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借款人以其或第三人的财产作为抵押向银行申请抵押贷款,若到期不能归还则转为逾期贷款。若逾期贷款超过了规定期限,在催收无效的情况下,银行应根据贷款合同依法对抵押品进行处理。抵押品的处理主要分为两种方式:作价入账和出售。笔者认为,在以上述两种途径处理逾期抵押贷款抵押品的过程中,现有的常用会计处理方法存在一些不合理之处。以下通过实例进行阐述。 相似文献
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抵押贷款是银行为防止贷款风险,要求借款人提供特定的抵押品作为物质保证而发放的贷款。当抵押贷款到期不能归还时,一月后银行将抵押物拍卖,此时存在三种情况:一种是拍卖所得金额大于抵押贷款本息和,一种是所得金额小于本金,第三种则是所得金额大于本金,但小于本息... 相似文献
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抵押是借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下,将财产作为贷款的担保。银行持有抵押财产的担保权益,当借款人不履行合同时,银行有权以该财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。在房地产贷款中以土地、房屋等不动产设定贷款抵押,是最常见的担保方式。土地使用权抵押依据[1997]国土[籍]字第2号 相似文献
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住房抵押贷款信用风险形成的经济学分析 总被引:1,自引:0,他引:1
1.银行理性假设下的抵押贷款信用风险分析 住房抵押贷款信用风险是指由于借款人的违约而导致抵押贷款银行损失的可能性。从信息经济学的角度看,如果银行和借款人完全理性,则银行与借款人之间的行为是一种非对称信息的博弈,自然会产生所谓的逆向选择和道德风险问题,信用风险由此而产生。梅耶森(Myerson)认为:“由参与人选择错误信息引 相似文献
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对住房抵押贷款保险的几点思考 总被引:2,自引:0,他引:2
在信贷消费中,通过保险的形式降低风险和寻求经济补偿是放贷部门的首要选择。本文将分析住房抵押贷款保险中存在的几个主要的问题,并提出对策建议。一、住房抵押贷款保险当事人之间的关系所谓住房抵押保险是指住房抵押贷款的贷款人(即抵押权人)为了保障住房抵押贷款的安全,而要求借款人(即抵押人)将作为抵押的住房向保险人投保的房地产保险。其当事人分别为购房人、银行和保险公司。购房人与银行之间,一方面有贷款合同关系。作为借款人享有获得贷款的权利,并承担偿还贷款本息的义务;另一方面有抵押合同关系,银行作为抵押权人有权在借款人违… 相似文献
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一、个人住房贷款期权分析许多贷款协议人都要求借款人提供抵押资产作为担保,以保证贷款能够归还。一旦违约,贷款人就获得抵押物的所有权。但对没有追索权的贷款来说,贷款人对抵押物以外的财产没有追索权。这种协议就给了借款人一个隐含的看涨期权。假如借款人在到期时需要偿还L元,而其抵押物价值ST元,现在的价值为S0。借款人拥有这样的选择权,在贷款到期时,如果ST>L,则借款人按按时归还贷款;如果ST相似文献
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通过对银行监督力度和借款人盈余管理之间的关系进行研究后发现,贷款规模和银行声誉与借款人盈余管理存在显著的负相关关系,即贷款规模越大、银行声誉越高,借款人盈余管理的程度就越小,说明我国银行对借款人盈余管理行为具有一定的监督作用.另外,银行存款与贷款抵押、再融资和贷款类型等贷款特征对银行监督上市公司盈余管理方面起不到制约作用. 相似文献
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“反抵押贷款”应该试行 总被引:2,自引:0,他引:2
一、反抵押贷款的含义
反抵押贷款又称逆向年金抵押贷款,是指借款人将个人拥有的不动产抵押给银行、房地产抵押贷款公司等储蓄类金融机构,然后收到一系列的月付款,而贷款期末以大额现金偿还的贷款。这种贷款是为拥有房屋没有或少有债务的老人设计的。 相似文献
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缺乏足够的足值的抵押品是中小企业争取不到抵押贷款的主要原因。本文主要围绕抵押贷款展开进一步讨论,主要从抵押品入手,分析怎样减少抵押品价值以降低中小企业争取抵押贷款的难度,以及因此引出的替代抵押品制度设计机制。 相似文献
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银行发放的房地产贷款主要采取房地产抵押形式。但是,房地产抵押贷款本身还是存在着不少的风险,如:借款人由于种种原因无法还款,抵押房地产依法处理后不足清偿;抵押物存在灭失或损毁风险;因未办理抵押登记产生抵押风险;以及利率风险、通胀风险等。为了规避这些风险,中国人民银行曾颁发《个人住 相似文献
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根据Bster(e1985)、Besanko&Thakor(1987)的结论,给定贷款规模,抵押担保和贷款利率之间存在着相互替代的关系,即高风险的借款人倾向于不提供抵押担保的高利率信用贷款合同,而低风险的借款人倾向于提供担保品的低利率合同。在本中,笔试图研究在给定的利率水平下,银行要求企业提供抵押担保时,抵押担保是如何影响企业的贷款规模的,进而分析抵押担保赌金融市场上实现资金最优配置的作用. 相似文献
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一、住房消费贷款风险种类较多1.信用风险。指因借款人或其他当事人违约,导致银行不能按期收回贷款本息的可能性。表现为:借款人收入下降无力偿还贷款;借款人素质低下恶意逃债,欺诈骗贷,如伪造贷款资料及个人收入证明、用他人的购房合同、预付款收据涂改复印,作为申请贷款的依据;借款人购房以投资、投机为目的,判断失误拒绝还款;开发商通过本公司员工或股东,以虚假(期房)抵押办理住房按揭贷款,套银行现金;开发商对土地、 相似文献
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2008年11月25日,老张一大早就来到银行,想用己购买的凭证式国债存单抵押贷款,来购买当日发行的新国债。老张用于抵押贷款的国债存单是3年前购买的,其票面价值为20万元,到期日为2008年11月30日,年利率为3.24%。也就是说,这20万元国债5天后的到期价值为人民币21.944万元。因为担心银行在国债到期日前再次降息,老张便想到了用旧国债抵押贷款来购买新国债的法子。银行同意办理了这项零售贷款业务,只是按半年期的贷款利率及抵押国债票面金额的90%,贷给老张18万元,老张便在当日购买了新的国债。 相似文献
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我国商业银行防范外部金融风险的措施——美国次级贷危机引发的思考 总被引:1,自引:0,他引:1
一、美国次级贷危机产生的缘由
美国抵押贷款市场的“次级”(Subprime)及“优惠级”(Prime)是以借款人的信用条件作为划分界限的。根据信用的高低,放贷机构对借款人区别对待,从而形成了两个层次的市场。信用低的人申请不到优惠贷款,只能在次级市场寻求贷款。两个层次的市场服务对象均为贷款购房者,但次级市场的贷款利率通常比优惠级抵押贷款高2%-3%。次级债务的固定期限不低于5年。陈非银行倒闭或清算,不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。 相似文献
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一、对借款人第一还款来源严格审核
银行要以借款人的未来现金流作为考虑是否提供贷款的决策基础,而不能仅仅依赖房产抵押等第二还款来源。就个贷来说,必须要对借款人的收入来源进行核实,对于小型私人企业开出的收入证明只能作为参考,检验要求借款人提供银行账务凭证、税单和基金股票持有情况等作为证明其收入的材料。另外,在衡量客户还款能力是否充足时,应将客户在他行的负债一并计入,以借款人真实的日常可支配收入以及收入来源的稳定性作为是否贷款的重要依据。以提供房产、土地等为抵押所发放的对公贷款, 相似文献