城乡信用社实行贷款质量五级分类制度存在问题与对策建议

贷款五级分类制度是国际上贷款风险分类的通行做法.我国从1999年开始引入,2005年城乡信用社开始试点推行贷款五级分类制度,但由于城乡信用社法人治理、内控机制不完善、不健全,人员素质差异及服务对象的较为特殊等原因,使其在五级分类中暴露出了诸多问题,本文拟就这些问题及相应的对策建议展开分析和探讨.     

农村信用社推行贷款“五级分类“需关注的问题及建议

一、需要关注的问题 　　(一)农村信用社对贷款质量“五级分类“管理的经营理念还需加强.目前大部分信用社人员特别是信贷管理人员对实施贷款质量“五级分类“管理后,如何改变现行期限分类方法,如何有效地运用“五级分类“管理提高资产质量、防范风险等认识不足.……     

对欠发达地区农村信用社推进贷款五级分类试点工作的调查

一、贷款五级分类试点工作开展后所取得的积极成效 从目前中宁县农村信用社贷款五级分类试点运行情况看,已取得了阶段性成效主要体现在:一是转变了信贷管理理念,从过去重视贷款的抵押担保转向更注重对借款人经营活动现金流量、财务情况等动态分析.二是通过全面收集借款户的有关资料信息,进一步规范了贷款基础档案管理.三是根据实施贷款五级分类试点后,不良贷款率有不同程度的上升趋势,多提损失拨备,做实利润.四是联社高管层重视了对信贷人员队伍的建设.     

对农村信用合作社贷款五级分类试点工作的调查

农信社的贷款五级分类并不能简单地照搬商业银行的做法,而应根据自身的特点进行试点,取得经验以后再行推广.本文考察了农信社贷款五级分类试点单位的具体实施措施,分析了其中存在的问题,并提出应对贷款分类标准做出统一解释;建立并加强内控机制,降低分类随意性;疏通信息渠道,为做好贷款分类提供充足依据;要根据不同对象,采取灵活的工作方法,并加强对信用社员工的培训.     

关于陕西省城乡信用社贷款定价情况的调查报告

逐步放开城乡信用社贷款利率上限将是我国利率市场化进程中的关键一步.本文通过对陕西省城乡信用社贷款定价现状的调查和研究,提出放开城乡信用社贷款利率上限应具备的条件,对放开城乡信用社贷款定价上限进行了分析.     

完善农村信用社贷款五级分类工作的几点建议

一、要加强贷款五级分类工作的组织领导和全员培训,认真组织实施,强化检查督导 从西乡农村合作银行试运行贷款五级分类的经验来看,加强组织领导、明确岗位职责、层层落实责任、制定实施方案,明确贷款风险五级分类工作政策界限,规范贷款五级分类操作程序,统一分类认定政策口径,是顺利开展贷款风险五级分类工作的基础;认真组织实施、强化检查督导,通过检查辅导、并轨考核,增强全体员工分类的积极性、主动性,是开展分类工作的措施保障;加强全员培训、全面提高员工素质是保证五级分类这一先进管理方法落到实处的关键.     

国有商业银行实行贷款五级分类存在的问题及建议

我国各类银行推行贷款质量五级分类管理已经过几年的试点和试运行,全面实行贷款五级分类的奈件已经具备.目前国有商业银行贷款五级分类管理办法的运行表现出许多新的特点,贷款五级分类在执行中也存在不少急需解决的问题,对此,应尽快采取切实有效的措施加以解决.     

农村信用社贷款五级分类难点及对策

实行以风险管理为根本的"贷款五级分类"制度.对从根本上反映农村信用社贷款资产质量状况、提高信贷管理水平、促进其稳健发展具有现实和长远的意义.但是,农村信用合作机构的五级分类工作存在很多误区和难点,本文以实际工作为出发点,提出了一些准确进行五级分类的建议.     

贯彻"三个代表"提高金融工作水平

一、努力促进信贷结构的调整 一是以国民经济结构调整为导向,促进信贷结构调整.提出我地商业银行要以水土开发为重点,切实增加农民收入,加大对非公有制经济的支持力度,改变银行贷款结构单一的状况.二是调整工业贷款结构,促进工业结构调整.工业贷款重点支持企业技术创新和实施名牌战略.三是改善金融服务,促进中小企业健康发展.充分发挥城乡信用社对中小企业的金融服务功能;四是大力发展消费信贷业务;五是依法规范银行、政府、企业的关系,减少贷款风险,促进信贷资源优化配置.     

对贷款质量五级分类操作中存在问题的几点思考

贷款质量五级分类管理是我国银行信贷管理改革的一项重大举措,是我国银行业按照国际通行的做法和标准进行信贷管理和风险控制的需要,有利于加快国内银行与国际惯例接轨,走向国际金融市场的进程,有利于银行按照审慎会计原则对信贷资产进行科学的分类和管理,准确合理地反映银行的盈亏状况,对国内银行提高信贷管理水平,更好地参与国际竞争和稳健发展将产生积极的作用.1999年7月,按照中国人民银行<关于全面推行贷款五级分类工作的通知>要求,国有商业银行对贷款进行了清分,2000年起按季定期进行了分类,从今年起,我国各类银行开始全面施行贷款质量五级分类管理.     

陇县农村信用联社助学贷款圆了陇州学子求学梦

为了切实解决城乡贫困家庭子女上学困难,陇县信用联社自今年八月份起,在全县农村信用社推出了助学贷款业务.截止九月底,全县十八个信用社、部共为264名考入各类高等院校的贫困生发放助学贷款266笔,63万多元,使今年被录取的73%以上的学生获得了信用社贷款的支助而愉快地如期分赴省内外有关高等院校报名就读.     

贷款五级分类与贷款风险管理

全面推行贷款质量五级分类管理，对商业银行防范和控制贷款风险，提高信贷资产质量具有建设性作用。但是，发挥五级分类的作用，必须处理好“一逾两呆”与五级分类，分类过程与分类结果的关系，内部信贷管理和外部环境等方面的关系。     

贷款风险分类与信贷资金的安全管理

贷款五级风险分类将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，前两类为正常贷款，后三类为不良贷款。贷款风险分类克服了贷款按期限分类所带来的不足，揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量，便于加强信贷管理，提高信贷资产质量。为更好地运用贷款五级风险分类法，还必须处理好其与期限管理、客户信用评级及提取呆账准备金等方面的关系，做好清分工作，保证信贷资产安全运行     

推行贷款五级分类法相关问题的探讨

文章根据我国实际情况分析了商业银行贷款五级分类的基本操作方法 ,并重点就我国实践中存在的几个问题提出了建立完善的市场经济体制、优化企业资产结构、制定与贷款五级分类相配套的财会制度和税收政策等相关的政策建议。     

关于银行贷款损失准备制度的调查报告--以我国五家上市银行为例的分析

本报告总结了我国贷款损失准备制度的历史沿革,分析了五家上市银行贷款损失准备计提情况,并对辖区相关机构进行了调研,发现(1)五家上市银行贷款损失准备有明确的计提范围,但行际之间计提范围有差异;(2)贷款损失准备计提比例符合监管当局的原则性要求,但各行提取比例有差异;(3)计提损失准备时各行对抵押物金额扣除不同;(4)不良贷款拨备覆盖率呈逐年上升(除深发展)趋势,抗风险能力趋于增强;(5)部分机构逻辑上存在利用贷款损失准备操纵利润的可能;(6)仅仅从贷款损失准备比例看,大多未体现周期特征,在经济周期高点可能相对少计提;(7)调查中发现五级分类目前还存在问题,贷款损失准备计提的基础不牢靠.在此基础上,结合调研掌握的具体情况,本报告认为(1)银行监管、财政、税务等部门应加强协调,进一步规范贷款损失准备计提制度;(2)进一步完善贷款五级分类制度,夯实损失准备计提的基础;(3)结合我国目前信用环境,需要研究五级分类、贷款损失准备计提这两个环节抵押品、有效担保的处理原则,避免重复考虑、高估价值,使贷款损失准备计提更加审慎;(4)五级分类、特种准备、一般准备、专项准备以及分红政策等方面要充分考虑经济周期或者行业周期波动的影响,以使贷款损失准备的计提更为前瞻、审慎,确保提足损失准备,及时弥补损失,增强资本基础,提高抗风险能力;(5)区别对待,分类监管;(6)重视贷款损失准备、资本充足率监管在货币政策传导方面的作用及其产生的宏观效应.     

完善贷款分类制度 推进银行风险监管

目前，在风险监管的过程中，贷款五级分类对银行信贷风险的监管起着非常重要的作用。但在五级分类推出的过程中，由于诸多因素的影响，使得分类结果的准确度较低。因此，应加大贷款分类培训力度，提高信贷人员的综合素质，全面掌握企业相关的信息，提高分类结果的准确度。同时，中央银行应重新确立考核标准，以便实现风险全面监管。     

香港现行银行呆坏账拨备制度及其几点借鉴

香港现行银行呆坏账拨备制度的主要特点(1)与一些监管机构不同,香港金融管理局(HKMA)没有发出过对呆坏账拨备水平的正式指引,但是制度有效;(2)HKMA鼓励按个别贷款的实际情况计提拨备;(3)结合五级分类制定各级别贷款的具体拨备基准,并在特定时期有针对特定国家的国家风险准备;(4)强调五级分类的准确性;(5)要求计提拨备时对抵押品适当估值.HKMA经常对银行发出指引,列明银行就部分常见的抵押贷款(按揭、股票质押等)应遵守的最高贷款与估值比率;(6)一般准备税后处理,特定(专项)准备计入成本税前计提,银行与税务部门就拨备也会讨价还价.对我们的启示(1)准确的贷款质量分类是贷款损失准备制度的基础;(2)关于贷款损失准备的税收待遇,商业银行和税务部门的讨价还价不可避免,金融企业也必须通过纳税承担社会责任,但是在特殊时期,可以考虑税收上的支持.同时要规范核销,提高核销效率;(3)可以研究针对特别国家和行业的特种准备的必要性和可行性;(4)研究针对特定行业贷款比重限制(余额占比、增量占比,即贷款的行业集中度)的必要性和可行性;(5)农村信用社要加紧推进五级分类,并建立在此基础上的贷款损失准备制度;(6)规范抵押品的价值评估、打折率、聘用外部评估公司、抵押品保险、价值重估、五级分类和计提时对抵押品的处置等,这需要各方的工作进入到更深的技术层面;(7)监管部门出台相关指引,引导金融机构主要是中小金融机构建立必要的和规范的内、外部各层次数据库,积累有关数据;(8)借鉴国际先进的风险资本或者经济资本管理,加强商业银行资本管理,确保贷款损失准备能够覆盖预期损失,而其不能抵御的非预期损失能够被资本充分覆盖,增强抵御风险的能力.通过压力测试、制定应急方案等措施来应对异常损失.     

当前农村信用社贷款定价机制的缺失及其改革模式选择

当前农村信用社的贷款利率和执行政策由上级主管部门制定,信用社的贷款利率管理权限仅限于严格按照上级政策要求,依据确定贷款种类予以执行.虽然从信用社执行的贷款利率标准以人民银行基准利率乘上浮系数获取,为不同信用等级和风险程度的客户制定不同的贷款利率这种方式看,非常类似于基准利率加点模型的范畴;但实际上二者有着本质的区别,基准利率加点模型的定价权完全归于经营机构,而信用社使用的贷款价格由其上级主管部门确定,各信用社无权按照自身的经营情况、所在地的经济发展现状以、贷款对象的信用状况以及贷款风险程度确定贷款利率,也就是自主进行贷款定价.因此,可以认为作为样本的信用社贷款定价机制处于缺失状态.     

透视我国贷款风险分类的细化

近期我国出现五级贷款分类细化的趋势,银行信贷管理的基础发生较大变化,因此受到普遍关注。新分类具有两维评级、事前分类性质、定量分析为主、动态预警等特点,同时在统计方面、实践方面和贷款文化建设方面存在着问题。对此,应积极改进思路并探讨方法,为我国细化的贷款分类的发展提供参考依据。     

论信贷资产风险管理分类法与期限管理分类法的差异

贷款资产风险管理是当前我国国有商业银行经营管理的重头戏。中国人民银行新颁布的《贷款风险分类指导原则（试行）》与以往实施的以期限管理为主的贷款分类方法有着重大区别。本文从分类标准、会计指导思想、税负、风险评估、运行环境五个方面分析了新的贷款分类方法与以往实施的贷款分类方法的差异。而且这种差异将对银行经营管理体制、宏观金融监管模式及相关部门、行业管理体制改革，甚至包括建立现代企业制度等，都将产生重大的影响。