减税降费背景下民营企业加强税务管理的策略研究

本文从我国民营企业税收负担的现状出发，概述我国减税降费背景下施行的相关政策，分析当前我国民营企业税收管理的现状，并在此基础上提出相应的对策建议，以期能够为民营企业在我国减税降费政策背景下更好地抓住机遇，做好税收管理，促进自身发展提供借鉴。     

人口老龄化与减税降费有效性:抑制还是强化?

为厘清减税降费政策在我国人口老龄化程度不断加深的背景下调控宏观经济的政策效应,本文将年龄异质性家庭、减税降费政策引入新凯恩斯分析框架构造TANK-DSGE模型.通过不同老龄化水平下减税降费短期政策效应的动态模拟,以及长期财政乘数与福利损失分析后,本文发现:劳动、资本减税与社保降费政策均可促进经济增长并刺激年轻群体消费引发通胀,同时会挤出老年群体消费;消费减税则促进了整体消费水平的提升.伴随老龄化程度的加深,政策调整空间趋紧,减税降费的有效性下降:一方面,有效性下降表现为老龄化程度加深在减弱了宏观调控的短期刺激效应的同时,恶化了减税降费对经济增长、投资和消费的长期调节效果;另一方面,有效性下降表现为政策造成社会福利损失增加,政策的负向效应被强化.     

减税降费对民营企业创新投入的影响 ——基于生命周期视角的实证分析

近年来,我国实行制度性减税降费政策和阶段性减税降费政策,帮助民营企业减轻税费负担和激发创新活力.本文基于民营上市企业2015年～2019年短面板数据,通过构建双向固定效应模型讨论减税降费对民营企创新投入的影响.研究表明:减税降费政策会引发民营企业创新投入的显著增加;进一步引入生命周期变量发现减税降费对不同生命周期民营企...     

经济新常态下减税降费审计研究

经济新常态下,我国实行以“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”为重点的供给侧结构改革,减税降费因其应运而生,有效开展减税降费审计工作有助于促进减税降费政策落地生根。 文章根据我国减税降费所处阶段结合近三年审计整改报告,分析了减税降费过程中可能出现的问题,通过关注减税降费全面落实情况以及落实过程中带来的财政压力和特殊问题的审查,加强不同审计之间的结合,提升有效披露等方面开展减税降费审计工作。     

减税降费对吉林省小微企业的影响及发展研究

在2019年的时候,国家出台了减税降费政策,同时也对增值税进行深入革新,实施了新个人所得税法,还将社会保险费率降低,特别是在普惠性减税降费政策方面,不但加大了简政、减税降费的力度,而且侧重点放在了小微企业发展方面。除此之外将实施的范围进行了扩大,这对于小微企业的影响是极其深远的,助推了各个地区小微企业的快速发展。投资于产品开发和服务质量改善的同时,国家通过发展小微企业,有效地激活了就业和税收来源,并增加了地方财政收入。减税降费对小微企业的影响体现在很多方面,有效实施全面的减税政策可以充分支持其成熟有效发展。本文重点分析减税降费对吉林省小微企业的影响及发展。首先对减税降费政策实施的背景进行了阐述,其次分析了减税降费对吉林省小微企业的影响,最后给予了吉林省小微企业减税降费发展策略,以期能够为吉林省小微企业的更好发展提供参考。     

减税降费与地方财政压力问题研究

2014年起的大规模减税降费是党中央总揽全局,为应对国内外各种风险与挑战而做出的重要战略部署,但却造成地方财政压力加剧的局面.本文基于减税降费的政策背景,从减税降费的财政效益与财政成本两个层面研究政策对地方财政压力的影响机制,明确地方财政压力面临的困境,在此基础上总结应对地方财政压力的建议.     

减税降费、民营企业异质性与创新发展

民营企业创新发展关系到我国现代化经济体系建设和市场经济的繁荣稳定,本文运用民营企业横截面数据,实证分析减税降费与民营企业创新发展之间的内在逻辑.研究视角定位于企业的异质性,从民营企业的营收规模、技术密集度、员工规模等不同角度,探讨减税降费政策实施后减降红利收益在异质性民营企业间的归属.研究发现:实质性减税降费政策对大型民营企业而言是多重利好,对中小型民营企业而言则存在显著差异;员工规模与减税降费红利成正相关,营收规模与减税降费红利的相关性因营收规模不同而有差别.本文基于研究结论提出了相应的对策建议.     

减税降费:成效、问题与路径选择

减税降费是当前和今后较长一段时期内我国深化财税体制改革的基本约束.如何在已有工作的基础上继续落实减税降费政策,是理论界和实务界共同关注的焦点.本文在系统总结减税降费政策的理论基础,以及我国减税降费政策实施成效的基础上,从分税制财政体制、税收法定、政府主导型投资、政府职能转变以及社会保障缴费等五个方面分析了制约减税降费政策进一步深化的体制机制障碍;并从长期和短期两个维度探讨了未来可能的改革路径,以期为减税降费政策的进一步完善提供参考.     

减税降费背景下的地方财政对策浅谈

减税降费背景下地方财政收支受到一系列影响,外加经济下行等因素制约,地方财政可持续发展面临诸多挑战。本文从经济发展、优化支出结构等几个方面探讨了如何在减税降费背景下实现地方财政的可持续发展。     

抗疫背景下财政政策促进经济增长的困境分析

新冠肺炎疫情对我国宏观经济造成较大冲击。面对如此严峻局面,中央政府迅速出台减税降费、增赤减支、发行特别国债等财政政策措施,助力经济增长。然而,这些疫情政策实施后也可能带来财政收入锐减、还本付息困难、财政资金缺口增大和财政可持续性降低等困境。为提升财政政策抗疫效果,我国政府应继续完善减税降费政策,健全地方税制体系,扩大地方专项债券规模,完善预算绩效管理。     

营改增背景下供电企业财务管理面临的挑战及对策

2019年开始实施的大规模减税降费政策,坚持以市场化改革的思路深化增值税改革,直击当前市场主体的痛点和难点,对于减轻企业负担、激发市场主体活力有着积极的促进作用。供电企业属于国民经济的基础性行业,在此背景下财务管理工作面临着新的挑战,以国家新推行的减税降费政策为切入点,结合营改增背景的有关情况,分析了供电企业财务管理面临的挑战,探讨了供电企业财务管理的优化策略,旨在说明提高供电企业财务管理水平的重要性,以期为供电企业提供参考。     

官员任期与工业企业实际税负:基于动态合谋理论视角的分析

在当前全球经济不确定性增加、中国经济步入新常态的背景下,为企业减税降费、增加实体经济活力成为经济工作的重点.本文从动态合谋理论的角度为理解中国企业的实际税负提供了一个新的视角.首先,本文使用关系契约的基本思路将传统合谋理论扩展到动态形式.在均衡下,随着地方政府官员任期的增加,政企合谋也随之增加.其次,本文使用1998—2013年中国工业企业数据库数据以及1998—2013年中国地级市市委书记数据对官员任期与企业实际税负之间的关系进行了实证检验.研究发现,市委书记任期越长,政企合谋就越严重,企业实际税负就越低.本文的研究结论对我国进一步推进企业减税降费工作具有重要意义.     

减税降费政策下小微企业纳税筹划研究

我国小微企业已经逐渐成为国民经济的重要组成，不仅能有效保障就业、改善民生，同时也是推动经济改革的重要力量。现如今，国家为了支持小微企业的持续发展、缓解企业的纳税压力，接连实施了一系列减税降费政策。然而，因为小微企业客观存在的生产规模小、财务管理不规范等问题，许多小微企业难以真正享受到减税降费政策的优惠。本文从减税降费的内容与政策研究出发，提出小微企业纳税筹划中存在的问题，并提出针对性策略，希望能为我国小微企业的纳税筹划工作提供参考与帮助。     

减税降费政策开展的主要问题

本篇文章首先对减税降费政策基本内容进行概述,从财税部门增收压力大、企业认定标准不合理、企业进项税额无法抵扣三个方面,对减税降费政策开展的主要问题进行解析,并以此为依据,提出减税降费政策开展的优化对策。     

中国继续实施“减税降费”的困难与挑战

近年来,中国"减税降费"政策不断升级。继续实施"减税降费"面临以下四方面的挑战:支出规模持续增长挤压"减税降费"空间、"减税降费"后弥补减收的资金来源不足、地方政府的职能定位与减收之间存在矛盾、"减税"促进经济转型升级的调节效应难以充分发挥,并据此提出降低总体税负水平;完善社会资本参与的筹融资机制等建议。     

减税降费、政府干预与绿色全要素生产率——基于动态面板门限模型的分析

有效市场和有为政府是“十四五”时期全面深化改革、推动经济高质量发展，促进绿色低碳转型、实现“碳达峰、碳中和”目标的重要保障。本文利用2006-2019年我国278个城市的面板数据，构建动态面板门限模型，分析减税降费对绿色全要素生产率的影响效应以及政府干预的门限效应。研究发现：减税降费对绿色全要素生产率的影响非线性，当政府干预程度低于门限值时，减税降费对绿色全要素生产率呈现显著的促进效应，当政府干预程度高于门限值时，扩大减税降费力度反而会阻碍绿色全要素生产率的增长。其中，产业结构高级化与产业结构合理化构建了减税降费与绿色全要素生产率之间关系的传导机制。另外，减税降费对绿色全要素生产率的影响效果在我国东中西部地区呈现明显的差异性，且影响程度受到低碳城市试点政策的影响。     

减税降费对企业的影响及企业的应对策略研究

在我国多年的税收政策改革历程中,政府为提高国内需求,激发经济提升潜能,多次制定有关降低赋税的政策,但是这类政策所针对的目标多偏向于需求方。而针对供给方降税政策的制定是中国税收政策升级和转型的关键点。近几年,尽管国内减税措施的实施在经济增长过程中发挥不少正面作用,如很大程度的促进我国实体业发展,有效减缓经济下行压力等。但因为缺少正确的理论依据和经验,同时受各类主客观原因的影响,政策改革仍存在各种不足和困难。基于此背景,考虑到减税降费政策在实践中的应用现状,建议通过选择纳税人身份、完善税收法定和体系设计、充分利用税收优惠政策、提升财会人员素质加以应对。以此为后续的合理设计提供参考。     

政府收入“减法”换来经济发展新动能分析

为促进实体经济高质量发展，国家不断推出减税降费政策举措。本文就相关内容与要点进行分析，并阐述其对经济发展带来的促进作用，提出发挥减税降费政策优势促进经济发展的可行措施。力求通过促进政府转型、优化经济发展方式、深化财税体制改革等举措，减轻企业纳税负担，提高民众生活质量，依靠政府收入“减法”，为经济发展提供新的动能。     

浅析减税降费对企业的影响

<正>减税降费是国家推行税费改革的一项利国利民政策,本文从减税降费的内容、减税降费对企业收入和利润的影响,以及企业应采取的措施等方面展开探讨。一、减税降费内容自2019年4月1日起,国家为减轻制造业和小微企业税收负担,增强企业发展后劲,进一步深化增值税改革,将制造业等行业现行16%的税率降至13%,将交通运输业、建筑业等行业现行10%     

减税是企业轻装前进的必要措施

<正>在供给侧结构性改革继续向纵深推进的2018年,减税降费无疑仍是降成本的重要一环。从中央到地方,新一轮减税降费举措已在酝酿中。近期,财政部、国家发改委等四部门联合印发关于停征排污费等行政事业性收费的通知,打响了今年减税降费的"第一枪"。与此同时,陕西等地也开始酝酿新一轮的减轻企业税费负担的举措,其中实体经济尤其是技术含量高的制造企业成为减税重点。业内专家预计,今年减税降费仍将担纲"降成本",预计总体力度相较上年不会小。