农业银行综合应用系统会计业务知识讲座——第六讲 联行业务

联行往来是指经上级行批准参加联行往来的机构之间,通过计算机网络处理异地汇划款项以及内部资金清算的账务往来。ABIS 的联行子系统,主要按银行汇票、电子汇兑和网内联行三类业务进行划分,适用于 ABIS 各入网行办理各种异地结算业务的核算和汇划。包括银行汇票、汇兑、托收承付、委托收款、商业汇票(商业承兑汇票、银行承兑汇票)、银行卡资金异地划拨、内部资金划拨等。     

加强联行管理 确保资金安全

银行的全国、省辖、县辖三级联行及藏汇往来(以下简称联行工作),是办理国民经济各部门、各单位之间异地结算业务和调拨内部资金的重要工具,是银行会计基础工作的重要组成部分,也是反映银行行业之风好坏的一个窗口。因此,银行的联行工作,必须切实保证异地结算业务和划拨款项的顺利进行,真实、准确、及时地处理帐务,加速资金的周转,确保各类资金的安全。近几年,在“改革、开放、搞活”过程中,我们对联行工作进行了一些改革与完善,对搞活社会资金,提高资金利用率,起到了一定的     

省辖往来办法刍议

区农行实行新的省辖往来办法有其新的特点:一、营业所由原来使用“省辖往来”科目改为不使用“省辖往来”科目核算,发生省辖汇出、汇入业务,一律用“县辖往来”报单上划县支行;二、填制省辖报单时增加第五联(原报单为一式四联)作为发报营业所留底;三、营业所省辖往来汇差统一纳入“县辖往来”清算。实行这种办法的明显好处,是由县支行集中全辖的报单(报告卡联)编制“省辖往来报告表”,区分行得以方便汇总,方便对帐;营业所省略了单独编制“省辖往来计息余额表”,方便行、所之间计算联行利息。     

联行往来查询查复应进行业务细分

联行往来查询查复是指，为提高联行往来业务效率，保证联行往来业务质量，经总行核发有联行行号的行处与异地有联行行号的行处相互间发生的资金划拨账务往来业务中，处理出现的问题和差错进行查询查复的事后补救性工作。它是银行办理异地结算业务和异地调拨资金的重要工具。因此建议对联行往来查询查复业务进行细分。     

谈县支行资金调度工作

从资金管理来看,抓资金调度工作应掌握三方面情况:一是掌握联行往来资金占用情况。联行往来资金一般较难掌握,可采取预测的办法,主要是了解近期内可以划回收帐的及到期须划出的托收承付款。由于全国联行和省辖往来的汇差是定期向分行结清,而县辖汇差则是通过同业往来每日办理清算。所以,在加强对联行往来资金的预测时,要区别分清三级联行往来的资金。二是,掌握全辖各所的现金收付情况,每旬的现金收付对库存现金影响变     

对农行县辖联行电子化的思考

县辖联行往来是指县支行与所辖各营业所（分理处）相互之间的资金和帐务往来。县辖联行业务在三级联行业务中占有相当大的比重,到目前,农行的县辖联行基本处于手工操作状态。在全国联行、省辖联行进入电子汇兑系统,对公、储蓄、银行卡会计核算和管理相继实现了电子化的今天,改县辖联行的手工操作为电子化模式已成为当务之急。　　一、农行县辖联行电子化的必要性（一）是巩固和发展优良客户和竞争的需要。随着改革开放的不断深入,社会主义市场经济迅速发展,结算业务量增加,而大多数营业所、分理处由于条件限制不能参加全国联行和省辖…     

当前县辖往来中存在的问题及改革探讨

近年来,随着农业银行会计电算化程度不断提高,县辖往来核算中暴露出的弊端日益突出,因此加快对联行体制改革,改原三级联行为二级联行核算,充分利用电子汇兑往来安全、快捷、简便、准确的特性,将县辖往来全部纳入省辖往来,成为必然趋势。　　一、当前农行县辖往来存在的主要问题１、资金在途时间长,制约资金使用效益。县辖往来核算资金周转较慢、往来对帐繁。由于银行汇票在结算中的比重越来越大,特别是“见票即付”的华东三省一市银行汇票和县市行社汇票的大量使用,对单设机构的农行来说,就得先垫付资金后向跨系统银行清算资金,…     

运用微机 提高对帐水平

农业银行孝感市支行有32个县辖联行对帐单位,从1989年3月开始应用微机处理县辖联行对帐业务以来,到1992年3月底,共处理对帐业务36.34万笔,往来金额达191.85亿元,从未出现过错乱现象,连续二年成为全区首家元月份结平上年县辖往来帐务的县(市)支行。多年来,孝感支行在县辖联行往来帐务中,一直存在着错、乱、压、慢的问题。产生这些问题的根本原因主要是分散对帐,手工操作,方法落后。一是操作环节多,效率低,每百笔业务需要两个多小时才能处理完。二是容易出现差错,影响帐务及时结清。孝感支行1980年至1987年差错一年比一年增多,连续8年不能按年度结清帐务。三是对帐周期长,不能及时监测联行资金的营运情况。出现差错,不易及时发现往复查询。耽误时日,有时会使国家财产受到损失。     

对现行联行汇差资金管理的意见

联行往来业务发生涉及到两个地区的两个行、处、所。银行在为客户办理异地结算时,凭证传递总是需要一定的时间,这样必然是委托行(即汇出行)先记帐、划款,而受理行(即汇入行)不可能马上收到,形成时间上的差异,称为结算在途时间。这样就发生了占用联行资金和联行资金占用的问题。例如,甲地某企业委托其开户行汇款10万元,银行就从该企业存款帐户中付出,通过联行报单划款,收入联行往来帐有关科目;而乙地汇入行需经过一定的凭证传递时间,待收到有关凭证后,才能记入收款单位的存款帐户,和付联行往来帐有关科目。这样就意味着汇出行向总行(或分行)借用了10万元的资金,而成为汇出行的一项资金     

基层人民银行联行清算中的问题及建议

联行清算是银行之间进行异地资金划拨的账务往来，人民银行的联行清算业务近年来有了长足的发展，但目前无论是手工联行，还是电子联行都存在一些问题，亟待进一步改进和完善。     

建议推广“票汇结算”和开办新的结算办法

自从区农行办省辖往来自成联行系统以后,自治区内系统外的异地资金汇划往来,采取先直后横的方式进行清算,首先由汇出行汇至本系统的专业银行,然后由本系统的专业银行通过县辖(城市通过支辖往来)转划到收款单位开户的专业银行,中间要经过中转行的凭证审查处理转划,增加了凭证的传递时间,延长了资金的在途时间.过去独家银行办省级联行往来时,从南宁汇款到我行只要两天时间,专业银行自办省辖往来,自成联行系统之后,从南宁系统外银行汇款到我行需要五天时间,有时要七天时间.汇款“慢”是当前各专业银行跨系统汇划款项存在的突出问题,它严重阻碍了国民经济各部门的资金周转,对四化建设极为不利.因此,如何解决跨系统银行之间汇划款项缓慢的问题,应成为银行联行往来制度改革的重要课题.为了适应国民经济体制和商品流通体制改革的需要,我认为各专业银行之间,必须树立“客户至上,信用第一”的服务精神,彼此通力合作.在全区范围内总结推广“票汇结算”     

当前省辖联行出现的差错及改进意见

随着银行各项业务的迅速发展,联行业务也迅速增加。1987年我区省辖联行核算往来报单有112万多笔,比1986年度增加6.21％,核算金额达551亿8898万元,比1986年增加221.05％,核算笔数和金额是历史最多的一年。为保证联行核算的质量,我区省辖联行往来采取上繁下简,由甲、乙行在将报单作帐务处理后,编制省辖往来报告表报送分行,由分行集中对帐,逐笔监督的办法。但由于有章不循,造成差错。突出表现有以下几个方面:     

广东省中行电子资金汇划网络的建设

广东省中行电子资金汇划网络(简称 PEFT)的基本设想是将海外联行、全国联行、省辖联行、市辖联行四种不同区域范围的联行往来收付清算体系,按照总行建立三级收付体系的构想,以对用户和应用系统统一的电子联行往来标准,在电脑网络的基础上,建立全省中行收付清算网络,进     

农业银行恢复借贷记帐法和自办全国联行对帐的几个问题

为加快改革开放步伐,大力支持城乡商品经济发展,更好地适应农业银行国际交往的需要。总行决定恢复借贷记帐法和自办全国联行对帐业务。为此,需要抓紧做好准备工作并明确如下几个问题: 一、关于恢复借贷记帐方法 恢复借贷记帐方法的重要意义。一是随着改革开放的深入,农业银行国际交往和国际金融业务不断增加,特别是引进世界各国的资金迅速增长,要求我们必须与国际金融业常规做法接轨,改变农业银行目前采用的资金收付记帐法为借贷记帐法核算,为发展国际金融业务创造条件;二是人民银行和其他专业银行将在近期恢复借贷记帐法,为便于行际之间的业务往来、帐务核对以及电子计算机联网、同城清算和跨系统款项划拨业务的核算,也应推广和     

必须解决联行核算的几个问题浅析

联行往来资金核算,互计利息,可以促进各行资金运筹和经济核算,而联行核算所反映的数字必须准确,尽量减少不合理因素,才能真实反映行际间的业务往来资金的核算.一、人民银行往来帐的当天余额与联行科目的当天的余额不相符,不能准确反映出当天联行往来的资金.行际间的联行发生额,虽然规定当天都要扎汇差记入人民银行往来帐,而在实际工作中各行都很难办到,因为,联行扎差必须在当天营业终了,俟帐务平衡后才能进行,扎差行记入往来帐后才能把汇差凭证送给收受行.如果收受行和签发行都在次日进帐,即使资金往来帐务两行均平衡,但与联行科目的当天余额就有所差异.一年360天,天天如此,数字差额那就大得惊人,比如每天平均收付利差为伍万元,全年计息积数就有1800万元之差,存欠利息也有两万多元,而各行的办事处、营业所扎出的汇差还要上划各自支行后才纳入往来资金户核算,这样,差额就更大.我们认为,农业银行省(区)分行主办的省辖往来帐的联行核算,采取抄列科目余额表进行累计汇总计息,是较为正确,也是合理的.     

全国联行往来制度改革之管见

为适应经济体制和银行体制改革的需要,银行会计核算中的全国联行往来制度的改革,势在必行。本文试就总行对全国联行往来制度改革的设想,谈一点粗浅的看法。总行改革联行制度方案的利弊总行对联行往来制度改革的总设想及其过渡措施,按联行会计核算的基本做法,可归纳为两大部分:一是系统内部资金划拨,仍采取"直接往来,分别核算,集中监督,逐笔对帐,按年结清,汇总轧平"的老作法,另一是跨系统的资金划拨,则采取"印模通用,密押交叉;先垫资金,事后清算;代签报单,间接往来;跨系监督,统一对帐;按年结清。     

试谈全国电子联行应用系统

试谈全国电子联行应用系统人民银行宝鸡市分行科技科曾昭一、概述资金清算系统是一个包括人民银行和各专业银行的联行往来系统，分为同城清算、分支行辖内往来和全国联行往来三个部分。全国联行往来资金清算系统用来解决异地银行间资金往来的结算业务。过去，全国联行往来...     

减少农行电子汇兑业务处理中不必要的手工操作的建议

广西农行自１９９６年１月１日开通电子汇兑业务以来,实现了全国省辖联行往来范围结算资金２４小时内到帐抵用,向社会提供了快捷、准确、方便、安全的结算服务,为农行树立了良好的社会形象。在农行的电子汇兑业务中,传统联行结算业务中的大量手工作业被机器作业所取代...     

试办区辖联行业务好处多

<正>福州地区人行从1992年5月1日起试办我省首家的区辖联行业务,实行“发报行直接往来,相互设户核算,定期双方对帐,管辖行年终清算结平”的管理办法。据统计,截止8月底,共受理区辖往帐4180笔,金额1124亿元;区辖来帐4060笔,金额1109亿元。办理过程做到:“安全、及时、准确”,取得一定的成绩。现就试办区辖联行业务情况,简介如下,并提出我们的看法。 一、做好前期准备工作 (一)领导重视,配齐人员。试办区辖联行业务是联行制度的一项改革,市分行领导十分重视,要求各县行长亲自抓落实,配齐人员,定岗位、定职责,尽快适应这项业务的开展。     

完善联行密押管理 确保国家资金安全

<正> 联行往来是银行为办理各项业务而发生的银行之间相互划拨款项的往来。由于往来双方是异地的,与同城转帐相比,它具有结算双方距离远、联系面广的特点。因此,为确保国家资金安全,在管理上必须有更加严密的办法。 目前,联行往来执行的是“统一管理,分散核算”的组织原则。统一管理是指办理全国联行往来业务的行必须:经总行统一审查批准,通报全国;统一编制联行名册,确定行号,统一刻制联行往来专用章;统一编发“联行往来密押编制方法”,使用统一的凭证格式。这种组织形式,主要是通过往来双方编审密