谈如何做好银企对账工作

银企对账工作对银行和在银行开立结算账户的单位来说,都是非常重要的工作。银行与开户单位之间通过核对账务,可以及时发现记账错误,便于及时查找问题,防范和化解可能存在的资金风险。人民银行《银行会计基本规范指导意见》中规定银行“至少按季与开户单位核对账务。”然而,在目前的银行结算业务实践中,银企对账却没有引起银企双方的足够重视,工作力度不是太大,存在很多问题和潜在的风险,因此,加强和完善银企对账工作是非常必要的。     

银企对账中的问题、意义及完善措施

银企对账是银行结算业务中的重要一环,需要开户银行和开户单位的高度重视。然而,在目前的银行结算业务实践中,银企对账却没有引起银企双方的足够重视,工作力度不是太大,其中存在着一些问题。一、当前存在的问题1. 银企不对账。有些银行对银企对账工作安排不到位,不向企业发放对账单,虽然年终决算均要求核对债权债务,但如果开户单位不申请,银行却不主动发放对账单。更多情况下是开户单位根本不对账,收到银行对账单之后,随意搁置,不是逐笔进行勾对,有些开户单位来开户银行办理清户手续时才发现银企双方存款账户余额不符。殊不知,银行对开户单…     

重新认识银企对账

银企对账是银行结算业务中的重要一环，需要开户银行和开户单位的高度重视。然而，在目前的银行结算业务实践中，银企对账却没有引起银企双方的足够重视，其中存在着一些问题。     

对当前银企对账现状与对策的思考

<正>近年来,国内银行结算案件频频见诸报端,在这些案件中,其中有相当部分是银行内部人员截留、挪用、转移开户单位存款谋取私利,有的是开户单位工作人员与银行内部人员相互勾结共同作案。这些案件不仅给银行、企业造成了巨大的经济损失,而且也极大影响了银行作为支付中介的信誉。犯罪分子之所以屡屡得逞,很大程度上与银行对账制度执行不严、对账过程流于形式有     

货币资金的检查（续）

银行存款，又称银行结算户存款。按规定，不属于现金结算范围的款项，均应通过银行结算户办理结算。此外，企业单位收入的现金应及时存入银行，必要的现金支付额，用现金支票从银行提取备用。对银行存款业务的检查，主要是核对银行存款结余额是否正确，审查银行存款的存取（支）是否合法、合理、合规。     

忽视银企对账管理隐含严重风险隐患

近年来,一些金融诈骗案中都有一个共同特点,即由于银企对账工作未得到有效重视,银企对账不及时或不认真,使犯罪分子得以利用假印鉴"调拨"客户资金(有的资金被挪用已达几年却未被及时发现),最终导致银行资金受到重大损失。银企对账工作是规范银行结算     

浅谈基层商业银行银企对账面临的问题及建议

银企对账是指银行和企业对当前发生账务进行核对的工作。作为银行结算业务的重要一环和内部控制的组成部分，银企对账在防范操作风险，预防金融案件发生，最大限度保障企业和银行资金安全，提升银企合作关系等方面发挥着极其重要的作用。然而，由于对银企对账的重要性认识不足和工作力度不够，基层行在实际工作中也面临着一些问题，对账不及时，对账回收率不高，难以达到预期的效果。为此，有必要加以改进，以便充分发挥银企对账的应有作用。     

基于Struts与Hibernate的银企集中对账系统

作为银行结算业务中的基础性工作，银企及时和准确对账是维护银行和企业资金安全、防范操作风险、确保账务准确的重要措施，也是银行挽留老客户、吸引新客户的重要渠道之一。然而长期以来，中国农业银行银企对账由于部分基层行对账意识淡薄、相关主管部门监管力度不够、对账过程半手工化操作、缺乏有效的科技支撑等诸多原因造成了银企对账率的相对低下。为大力改进银企对账工作，建立一个快捷有效的对账渠道，严格有序的对账流程，集中管理对账信息的新型银企对账平台成为我行相关业务和科技部门工作的重点之一。     

对银企对账问题的几点建议

银企对账工作是规避银行结算风险,确保银行与客户资金安全,及时发现案件隐患的重要环节。但实际工作中还存在银企对账率不高、对账不及时、记账员兼职对账员等问题,亟待加强。(一)健全法制,明确责任。     

外汇敞口分析

传统的手工记账状态下,进行银行存款日记账与银行对账单的对账工作,主要采用的是逐一钩对法。即银行对账单上钩掉一笔贷(借)方发生额,就及时与单位银行存款日记账上的借(贷)方发生额同金额反方向钩对,反之也行。从月初至月末,逐一钩对完毕。在整个对账过程中,若有没有对上号的事项,就要找出原因,分别加以调整。如果是各银行存款日记账之间串户了,就新做一张更正凭证,把各银行存款账户的发生额调整过来。如果有未达账项,则需编制银行存款余额调节表,将未达账项根据各自的实际情况按照要求调整过来。如果还有其它情况,就更需要及时查找原因,并…     

规范对账行为 防范操作风险

对账是指银行与企业、银行同业往来、银行与人民银行往来和银行系统内往来之间，对当期发生的业务进行核对，调平双方账户。其作为银行内部控制的一个重要部分，已经引起了银行及社会各界的广泛关注，各方对对账工作重要性的认识也发生了一定程度的改变。但是，目前仍有部分银行业机构对对账工作没有引起高度重视，对其重要性认识不足，对账行为仍不规范，亟待加强。     

改善银企对账工作降低银行内控风险

银企对账工作是银行内部控制工作的一部分。银行内部控制是指商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制（《商业银行内部控制指引》第二条）。银企对账工作是属于内部控制中的事后监督部分。2002年,     

银企对账工作中存在的问题及对策

银企对账是银企双方加强互相监督、维护结算纪律、防范案件事故发生,确保银行和客户资金安全的一项不可或缺的基础性工作。但由于种种原因,银企对账工作还存在一些问题,这不仅弱化了银企对账工作的预期效果和作用,也影响着银行的信誉和经营。     

银企对账中的风险需引起关注

银企对账工作是对银行与企业资金流动的起点和终点进行监督的全过程,是加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间所进行的制度约束,对于早发现、早防控案件风险具有极其重要的现实意义.虽然,目前企业与银行普遍提高了对银企对账的重要性认识,但是在实际工作中,仍有部分企业与银行对银企对账不够重视,暴露出许多风险和隐患,甚至有的已成为引发案件的导火索.为此,银企对账存在的风险隐患应予关注.     

加强组织领导 做好结算工作

我行全辖共15个营业单位。两年来,我行切实加强对结算工作的组织领导,有效地保障了全辖结算资金安全,企业欢迎,客户满意。1990年至今年上半年,全辖共办理托收、委托收款等结算业务31729笔,做到安全无事故。为维护结算秩序,减少现金使用,增加银行存款,加速资金周转,提高资金效益,促进商品流通和经济发展作出了积极贡献。 一、加强制度学习,提高思想认识 银行结算工作是银行文明服务的窗口,涉及千家万户,工作稍有疏忽或差错,将影响银行的信誉,贻误企业正常的经常活动,造成不必要的经济损失。加快结算速度,提高结算水平,更好地为经济发展服务,必须塑造一支思想好,工作责任心强的结算队伍。基     

警惕银企对账中的操作风险

银企对账是银行会计结算业务操作中的高风险环节，企业资金进出都要通过银行结算账户这一渠道。那么，银企对账也就成了保证资金安全和控制操作风险的一个重要措施。近两年，商业银行接连发生大案要案，这些案件涉案金额大，案发银行多数在基层。总结案件发生的原因，有一个共性特点：多由银行或社会上的不法分子，内外勾结多次作案，制造假账、伪造票据、贪污、挪用和盗用客户银行资金。因此，必须高度重视银企对账环节存在的问题与隐患，进而实施有针对性的处理办法。银行对账工作中存在的问题主要有：     

在会计电算化方式下如何进行银行对账

随着电子计算机应用于财会领域,会计电算化工作经历20多年发展,人们对会计工作实行电算化已基本达成共识,对会计电算化替代手工记账、算账和报账等工作所带来的好处已毋庸置疑。但是,大多数单位只是利用了其中一部分功能,忽视了财务软件其他一些管理方面的功能,比如固定资产管理、部门或项目管理、出纳管理、应收及应付款管理等功能。本文仅就如何在出纳管理模块下进行银行对账工作谈谈笔者的一些体会和认识。一、实行计算机对账的效果一、实行计算机对账的效果大部分单位出纳负责银行对账工作,多是习惯了过去手工对账的方法,认为微机对账还…     

论现金、银行存款的内部会计控制

论现金、银行存款的内部会计控制王治中内部控制是徽观经济管理学的重要组成部分，涉及面广而复杂，内部控制一般分为内部会计控制和内部管理控制两大部分。内部会计控制有凭证审核，收付结算，对帐查帐，财务成果，财产资金等等控制；内部管理控制有组织结构，人员素质，...     

做好银企对账工作的建议

存在问题1.银企双方对银企对账工作的重要性认识不足。有些客户把银企对账单纯看作是银行的工作,因而配合消极;银行内部也存在“上热下冷”的现象,上级行三令五申,但基层对账人员工作不深不细。2.对账不及时和对账率偏低。不少企业会计或经办人员在拿到对账单后,不是     

加强会计结算管理 防范金融诈骗

银行是支付结算和管理清算的中介机构，按照法律法规和《支付结算办法》的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常运行，银行会计结算是商品交换的媒介，是联系资金和经济的纽带，它按照经济往来合理组织，准确及时、安全办理结算事项，结算工作是银行会计工作的重要组成部分，是完成银行经营管理目标的窗口和不可缺少的重要环节，始终是银行经营管理和安全防范的重点，当前，金融诈骗案件和金融部门工作人员内部做案时有发生，银行经营风险不断加大，笔者对近期发生在商业银行和农业发展银行的诈骗案件分析后发现，其中的大部分案件是利用银行结算工具来达到目的的，因此，为使农业发展银行的会计结算资金安全运行、有效使用，防范金融诈骗案件的发生，会计结算管理必须加强以下几个方面的工作。