海外EPC总承包项目税务风险分析及防控措施

近些年来,我国通过制定各种经济改革政策来提高在国际市场上的竞争力。在这些经济政策中,税务制度地逐渐完善令人瞩目,而随着税务改革逐渐实施,尤其是企业在缴纳税务时普遍存在的风险问题也受到了大众的关注。本文将从税务风险的基本特征、大致定义,海外EPC项目的介绍及风险,及有效的风险防范措施等三个方面对海外项目承包税务的风险进行多方面的论述。     

海外项目实施过程中的税务管理思考——以肯尼亚蒙内标轨铁路项目为例

每个国家的税制情况各不相同,中资企业在进行海外项目中可能由于对当地税制了解不够而产生税务风险或增加税务成本,因此加强税务管理尤为必要.本文结合肯尼亚蒙内标轨铁路项目(以下简称蒙内项目)的税务管理实践,在分析当前海外项目税务管理主要难点的基础上,对如何做好海外项目实施过程中的税务管理进行探析.     

中国海油海外业务全周期纳税风险及其管理

海外业务所处阶段不同,其所涉及税种和风险也不尽相同,为此,中国海油在税收筹划和税务风险管理上基于业务的全周期视角,统筹业务的前端、中端到退出端,有针对性地分析每个阶段所面临的风险,走出了一条全周期税务风险管理的特色之路.     

总包企业ZCGJ公司 境外机构税务风险管控分析

ZCGJ公司作为国内大型国有总包企业,随着"一带一路"沿线国家基础设施建设需求的增加,其海外订单也逐步增加.2014～2016年合同额就接近人民币400亿元,覆盖"一带一路"沿线22个国家.ZCGJ公司在取得良好经营业绩的同时,境外机构的税务风险也日益突出.主要原因在于,"一带一路"沿线各国的政治、经济、文化、社会等因素不同,税收环境迥异,以及政府办事机构效率、税务机构人员能力及服务意识等不可控因素的影响.面对复杂的境外税收环境,ZCGJ公司采取系列风险管控措施,降低了境外机构的税务风险,有效提升了公司价值.     

"一带一路"倡议下中兴财经知识体系建设探析

在全球市场快速发展的初期,由于海外市场不确定性大,为了保证海外分支机构的灵活性,中兴通讯集团(下称中兴通讯)为每个海外分子公司都配置了相应的财务部门.在中兴通讯传统的财务管理模式下,海外财务人员长期陷于低附加值的工作中,无法对公司战略与经营提供有效支撑.同时,各分支机构的业务处理标准口径各异,全球分支机构的财务信息透明度低、准确性差,难以实现企业集团统一管控机制.如何应对全球会计政策差异、税务遵从要求、汇兑差异等复杂情况,构建知识体系及时对财务组织经验和知识进行沉淀,培养适应海外业务需求的财务人才,是新形势下中兴全球财经管理工作必须面对的问题,更是当前落实"一带一路"倡议必须应对的挑战.     

建安企业涉税风险与纳税筹划相关问题探析

随着市场经济逐步发展,我国税收体制不断完善,企业的税务管理工作受政策影响越来越大.建安企业应当以"营改增"政策环境为基础,全面采集和分析与行业内容相关的政策法规,了解企业的涉税风险点,并基于实际业务开展税务筹划工作,解决税务管理工作中的实务问题.本文以建安企业为研究主体,分析企业的涉税风险,并结合涉税风险管控与税务筹划方案制定提出建议.     

"一带一路"倡议下投资东北亚国家的税务筹划研究

东北亚国家是共建"一带一路"的重要参与力量,随着RCEP的成立、中日韩自贸区、中蒙俄经济走廊和东北亚经济一体化进程的推进,东北亚成为了我国对外投资的热点区域.做好海外投资企业的税务筹划,对响应"一带一路"倡议、提升"走出去"企业的海外投资质量、降低海外税负和海外税务风险有着重要意义.本文在分析东北亚各国税收制度和税收优惠政策的基础上,论述了我国企业如何在"一带一路"倡议背景下,利用公司组织形式、股权架构、债权融资进行税务筹划,以达到降低海外税负的目的.     

"互联网+"背景下对国有企业税收风险管理的思考

面对当前越来越复杂的经济环境,企业面临的税务问题也越来越多.而税收风险也成为了企业应该引起重视的重要风险之一.本文通过对"互联网+"在税务方面提供的新的契机引发了对国有企业税收风险管理的思考,并提出了相关建议.     

基于企业财务报表分析的税务风险管理

随着企业集团的组织结构越来越庞大,信息化程度越来越高,业务也越来越复杂,税收筹划意识也逐渐变强的特点,而涉税环节、涉税种类、税务管理具有一定的特殊性,税收管理的难度也随之增大.企业集团应重视税务风险管理,不断完善各项工作制度与流程,以期降低税务风险,重视税务风险预防和控制,全面提升税务风险管理水平,为企业的合规经营保驾护航.     

国有石油企业海外并购财务风险与对策

随着我国"走出去"战略的不断推进,海外并购已成为海外直接投资的最主要方式,海外并购数量急剧增长。然而,海外并购中政治风险、法律风险、财务风险、整合风险等的存在,使得我国企业海外并购风险加剧。本文从财务人员风险、货币资金风险、税务风险、外汇风险、审计师或会计师风险等五个方面进行了细致的分析,然后点对点地对每一类风险的对策进行了细致的探讨。     

A石油工程境外项目税务稽查风险应对策略

随着"走出去"战略的不断深入和"一带一路"倡议的推进实施,境外石油工程承包项目的快速发展和规模扩大引起了项目所在国政府部门的关注,同时其纳税合规性也受到当地政府的严格监控和检查,面临较大的税务稽查风险.A石油工程境外项目在面临税务稽查补税风险时通过识别风险类别及其成因,制定了税务稽查风险应对措施,取得了较大的抗辩成果.     

中小企业的税务风险

企业风险管理中值得提及的是"税务风险",对中小企业而言更为重要,依法纳税和正确的税务规划,涉及到企业权益的真实性和业主权益的真实性以及业主权益的风险.现就"税务风险"问题概述如下:     

电网企业税务风险原因辨析与防范机制研究

电网企业经营规模大、业务复杂，如果管理不到位或者内部控制机制不完善，就会出现财务数据不真实、账目混乱等问题，进而引发税务风险。针对该问题，电网企业应建立完善的税务风险防范机制。首先，电网企业应加强对税收政策的研究和应对，及时了解并适应税收政策变化；其次，应完善内部管理制度和流程，建立健全的财务管理体系和内部审计机制；再次，应提升员工税务意识和税务技能，加强培训和教育；最后，应强化税务合规检查和风险评估，及时发现和解决税务风险问题。因此，本文对电网企业税务风险进行了分析，并提出了一系列构建风险防范机制的有效措施，以期促进电网企业的稳定发展。     

区块链技术在税务共享领域的应用研究

在"互联网+"的背景下,企业的税务管理面临业务复杂、管理成本高、工作效率低、办税人员压力大等问题,所以有必要构建税务共享服务中心以满足跨系统协同的需求.文章首先对区块链技术与税务共享的耦合性进行阐述;其次根据区块链技术底层基础框架,搭建基于区块链技术的税务共享系统模型,并说明各层级的具体运用;最后按照税务共享服务中心建设的三个层级,分析区块链技术在税务共享领域的应用实践.     

经济合同中的财税风险分析与防范

税收涉及企业生产经营中设立、筹资、投资、生产、销售、分配等各个环节,面临着诸多税务风险。而经济合同是税务风险的主要载体,涉及合同条款制定、发票开具、销售收入实现的时间、印花税缴纳等涉税问题。为规避经济合同中的财税风险,企业中负责洽谈业务、签署合同的人应了解合同的财税风险,合理进行税务规划,签合同过程中避免使企业陷入"多交税、交糊涂税"的经营误区。     

建筑央企海外工程项目财务策划实施路径设计

"一带一路"倡议的顺利推进,使得越来越多的企业特别是建筑央企选择走出国门去海外开拓市场.随着我国建筑央企海外工程合同额逐年增加,加强海外工程项目的财务策划实施路径研究,及时、准确识别海外工程项目重大风险,有针对性地采取行之有效的风险控制措施显得急迫且重要.本文结合建筑央企海外工程项目实际,设计了建筑央企财务策划实施路径,并结合当前建筑央企"抱团出海"的现状,详细考量了该种模式下的财务筹划工作推进注意要点,以期防范海外工程重大财务风险,增强海外财务管理价值创造能力.     

建筑施工企业税务管理及风险控制策略分析

建筑施工企业的税务管理能力对自身技术创新和生产发展具有极深影响,在新时代背景下要想控制税务管理风险,必须要强化实践税务管控力度,将税务管理工作融入业务革新的多个方面。因此,本文在了解当前建筑施工企业税务风险的基础上,根据近年来建筑施工企业税务管理面临的问题,常用的控制税务风险的具体方式,明确优化建筑施工企业税务管理的风...     

风险税务筹划决策方法探讨

随着税务筹划理论与实务的研究与发展,风险已经成为人们在税务筹划决策中关注的重要因素之一.对涉及风险的税务筹划,筹划者需要重点解决两大问题:第一,税务筹划风险的度量问题;第二,恰当地选择风险税务筹划决策方法.关于第一个问题,我们曾在《风险税务筹划方案的衡量与选择》(经济与管理研究,2005.9)一文中进行过探讨.本文将集中探讨风险税务筹划决策方法问题,即运用风险型决策方法解决风险税务筹划决策问题.     

试论企业税务风险管理

<正>随着市场经济的发展,企业经济行为越来越复杂,税收法规体系也相应的越来越繁琐,企业的纳税风险日益突显。近年来,国际上很多大公司因为对税务风险的防控不严而掉进"税务门"丑闻,如创维、中国平安就曾先后因此在股市跌停。税务     

企业税务风险及防控措施探讨

随着市场经济的发展，企业经济行为日益复杂，税务风险已经成为企业运行中的重要风险之一。特别是近些年许多企业出现了税务风险问题，所以更应该对税务风险加强认识，采取有效措施，防范及控制税务风险，保证企业平稳运行。