强化基层央行内审同级监督工作

人民银行设立内审机构,其主要目的是加强对人民银行及工作人员履行中央银行职责情况进行监督检查,其中内审同级监督是内审工作的一项重要职责.但基层央行设立内审机构,通过近三年的同级监督工作效果显示,基层央行内审同级监督未能达到其应有的目的.本文将就制约当前基层央行内审同级监督工作开展的主要因素进行分析,提出强化内审同级监督方法的对策.     

转型后央行内部审计环境需求与建设——基于《国际内部审计实务框架》视角

一、央行内部审计转型变化与特征在过去长期探索和实践的基础上,2011年央行出台了《人民银行内审工作转型2011～2013年规划》,央行内审工作步入了全面转型与深化发展的新阶段,通过风险导向审计、绩效审计等七项内容为核心的重点转型工作的推进,央行内部审计在审计发展方向、服务范围、职能和手段等方面发生了重大的转变。1.审计方向和目标。当前人民银行内部审计发展方向从偏重于对     

关口前移 立足防范——人民银行内审立足事前防范的探讨

内审是人民银行新体制运行而增设的部门。增设内审部门一方面可以促进人民银行依法、公正、有效地履行中央银行职责,维护央行的权威和良好形象;另一方面也有利于防范人民银行工作中的“道德风险”,健全内部控制,减少责任事故和经济案件的发生。笔者认为,内审只有树立...     

监管职责分离后基层央行提高内审工作有效性的思考

内审工作的有效性是指内审发挥职能作用的程度和取得的实际效果.笔者结合人民银行现行职能.就当前影响基层央行内审工作有效性的若干问题及对策谈几点认识.     

基层央行内审信息化建设构想

随着央行业务现代化建设步伐的加快，基层人民银行大多数业务逐渐告别了手工操作，采用计算机系统处理完成。内审部门如何尽快改革传统的审计方式，以适应人民银行各项业务系统发展对内审工作提出了新要求，这是目前摆在基层人民银行内审部门面前的重要课题。笔者以基层人民银行审计的视觉认为，只有尽快推进央行内审信息化建设步伐，才能加大审计工作的深度，最大程度地满足对资金安全负责的要求。     

依托平安央行建设进一步提升内审工作质量

建设平安基层央行,是当前和今后一个时期基层央行的奋斗目标。在平安基层央行建设进程中,人民银行各项工作必将得到很大的促进和提高。内审部门要抓住这个时机,牢牢把握"创优发展、转型升级"这一主线,以适应经济发展新常态创优工作手段,以落实稳中求进总基调提升发展质量,以突出对外履职促进管理转型,以推进依法行政实现服务升级,深化平安央行建设,在充分发挥内审监督作用的     

转型后央行内审管理机制改革目标模式研究

随着内审转型工作的全面推进,"后转型时代"人民银行内部审计发展日趋成熟,构建了以风险为导向,以控制为主线,以治理为目标,以增值为目的的内部审计新模式。然而现有的内审管理机制是否适应当前内审转型发展需求?"后转型时代"内审管理机制改革方向如何?改革最终的目标模式是什么?针对这一系列问题,我们从转型后央行、内审管理现状、存在的问题及需求出发,结合当前国内外成熟的内审管理机制发展模式,对未来央行内审管理机制改革目标模式进行了深入研究。     

控制人民银行内部审计风险的思考

人民银行内部审计的风险,应是指人民银行内审部门或内审人员在审计过程中,由于受某些不确定因素的影响,使得审计结论与客观事实在一定程度上相背离,且产生不良影响或损失,从而受到本单位及被审机构指控并遭受损失的可能性.它包括固有风险、控制风险和检查风险,其中:检查风险是当前人民银行内审部门及人员面临的主要风险.笔者认为,风险产生的主要原因有以下方面:     

中央银行审计项目质量控制

项目质量控制是审计部门为使审计项目按已拟定的总体审计计划顺利进行而制定的控制程序或政策。其关键环节包括:审计方案的制定,审计证据,审计工作底稿的审查、项目复核、监督与考核等控制程序。人民银行内审部门成立5年来,结合自身业务特点,建立、健全各项质量控制体系,严格执行审计准则,在审计手段电子化、审计质量考核监督体系建设等方面作了有益的尝试,完成了一些高质量的审计工作,对促进人民银行履行中央银行职责,发挥内部监督作用等方面取得了很好的成效,成为央行规避风险的一道重要防线。但由于内审工作在人民银行系统发展时间不长,…     

深化内审转型发展提升内审项目质量

央行内审转型是对传统审计理念和方法技术等进行的一场变革,为保障这一变革的顺利进行,中国人民银行总行于2011年初制定了《人民银行内审工作转型2011~2013年规划》,明确内审新模式要以风险为导向、控制为主线、治理为目标、增值为目的,以期更好地服务于中央银行职责的依法、有效履行。众所周知,内审质量是内审工作的生命线,关乎内审部门的地位与形象,而内审项目质量则是检验内审整体工作的试金石。各级人民银行系统内审部门紧紧围绕转型规划要求,不断转变理念、积极探索实践,内审项目质量不断提高。     

刍议央行内审工作的问题与对策

近年来,央行内审在加强和完善人民银行自身建设,强化内部管理和监督、查错纠弊、处理历史遗留问题等方面做了大量工作,取得了一些成效。同时,促进了人民银行依法、公正、有效地履行职责。然而,随着金融事业的发展和金融体制改革步伐的不断加快以及科技在金融领域的广泛运用,内审工作中也存在一些问题。 1、观念误区。一些内审人员和被审计对象在思想观念上对内审工作不了解、不理解而产生种种误区,持有不正确的看法。一是无用论。认为有无内部审计,工作照样运行,内     

破“整改难”需“热心肠”

正一个以"内审转型、质量为本"为指导,以全面落实内审转型与发展三年规划为主线,以提升服务央行治理水平、彰显内审价值为主题的"审计质量年"活动正在武汉分行辖内全面铺开。随着我国经济的发展以及人民银行内部管理的不断完善,对高质量审计服务的需求越来越迫切,上级行向全辖适时发出"质量是内审生命线"的创意,真实的反映了央行内审工作者的共同心愿和声音。     

对县级人行内审再监督作用的探讨

人民银行内审工作是随着经济金融体制改革深化，金融监督力度加大，风险防范任务逐步加重的情况下发展起来的。在完善自我监督保障机制和突出内审监督职能作用方面做了许多有益的和积极的探索。然而从内审运作的整体实效上看，内审监督机制不理想，内审监督作用还相当薄弱。特别是在基层央行，内审同级监督尤显乏力。故此，笔者结合实际工作，对当前县级人行内审工作现状进行探讨分析，就如何有效发挥县级人行内审监督作用略谈个人浅见。一、县级行内审监督乏力的制约因素１、内审管理体制的制约。按照现行内审管理体制要求，内审实行行长负…     

人民银行开展绩效审计的几点思考

随着人民银行的各项管理工作日益规范，通过提高管理品质来提高央行的工作绩效成为人民银行管理建设的方向。因此，绩效审计这一新的审计类型被纳入了人民银行内审部门的视野，成为其工作价值的新增长点。如何在央行开展绩效审计，笔者结合工作实际谈几点看法。     

推进中央银行绩效审计的思考

绩效审计代表着政府职能部门审计发展的方向,它是以评价和监督政府部门所管理的公共资源或公共支出的经济性、效率性和效果性。2005年人民银行内审工作就提出"要开拓创新,积极探索绩效审计在央行的运用,推动人民银行内审工作不断上层次、上台阶"。2012年又提出"要借鉴国际内部审计准则,探索开展绩效审计,继续推进内审工作转型"的工作目标。总体上     

完善中央银行内审监督体系的思考

1998年人民银行管理体制进行了重大改革,唯一新设立了内审机构,以此为标志,人民银行内部监督体制发生了重大变化。经过两年多的实践证明,内审部门在加强中央银行内部再监督的力度,促进完善内控制度,有效防范内部风险,强化对人民银行工作人员履行职责监督,确保中央银行货币政策的实施和监督权威的树立等方面充分发挥了内审部门的职能作用,但同时也存在一些问题及不完善的地方,为此笔者谈几点思考。     

对人民银行内部审计职业化的探究

一、人民银行实现内部审计职业化的基础1.内审的独立性正在逐步改善。近年来,鉴于人民银行内审工作地位不够超脱,各级行都采取了一系列措施以增强内审的独立性,如许多机构规定并实施内审人员的提拔、考核以党组织意见为主,群众投票打分意见为辅;对审计中发现的重大问题和风险可以直接向党委汇报;设置内审办案专门经费,突击检查时有权临时调配车辆;审计方式采取跨分行、跨省、跨地区进行交叉审计等等。2.内审人员的专业性在逐渐提高。     

围绕央行新职能 探索内审新思路

中国人民银行与银监会分设后，人民银行职能发生了很大变化，主要转向执行货币政策、开展金融服务和维护金融稳定上来，这对于内审部门如何介入新职能的再监督，又是一个新的挑战。因而内审部门要与时俱进，切实转变观念，紧紧围绕央行新职能，积极探索内审工作新思路，分析新情况，研究新问题，有效实施内审再监督。     

基层央行经济责任审计存在的问题及对策

正近年来,人民银行各分支机构按照干部管理权限实行了离任审计、履职审计、绩效审计,这都已成为基层央行开展最多的传统审计品种。而开展经济责任审计则是新时期基层央行党风廉政建设和组织建设的一项重要工作,具有鲜明的时代特征,对规范领导干部经济行为、促进领导干部勤政廉政等方面有着重要意义。当前,基层央行在推进内审科学转型过程中,立足履职与绩效,不断向经济责任审计深入和拓展,     

制度建设是做好人民银行内审工作的关键

“没有规矩不成方圆”，制度是内审工作的尺度，没有制度的保证，内审工作寸步难行。实践告诉我们，有了制度不是最终目的，还要严格按制度办事；加强制度建设，严格按制度办事，是加强管理、防范风险、杜绝腐败、铲除各种违规违纪行为的有力武器。面对人民银行职能凋整的新形势，分析人民银行业务的特点，研究内审工作面临的形势，确定内审工作的重点，借鉴国内外内部审计的先进经验，制定人民银行内审工作的中长期目标和规划。在此基础上建立健全一整套人民银行内审工作基本制度，进一步明确内审的地位、职能和作用，建立合理的工作机制和内部协调机制，使内审监督工作有章可循、有法可依，使人民银行内审工作健康发展。