风险评估在企业采购业务中的应用

采购是企业生产经营的重要环节,采购成本的高低直接影响着企业经营成果的大小。随着现代信息化和管理理念的不断发展,采购业务领域又出现了许多新的内控问题。这些变化对企业采购业务的内部控制提出了更高的要求。文章以WZ林化股份公司为例,从采购业务的流程中识别出其可能存在的风险,应用层次分析法对公司采购业务内部控制进行风险分析,根据计算结果确定各项风险因素对于物资采购业务流程内部控制的相对重要程度,为企业进行物资采购业务内部控制的风险防范指明方向,同时也为完善物资采购业务内部控制提供着手点与切入点,以期能够对有关企业完善采购内部控制有所帮助。     

酒店业采购与付款控制活动改进分析

采购与付款是企业生产经营管理中的一个主要环节。企业实施采购与付款业务内部控制有利于实现采购决策环节的相互制约和监督。本文以A酒店为例,阐述其采购与付款现状,分析其采购与付款控制活动的风险,并提出改进措施。     

物资采购环节中存在的风险与防范措施

物资采购业务作为企业内部控制的重要组成部分,规范物资采购行为、提高采购质量、防范采购风险,必须对其进行深入探讨。正确合理的分析物资采购环节存在的风险,建立行之有效的物资采购防范措施,有助于提高企业实现战略目标的能力,对确保企业内部各项业务活动顺畅具有重要意义。     

如何加强物资采购与付款的内部控制

物资采购与付款是企业的重要经济业务,对其实施规范化的内部控制是企业经营管理的重要内容。由于采购与付款过程涉及到企业内部的众多部门和人员,容易导致舞弊、低效率和浪费,所以,应当制定严格的内部控制制度,并通过规范的措施加以防范。采购与付款是指企业支付货币,取得物品或劳务的过程,是企业生产经营管理中的一个主要环节。该环节的主要业务有:寻求能满足生产和销售需要的供应商和最低价格,向供应商发出购货订单,检验收到的货物,确定是否接受货物,储存或退回货物,核对付款、会计记录等。企业实施采购与付款业务内部控制,是对请购、审批…     

健全采购与付款业务的内控制度

物资、材料、财产、设备的采购与付款是企业财务管理方面的重要工作.这项工作搞好了,可以促进企业的生产经营,提高企业经济效益,防止资产损失.如发生混乱易产生舞弊行为,给企业带来损失.按照财政部印发的《内部会计控制规范--采购与付款(试行)》和一些先进企业的成功做法,企业应加强对采购与付款业务的内部控制,至少建立、健全以下八项制度.     

企业物资采购活动中的会计风险控制

企业的物资采购包括了采购预算编制、材料请购、供应商选择、价格查询、采购作业、合同签订与执行、验收入库、货款结算、付款、账务处理等诸多环节,由于受各种因素的影响,采购的各个环节中都存在不同的风险.文章从采购环节的风险入手,论述了如何控制物资采购活动中存在的会计风险.     

ERP系统环境下采购与付款业试务的符合性测试

采购与付款业务符合性测试的目标是对企业该业务流程的内部控制设计是否合理、完善及其运行的有效性进行测试并作出正确的评估,以便对该业务流程的实质性测试作出合适的计划,提高审计效率,降低审计风险。ERP系统环境下,企业的采购与付款业务流程的内部控制手段和方式发生了变化     

浅议企业物资采购的审计

物资采购审计是指内部审计机构及人员依据有关法律、法规、政策及相关标准，按照一定的程序和方法，对物资采购各部门和环节的经营活动和内部控制等所进行的监督和评价活动。主要内容包括审计物资采购内部控制、采购计划、采购合同、采购招标、供货商选择、采购数量、采购价格、采购质量、物资保管、结算付款以及物资采购期后事项等。[第一段]     

ERP系统环境下采购与付款业务的符合性测试

采购与付款业务符合性测试的目标是对企业该业务流程的内部控制设计是否合理、完善及其运行的有效性进行测试并作出正确的评估，以便对该业务流程的实质性测试作出合适的计划，提高审计效率，降低审计风险。ERP系统环境下，企业的采购与付款业务流程的内部控制手段和方式发生了变化，这给传统的审计带来了新的挑战。本文通过对某知名集团企业实施ERP的调研，介绍其采购与付款流程控制上的特点，     

浅析企业采购业务内部控制制度的设计

内部控制是企业内部管理的组成部分,对企业的生存和发展具有重要的意义。采购是生产经营中的首要环节,采购业务涉及现金与商品的进出,交易频繁,极易产生错弊,使企业遭受损失。因此采购业务内部控制制度的设计主要是规范采购与付款行为、防范采购与付款过程中的差错与舞弊。     

采购与付款内部会计控制制度和程序设计

文章以《内部会计控制规范—采购与付款》为依据,以中型工业企业为背景,设计一款主要用于生产物料采购与付款内部会计控制制度及业务程序,以规范企业采购与付款业务,加强内部控制,防范差错和舞弊,提高工作效率。     

浅谈企业采购与付款业务内部控制测评

采购与付款业务是指企业支付货币取得物品或劳务的过程,是企业生产经营管理中的一个重要环节,也是一个薄弱环节。由于采购与付款业务涉及资金与存货的进出,极易产生错弊。在市场经济大潮的冲击下,缺乏透明度的采购过程,又产生了“以权谋私,暗箱操作,弄虚作假,收受回扣,跑冒滴漏”等问题,导致企业资金流失,采购物品质次价高,资金使用效益低下,影响了企业的生产经营效益的提高。因此,企业应建立采购与付款业务内部控制,对请购、审批、签约、采购、验收、审核和付款等环节建立标准化的业务处理程序,健全以采购申请、经济合同、结算凭证、验收入…     

浅谈企业采购与付款内控流程的建立

对企业来说,完善企业采购付款内部控制管理制度是使企业稳健运行的重要基础。目前,大部分企业的内部控制管理尚不完善,企业应大力加强在内部控制管理方面的建设,实现企业内部事务的自动控制机制。本文首先将分析当下企业采购付款内部控制所存在的不足,并针对这些问题提出相应的建议与解决方法。     

矿企存货采购业务内控问题研究

在矿业企业的生产经营活动中，供应商的选择是存货采购业务的重要一环，存货采购业务又与生产、销售等环节息息相关，故提高存货采购业务内部控制水平对于企业而言尤为重要。本文在基于供应链视角下，结合矿业企业的特点，发现矿业企业存货采购业务内部控制存在员工内控意识淡薄、个别控制活动流程管理不当等问题，并分析了产生问题的原因，进而提出相应的对策和建议。希望为提升矿业企业存货采购业务内部控制的管理水平提供参考，为保障存货采购业务内部控制的有效实施提供一定的帮助。     

采购业务内部控制设计的一些经验体会

物资采购内部风险控制是近些年来企业控制采购的重要途径,现在以某单位为例,现将其中采购业务部分的一些设计心得介绍给大家。     

A公司采购与付款内部控制研究

零售业是一个高价值行业,随着中国经济的不断发展,零售业越来越开放,零售业所创造的价值也越来越高。这使得它越来越受到投资者的欢迎,超市是零售业的第一代表。采购和付款环节作为超市运营的核心环节,对超市的整体运营产生了巨大影响。只有当超市保证正常有序的采购业务时,销售才不会脱节,业绩将稳步上升。本文着重分析了A公司的采购和付款环节出现的问题,比如:缺乏独立审计部门进行采购环节内部控制、采购物资验收管理不到位、采购过程缺乏管理和控制机制、对供应商的管理不够严格、结算付款环节控制不完备等问题。针对这些问题本文提出了解决对策,旨在由点及面、以小推大进行零售行业采购与付款内部控制的研究。     

ERP系统中采购与付款企业内控风险的会计监督

本文首先分析了企业运用ERP建立的采购与付款内部控制所面临的几个风险点。其次,对采购与付款内控系统风险点提出会计监督建议。本文研究的目的是:加强和规范ERP系统采购与付款内控风险会计监督机制,提高企业信息化管理风险识别、风险评估和风险应对能力,提高财务管理效率和效果。     

ERP系统中采购与付款企业内控风险的会计监督

本文首先分析了企业运用ERP建立的采购与付款内部控制所面临的几个风险点。其次,对采购与付款内控系统风险点提出会计监督建议。本文研究的目的是：加强和规范ERP系统采购与付款内控风险会计监督机制,提高企业信息化管理风险识别、风险评估和风险应对能力,提高财务管理效率和效果。     

《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》解读

《企业内部控制应用指引第7号—采购业务》中所称采购,是指企业购买物资(或接受劳务)及支付款项等相关活动。其中,物资主要包括企业的原材料、商品、工程物资、固定资产等。采购是企业生产经营的起点,既是企业"实物流"的重要组成部分,又与"资金流"密切关联。众所周知,采购物资的质量和价格、供应商的选择、采购合同的订立、物资的运输、验收等供应链状况,在很大程度上决定了企业的生     

采购业务内部控制设计的一些经验体会

采购内部风险控制是近些年来企业控制采购的重要途径,现在以某单位为例,现将其中采购业务部分的一些设计心得介绍给大家. 一、该单位采购业务情况 该公司的采购物资主要有原材料、五金配件、包装材料等.其采购业务分别由供应科、生产科、包装车间三个不同的部门负责,三个部门各自负责自己采购物资的保管.我们分别对以上三个部门的内部控制制度进行了请购单制度的测试、定货控制制度的测试、货物验收制度的测试、退货和折让控制制度的测试,并与各个环节的相关人员进行访谈.