄化水平下减税降费短期政策效应的动态模拟,以及长期财政乘数与福利损失分析后,本文发现:劳动、资本减税与社保降费政策均可促进经济增长并刺激年轻群体消费引发通胀,同时会挤出老年群体消费;消费减税则促进了整体消费水平的提升.伴随老龄化程度的加深,政策调整空间趋紧,减税降费的有效性下降:一方面,有效性下降表现为老龄化程度加深在减弱了宏观调控的短期刺激效应的同时,恶化了减税降费对经济增长、投资和消费的长期调节效果;另一方面,有效性下降表现为政策造成社会福利损失增加,政策的负向效应被强化.