税收筹划的边界问题研究

税收筹划是指纳税人对其涉税行为进行安排,以实现其自身价值最大化.虽然很多人认为,税收筹划就是节税或者合法节税,但实际上,税收筹划不但与偷税、避税有所区别,也不同与节税.税收筹划是一种多方面的财务管理行为,个人和企业通过税收筹划,实现税收或者其他方面的经济利益.一般认为,税收筹划有广义和狭义之分.     

企业财务管理中的增值税税收筹划探讨

税收筹划也叫纳税筹划,是指在遵守税法的前提下,利用税法的特定条款和规定,借助一定的方法和技术,通过对企业投资、经营和理财等活动的事先安排和筹划,节约税款,降低纳税成本和纳税风险的活动。增值税是以增值额为课征对象的一种流转税,目前增值税法中的各种税收政策为其筹划提供了广阔的空间。一、增值税纳税人身份的税收筹划对增值税纳税身份进行筹划,指通过确定增值税纳税人税负平衡点,并对纳税人税负差异进行分析,科学地选择纳税人身份,降低税负,使企业获得节税收益。纳税人可分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人能够领用增值税专…     

关于个人所得税的税收筹划

税收筹划,又称节税,税务筹划(TaxPlanning或TaX Saving),是指纳税人在实际纳税义务发生之前对纳税负担的低位选择.通俗的说,是指纳税人在充分了解现行税法的基础上,通过掌握相关会计知识,充分利用税率、起征点、减免税等一系列税收优惠,在税法许可的范围内,对收入事先进行筹划和巧妙的安排,尽可能地减少应纳税额的一种合法行为.随着经济日益发展,我国人民生活水平的提高,个人所得税成为我国纳税人日益关心的税种,如何通过合法的手段来实现节税的目的,是个人理财中重要的技巧.个人收入通过熟练应用税收和会计知识,经过事前的规划和设计,就能制定出既能被国家税务部门认可,又能达到节税效果的方案.     

浅谈我国企业税收筹划财务管理新理念

税收筹划也称节税,是指纳税人在既定的税法和税制框架内,从多种纳税方案中进行科学、合理的事前选择和规划,使企业本身税负减轻的一种财务管理活动.本文首先介绍了税收筹划应该遵循的原则,然后介绍了我国企业税收筹划存在的空间和问题,然后介绍了税收筹划的方法.     

民营企业税务筹划问题研究

<正>一、税务筹划概念税务筹划有广义和狭义理解之分,广义的看法有,人大张中秀教授认为税务筹划指一切采用合法和非违法手段进行的纳税方面的策划和有利于纳税人的财务安排,主要包括非违法的避税筹划、合法的节税筹划与运用价格手段转移税负的转嫁筹划和涉税零风险。狭义的税务筹划指企业合法的节税筹划。     

税务筹划常用方法及应注意的问题

税务筹划是指纳税人在遵守税 收法规的前提下,通过对生产经营 活动的事先安排,实现减轻税收负 担目的的一种企业理财行为。它有 狭义和广义之分。狭义的税收筹 划,是指企业对客观低税环境的利 用,即企业在现有组织结构和经营 条件既定的情况下,通过对投融资 方式、成本核算方法、收入归属期限 的选择和控制等来实现减轻税负、 增收节支、提高企业经济效益的目 标。广义的税收筹划除上述外,还 包括企业通过兼并等方式,扩充其 组织结构、充分利用税法对企业结 构重组的有关税收优惠措施,以达 到减轻税负,增加营运资金的目 的。     

浅析税收筹划应坚持的原则

税收筹划．是指纳税人在税法允许的范围内以适应政府税收政策导向为前提。采用税法所赋予的税收优惠或选择机会，对自身经营、投资和分配等财务活动进行科学、合理的事先规划和安排．以达到节税目的的一种财务管理活动。     

税收筹划及注意事项

一、税收筹划的概念对于税收筹划，当前有许多种解释，普遍认为是纳税人在法律许可（或遵守税法）的前提下，通过对企业或个人的经营、投资、理财等涉税事项事先筹划和巧妙安排，尽可能地取得节税的税收利益（或实现合理减轻税收负担）的一种理财行为。因此都强调在合法的前提下，对涉税事项进行事先的筹划。这无疑是正确的。但如果只把税收筹划理解为一种节税行为还有商榷之处。现代企业是以企业价值最大化为目标，[第一段]     

浅议企业财务管理中的税收筹划

税收筹划是企业财务管理工作的重要组成部分,一般是指纳税人在税法规定许可的范围内,以收益最大化为目的,通过对企业经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排,尽可能地取得纳税节约。做好财务管理中的税收筹划工作,能够为企业创造更大的经济效益,是企业能够实现其财务管理整体目标的重要保证。本文分析了税收筹划工作的重要性,对税收筹划在企业财务管理中的应用进行探讨。     

税收筹划及注意事项

一、税收筹划的概念对于税收筹划,当前有许多种解释,普遍认为是纳税人在法律许可(或遵守税法)的前提下,通过对企业或个人的经营、投资、理财等涉税事项事先筹划和巧妙安排,尽可能地取得节税的税收利益(或实现合理减轻税收负担)的一种理财行为。因此都强调在合法的前提下,对涉税事项进行事先的筹划。这无疑是正确的。但如果只把税收筹划理解为一种节税行为还有商榷之处。现代企业是以企业价值最大化为目标,企业的发展战略必须围绕使企业价值最大化的目     

论税务筹划与企业的发展

一、税务筹划定义 税务筹划,是企业合法的节税筹划,也是企业在不违背税法的前提下,运用一定的技巧和手段,对自己的生产经营活动进行科学、合理和周密的安排,以达到少缴缓缴税款目的的一种财务管理活动。税务筹划研究对象是企业所有涉税活动,范围为企业生产经营、财务管理和税收缴纳等,是涉及财务预测、财务决策、财务预算和财务分析等环节的一种筹划行为。     

我国避税问题的现状和对策

一、避税的类型以及在我国出现的主要方式 避税是有别于偷漏税和逃税的。笔者认为避税存在着三种情况:合法的,非违法的,表面合法实质违法的。 合法的避税,是指避税行为不触犯税收法律,主要是利用一国或国家间税法规定的差别,选择其中最有利于减轻税收负担的规定来安排本身的经营取向。现在有“节税”的提法,就是指纳税人根据政府的税收政策导向,通过经营结构和交易活动的安排,对纳税方案进行优化选择以减轻税收负担,取得正当的税收利益,亦就是税收筹划。很显然,“节税”是以不违反税法为前提的合法避税。例如,所得税法一般都规定分公司的盈利要同总公司合并     

浅议企业税收筹划的风险及防范

税收筹划,是指纳税人在税法允许的范围内以适应政府税收政策导向为前提,采用税法所赋予的税收优惠或选择机会,对自身经营、投资和分配等财务活动进行科学、合理的事先规划与安排,以达到节税目的的一种财务管理活动。本文从税收筹划的涵义、税收筹划存在的风险出发,对税收筹划存在的风险及如何进行防范进行了探讨,旨在对企业在合理合法的税收筹划下,在不违反规则而又能获取最大的经济利益下,达到降低企业税负,实现企业经济利益最大化。     

浅谈消费税纳税筹划的途径

税收筹划又称为纳税筹划,是指纳税人为实现企业价值或股东权益最大化,在法律许可的范围内,自行或委托纳税代理人,通过对经营、投资、理财等事项的事先安排和策划,以充分利用税法允许的-切优惠,对多种纳税方案进行优化选择的一种财务管理活动.     

浅谈企业财务管理中的税务筹划

一、税务筹划的概论 1．税务筹划的概念税务筹划亦称税收筹划,税务筹划是纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的,在税法所允许的范围内,对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程。纳税筹划应包括四个方面的内容：节税筹划、避税筹划、转嫁筹划和实现涉税零风险。     

企业财务管理中税收筹划的应用

税收筹划是指纳税人在不违背税法的前提下,运用一定的技巧和手段,对自己的生产经营活动进行科学、合理和周密的安排,以达到合理降低税赋的一种财务管理活动。本文依据企业财务决策所主要包括的筹资决策,投资决策,生产经营决策和利润分配决策等几方面探悉企业的税收筹划策略。     

企业集团所得税税收筹划的探讨

税收筹划是指纳税人在不违背税法的前提下,运用一定的技巧和手段,对自己的生产经营活动进行科学、合理和周密的安排,以达到少缴税款目的的一种财务管理活动。企业集团的组织形式为企业税收筹划提供了较为广阔的舞台。本文结合新的所得税法分别从企业集团投资组建和经营过程的两个角度分析企业集团如何进行有效税收筹划。     

中小企业税收筹划的风险及防范

<正>税收筹划又称为纳税筹划、税务筹划,其本质是指纳税人为维护自己的权益,在法律法规许可的范围内,通过经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,达到尽可能减少纳税成本,谋求最大税收利益的一种经济行为。由于税收筹划经常是在税法规定性的边缘操作,其风险无时不在。所谓税收筹划的风险是指税收筹划活动因各种原因失败而付出的     

利用关联企业转让定价实现合理避税的方法浅析

所谓避税是指企业为了实现利润最大化和税负最低化,研究各国税收法律之间的差异,策划个人或集团内部财务节税计划,以规避纳税.随着中国市场经济的发展及国内经营与国际惯例的接轨,通过税收筹划合理避税现象将越来越普遍.税收筹划是在顺应税法意图,完全不违背立法精神的前提下,当存在两种或两种以上纳税方案时进行的优化选择.实现缴纳最少的税款,已达到税后利润最大化的行为,在一定的条件下也称为节税;而避税则是指纳税人在税收法规许可的范围内,利用合法的手段,通过经营和财务活动的安排尽量减少纳税税额.     

浅谈煤炭企业税务筹划在实际工作中的运用

税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在不违法的前提下，所取得的收益应属合法收益。纳税人在税法允许的范围内，通过对企业的经营、投资、理财活动的筹划与安排，尽可能取得“节税”的税收利益，其特点在于合法性、筹划性、目的性。