培育和创新现代商业银行内控合规管理机制

国有商业银行实行股份制改造后，由产权单一的国有商业银行改制为产权多元化的股份制有限公司，健全的公司治理结构必然要求完善的公司治理机制同步跟进。而完善公司治理机制，核心就是要加快培育和创新符合现代金融企业公司治理要求的内控合规管理机制，进一步加强内控建设，完善内部控制机制，健全内部控制体系，强化风险管理，这是国有商业银行坚持稳健经营，健康发展的根本保障。[编者按]     

完善内部控制机制健全风险管理体系

十六届三中全会提出了把国有商业银行建设成为资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的现代金融企业。为达到这一要求，完善商业银行良好公司治理机制是根本所在。目前，完善中国商业银行良好公司治理机制，最迫切的是要做好两方面工作：一是完善内部控制机制；二是健全风险管理体系。     

完善国有商业银行内部稽核机制的若干思考

处于改革转轨中的国有商业银行，公司治理结构尚不完善，自我约束能力不强，层次过多，机构臃肿，在内控体制方面相对于股份制银行存在更多的问题，其中内部稽核机制的不完善是一个重要方面。因此按照《商业银行内部控制指引》要求，借鉴国际经验并结合我国银行业的经营环境和内部控制管理现状，探索出一套健全、有效的内部稽核机制，已成为完善国有商业银行内部控制制度的重委任务。     

完善内控机制 优化国有银行公司治理结构

当前国有商业银行改革的核心是公司治理结构。在所有者缺位问题尚未完全解决的情况下,商业银行必须通过自身努力来改善公司治理结构,而完善内部控制机制是完善国有商业银行公司治理结构的关键所在。本文通过分析当前国有商业银行内控机制存在的问题,提出相应的对策进行完善,以建立国有商业银行的现代企业制度。     

完善内控构架强化制度执行

建立严密的内部控制体系是金融企业保持持续稳健发展的根本保证，也是国有商业银行股份制改革的目标之一。近几年，我国积极推进国有商业银行体制改革，不断完善公司治理机制，加强内部控制体系建设。拥有百年品牌的中国银行，作为国有商业银行股份制改造的试点银行，抓住股改机遇，健全法人治理机构，转变内部经营机制，不断强化内部控制机制和风险管理体系。中国银行江西省分行（以下简称江西中行）紧跟总行的改革部署，积极改进业务操作流程，规范制度体系建设，完善内控组织构架，强化内控制度执行，取得了一定的实践成效。本文主要结合中行江西省分行辖内内控改革试点行——中国银行上饶市分行（以下简称上饶中行）完善内控的实践，探讨我国国有商业银行的内部控制体系建设。     

加强证券公司内控建设的意见

1.完善环境控制。建立符合现代企业要求的法人治理结构,形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制,建立和完善公司授权制度,明确岗位职责为内控建设扫除环境障碍。2.增强对内控建设的重视程度,牢固树立"内控优先"的思想。首先,证券公司应组织职工认真学习《证券公司内部控制指引》(以下简称《指引》),帮助他们克服在内部管理和内控建设中存在的各种模糊认识。其次,公司领导层要高度重视内控工作,明确其重要性、必要性和紧迫性,不断提高自我控制和自我约束的自觉性。3.健全内控机制,完善内控制度。公司必须按照自身经营管理的方针,建立建构清晰、控制有效的内部控制机制,制定全面系统、切实可行的内部控制制度。同时,     

公司治理机制下国有商业银行的内控构建

内部公司治理改革和内控制度构建是现阶段国有独资商业银行改革的重点，二者是环境与系统、相辅相成的关系。只有建立了符合现代商业银行特点的内部公司治理机制和相应的内控制度，提高经营效率和资金使用效率，防范和控制经营风险，才能为国有商业银行成功实现股份制改造和上市，成为真正意义上的“商业化”的公司银行打下坚实基础。     

商业银行内控机制培育与创新重点

商业银行内部控制是银行为了提高经营管理工作质量,防范各种风险,实现资产安全、完整、增值,促使银行经营活动有效运行而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称,是银行内部管理制度的重要组成部分。国有商业银行实行股份制改造后,健全的公司治理结构必然要求完善的公司治理机制同步跟进。而完善公司治理机制,核心就是要加快培育和创新符合现代金融企业公司治理要求的内控合规管理机制,进一步加强内控建设,完善内部控制机制,健全内部控制体系,强化风险管理,这是商业银行坚持稳健经营、健康发展的根本保障。一、完善法人治理结构和组织结构有效的法人治理结构和合理的组织架构是商业银行内控制度发挥效率的制度保证。首先要做的是完善法人治理结构,建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体、目标明确、权责利相对应的法人治理结构,确保决策机构的权威地位。在此基础上,要建立合理的组织架构,确保内部控制效果的最大化。在纵向上,要满足总、分行制条件下的分层次多级管理的需要,分层次设置控制机构,逐级对下级实施监控,做到最高权力层控制决策层,决策层控制管理层,管理层控制执行层。在纵向机构设置上,坚持层次精简和幅度适当的原则:避免因层次过多、环...     

论国有商业银行内控机制建设

内控机制是国有商业银行的一种自律行为，是国有商业银行内部为完成既定的工作目标和防范风险，对各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序，并予以系统化、规范化和制度化。建立和完善国有商业银行内控机制是规范经营行为、改善经营管理和防范经营风险的根本保证。如何建立和完善我国国有商业银行内控机制，从而有效提高防范和化解金融风险的能力，是值得我们研究的重要课题。     

国有独资商业银行公司治理结构探析

鉴于我国国有商业银行公司治理结构的缺陷和特殊性,其公司治理机制的构建应从产权改革入手,从利益相关者治理的角度出发逐渐改善公司治理结构,通过建立有效的激励机制和内部控制体系,加强和完善信息披露,以及逐步健全外部治理机制等措施,促进国有商业银行国际竞争力和资源配置效率的提高.     

进一步完善国有商业银行内控机制的思考

内部控制是一种自律行为，是渗透到经营活动中的制约程序，只有认真贯彻执行，才能有效防范风险。从国有商业银行现行内部控制制度来看，一个显而易见的问题是内部控制制度本身的不完善以及部门控制制度之间的相互脱节，为此，应积极采取各种措施，强化商业银行内控制度建设。本文结合国有商业银行的特点，以及当前国有商业银行内控机制建设的现状，从商业银行内控制度建设的目标、构建和评价体系等方面谈一些看法。     

如何强化银行分支机构内控机制建设

近年来,国有商业银行内部控制状况有了明显的改进,但对照良好商业银行标准和《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》等规范性文件要求,仍存在不小差距。新形势下提升商业银行内部控制水平,改善和健全各级分支机构的内控机制显得十分必要。     

对国有商业银行强化内控机制建设的思考

对国有商业银行强化内控机制建设的思考魏卿在国有商业银行所遇到和形成的经营风险中,有客观的经济、金融环境影响,也有银行内部长期内控机制不健全的因素,其中内部控制制度不健全或执行不力是国有商业银行发生经营风险最主要的原因。为此,笔者就国有商业银行强化内控...     

基层行内控中存在的问题及对策

一、当前内控中的主要问题分析1.商业银行公司法人治理结构有待进一步完善。目前我国商业银行尚未建立起符合现代银行制度要求的公司法人治理结构,与之相适应的自我约束和自我发展机制需要进一步完善。公司治理架构不健全、决策执行体系构造不合理、监督机制有效性不足等问题,在一定程度上限制了银行内部控制制度的有效实行。2.尚未真正建立起内控文化。目前商业银行的内控文化并未真正形成,特别是基层机构部分工作人员还未充分认识到内控和风险管理的内涵,在内控管理中表现得举重若轻。3.控制分散与控制不足并存。有些控制制度尚未建立或不…     

构建国有商业银行法人治理结构的思考

我国国有商业银行法人治理结构存在产权主体失实、内部治理失效和激励约束失算等缺陷,为构建有效的法人治理结构,必须从规范治理机构、产权主体多元化、内控机制高效运作、健全激励机制及完善信息披露机制等方面入手。     

从完善银行治理结构出发健全银行内部控制

近年来，我国金融大案要案时有发生，银行业大量的不良资产形成了潜在的金融风险。解决内控失灵、防范和化解金融风险在加入WTO后银行业竞争日益激烈的今天更凸显出迫切性和紧要性。笔者认为．发挥一个良好的银行公司治理结构和内部控制机制的结合点的作用．从完善银行治理结构出发，健全银行内部控制，是防范金融风险的有效途径．     

农村合作银行内长效控制机制与发展战略

如何将我行建设成为业务发展良性、内控机制健全的社区精品银行，关键是要建立和完善内部控制长效机制，即要从法人治理、内控文化、制度规范、资本约束、风险追究、监督制衡等方面，建立有效的控制机制、运行机制和传导机制，使内部控制和风险管理在较长的时期内发挥稳定作用，促进发展战略和经营目标的顺利实现。     

对建立和完善政策性银行内控机制的思考

当前政策性银行内部控制中存在的问题主要表现为：部分政策性银行的分支机构对内部控制的认识不够全面，内部组织机构设置不合理，内部授权制度不够健全；内部控制建设滞后，缺乏科学性，内部稽核体制不顺，内控方式单一；经营风险预警机制亟待完善，完善政策性银行内控机制不能仅在管理模式和方法选择上做文章，而是必须从改革现行组织结构入手，进一步完善内部各项管理制度。     

我国内部控制与公司治理机制的有效对接

内部控制的深层次问题在于我国许多企业缺乏完善、健全的公司治理机制以及有效的公司治理机制与内部控制的互动和对接。因此,只有立足于我国的社会基础、制度体系和文化特征,构筑有中国特色的公司治理机制,才能培育出中国的现代企业。     

商业银行公司治理与内部控制

现代经济学中公司治理是指在所有权与控制权分离的情况下,为实现对公司控制并获得良好回报,公司投资者利用现有的法律和经济手段,针对公司运作所设计的各种激励约束机制以及制度安排的总和。目前我国商业银行尤其是国有商业银行资产回报和股东回报率低、经营风险大、自生能力严重不足,根源在于缺乏有效的公司治理和内部控制。我国商业银行改革的关键点就是要完善公司治理结构,健全内部控制,降低营运风险,提升经营绩效,增强竞争能力,实现股东和社会价值最大化,保证银行体系的安全稳健运行。内部关联综观近几十年国外商业银行发展和监管部门监…