当前加强现金管理的建议

现金作为"流通手段"的主要载体,在市场经济条件下,为促进市场活跃,减少债务拖欠,加快流通速度方面起着不可缺少的作用.但从抚州市辖内各商业银行、城乡信用社、企事业单位的情况看,现金管理中较为突出的问题是:银行没有坚持大额支现备案,转账汇票付现,为开户单位非基本账户支现;企事业单位坐支、套支,超出规定使用现金,库存现金超限额,企业信用卡支付现金,白条抵库等.     

大额现金管理与反洗钱工作相关性的思考

反洗钱工作与大额现金管理密不可分,采取措施加强和改进对大额现金收支的管理,从源头上遏制经济犯罪,使大额现金管理在反洗钱领域中发挥积极作用。     

大额现金收费制度对遏制利用现金洗钱犯罪行为的作用初探

利用现金洗钱是洗钱活动主要方式之一,而在我国目前现金结算率较高的情况下,现行大额现金管理制度难以满足反洗钱的需要.本文从分析大额现金存取收费制度建立的必要性和可行性着手,本着既能有效服务于反洗钱又不影响民众正常生活的原则,初步设计了对大额现金交易合理限制、合理收费、监测、分析和报告等制度,对大额现金收费制度遏制利用现金洗钱犯罪行为作用进行了初步探索.     

大额现金支付用途何以失真

为进一步加强大额现金支付的管理，最近人行海门市支行课题组对辖区内部分金融机构及企业就大额现金支付情况进行了专项调查。调查显示：近年来人民银行在加强现金管理方面出台了一系列政策规定，起到了很好的作用，但是违规支付现金的情况仍屡禁不绝，以工资、费用名义套取大额现金的情况屡见不鲜，导致大额现金支付用途失真。     

县域推广非现金结算的对策建议

一、应尽快制订与社会主义市场经济相适应的现金管理法规。加强现金的规范化管理在严防大额提现、严审大额转移、严查大额现金交易、严禁藏匿大额现金的同时，广泛推行单位和个人支票等非现金交易方式，普及信用卡和刷卡机，以实现大幅度地减少现金在社会上流通量的目的。     

人民币结算账户现金支取中存在的问题

一、结算账户现金支取中存在的问题(一)开户银行重发展客户,轻制度约束,对开户单位大额现金支取的审批流于形式。按照现金管理规定,开户单位支取不同数量的大额现金要根据审批权限的不同进行层层签批,虽然各金融机构都     

适应市场机制 维护保险环境

随着经济发展和人民生活水平的不断提高，保险市场的规格在逐步壮大，而由于管理和体制等的问题，无序竞争的情况十分严重。主要表现是：一无赔款退费。以无赔款优待的方式退费，形成少计收入。二超范围、超比例多列手续费支出。以公开的或不公开的方法通过提高代理单位或个人的手续费来争取保险业务。三虚假赔款。以赔款支出的形式支付大额返还款。四大额支付现金。以现金大额支付单位赔款、单位退保，代办单位手续费。之所以存在上述问题，其主要原因是：１各保险公司自身利益的驱动。企业财产保险市场是一个有限的空间，保险主体的多元化…     

反洗钱知识专题讲座(三)

第七节大额人民币支付交易报告的内容及程序 根据<人民币大额和可疑支付交易报告管理办法>的规定,下列三类支付交易应作为大额人民币支付交易运行报告,即:单位之间金额100万元以上的单笔转账支付;金额20万元以上的单笔现金收付,包括现金缴存、现金支取和现金汇款,现金汇票、现金本票解付;个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转.按照银行业务种类,又可细分为如下几类:     

银行卡成为现金管理盲区的问题亟待重视

随着农村市场经济的发展,银行卡方便、快捷、安全的优势。一定程度上弥补了农村金融机构结算渠道的不畅。持卡人使用银行卡频繁、大额存取现金的现象较为普遍,现金存取已成为银行卡在农村市场的主要功能。根据对盐城市46家乡(镇)金融机构的抽样调查统计,2005年前11个月,银行卡支付现金金额占交易金额的99.5％,且现金支取大额、频繁,单笔5万元以上的现金支出692 765万元,占现金支付总额的92％。其中,单笔5万元～10万元的占26％,单笔10万元～20万元的占59％,单笔20万元以上的占15％。在农村,持卡人通过银行卡大量存取现金现象的原因     

县(市)级金融机构反洗钱工作应重视现金管理存在的问题

<正>现金结算是所有结算工具中最简单、快捷和易于掌握使用的支付结算工具,也是犯罪分子进行洗钱的主要工具之一。近年来,为加强对现金的管理,从源头上遏制利用现金进行洗钱犯罪,人民银行严格执行大额现金支付管理规定和《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》,发挥了积极的作用。但现金管理法规陈旧、管理手段落后及与反洗钱存在冲突等问题在一定程度上制约了反洗钱工作的开展。一、传统的现金结算理念造成现金使用量偏高,给反洗钱的资金交易监测带来难度长期以来,现金结算方式由于其简单、快捷、不需要太多专业知识的特点,加上现行的现金管理法规对存款人存取现金未进行服务     

县(市)级金融机构反洗钱工作应重视现金管理存在的问题

<正>现金结算是所有结算工具中最简单、快捷和易于掌握使用的支付结算工具,也是犯罪分子进行洗钱的主要工具之一。近年来,为加强对现金的管理,从源头上遏制利用现金进行洗钱犯罪,人民银行严格执行大额现金支付管理规定和《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》,发挥了积极的作用。但现金管理法规陈旧、管理手段落后及与反洗钱存在冲突等问题在一定程度上制约了反洗钱工作的开展。一、传统的现金结算理念造成现金使用量偏高,给反洗钱的资金交易监测带来难度长期以来,现金结算方式由于其简单、快捷、不需要太多专业知识的特点,加上现行的现金管理法规对存款人存取现金未进行服务     

改革现行人民币银行结算账户管理制度的建议

（一）加强现金管理。推动使用“三票一卡”等票据的转账结算。一是大力宣传现金管理的必要性和重要性,使各金融机构认识到加强现金管理是新时期的一项重要工作。二是加大现金检查力度,考核落实对各金融机构现金管理的组织健全,内控制度完善、执行现金审核、报备、登记制度。严格控制大额提现和大额现金交易,严格大额现金登记备案制度和报告制度以及大额现金提取预约制度,对特剐大额现金交易实行强制转账结算制。     

加强基层人行大额现金存取管理的思考

加强大额现金存取管理，一直是人民银行的工作重点之一，这对打击和防范不法分子通过大额存取现金从事洗钱、偷税漏税、贩毒、行贿、诈骗等违法犯罪活动发挥了重要的作用，其主要职责由货币金银部门承担。从去年开始，基层银行大额现金存取管理职责，根据工作需要由货币金银部门划转到监管反洗钱的会计部门。经过一年多的实践证明，这一职责的划转，对提高大额现金存取管理效率，强化基层反洗钱工作起到了积极的促进作用，但也存在一些问题和不足需要进一步完善和解决。     

加强行政事业单位现金管理的思考

一、行政事业单位违反现金管理规定的主要表现形式(一)超范围支付现金单位会议费、培训费、物业管理费、招待费、汽车维修费、批量采购烟酒、电脑耗材等支出,均使用现金结算,与《现金管理暂行条例》第三条"开户单位之间的经济往来,除按本条例规定的范围可以使用现金外,应当通过开户银行进行转账结算"规定的现金使用范围不相符。     

会计项目核算中常见的错误和舞弊形式

一、货币资金类账户的错弊形式1、现金转移,假公济私如现金收入不入账直接坐支或转入“小金库”;将现金收入暂不入账或将本应发放的现金暂不发放,借出后得回扣或吃利息;超出银行规定的限额和范围支付现金;把单位现金存到储蓄所,既为他人揽储,又得了利息;用不合规的票据抵充库存;采取涂改、变造、伪造单据贪污现金,编造虚假内容发票     

基层央行大额现金报备资料进一步分析利用存在的难点及对策

<正>大额现金报备资料是记录和反映大额现金支付业务活动的重要史料和证据。科学合理地分析利用好大额现金报备资料,可以为日后查询提供可追索数据和相关信息来源。分析利用好大额现金报备资料,可以从商业银行自身经营特点,紧密联系经济金融指标,采用定性和定量相结合的方法,对现     

现金管理工作亟待加强

日前,人行方正县支行组成检查组对辖区内金融机构和部分开户单位进行了现金管理大检查。检查中发现商业银行在现金管理工作存在不容忽视的问题。一、存在的主要问题1.无序竞争扰乱了金融秩序。在检查中了解到,各商业银行普遍反映,客户支取大额现金时,如开户行加以限制,有些客户理直气壮地说,如果在你行支现金不给方便和照顾我马上迁户,到其他行建户。这些开户银行为保住本行的利益只好默认。经调查了解,反应的类似问题仍然不少。2.金融机构大额现金存取业务严重违规。大额支现漏登、漏报备现象普遍存在。如县农业发展银行从二00二年十二月至…     

会计项目核算中常见的错误和舞弊形式

一、货币资金类账户的错弊形式 1、现金转移，假公济私如现金收入不入账直接坐支或转入“小金库”；将现金收入暂不入账或将本应发放的现金暂不发放，借出后得回扣或吃利息；超出银行规定的限额和范围支付现金；把单位现金存到储蓄所，既为他人揽储，又得了利息；用不合规的票据抵充库存；采取涂改、变造、伪造单据贪污现金，编造虚假内容发票套取现金，用转账支票套出现金，捏造虚假往来账户转出现金。[第一段]     

完善大额现金交易控制制度的几点思考

近年来,随着经济主体交易使用现金需求的不断扩大,特别是私营企业间、个体间贸易现金结算比率逐步上升,大额现金支取迅猛增加,给不法分子利用大额现金交易进行洗钱、行贿、逃税、走私、贩毒等各种违法犯罪活动打开了"闸门",严重影响了经济金融运行的安全。如何有效地控制大额现金交易,实现与推进支付结算电子化进程的无缝对接,是当前迫切需要研究和解决的问题。本文试从当前我国金融法律法规对大额现金交易控制中存在的缺陷,探索大额现金交易新的管理模式。     

反洗钱知识百题问答（三）

79、因采购地点不固定。交通不便。生产或者市场急需。抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的。开户单位应如何办理？ 答：开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章．经开户银行审核后，予以支付现金。