商业银行的社会责任与财务绩效研究——基于我国上市商业银行的实证分析

本文以2008～2012年间十家中国上市商业银行为样本,实证检验了商业银行社会责任与财务绩效之间的关系,研究结果发现,商业银行社会责任与财务绩效之间存在社会影响假说和可利用资金假说,即商业银行社会责任和财务绩效之间存在正相关关系,具体而言,商业银行履行企业社会责任情况越好,其财务绩效也越好;商业银行财务绩效越好,其企业社会责任水平也会得到提高。     

基于因子分析的我国上市商业银行绩效分析

上市商业银行的财务绩效不仅关系到银行体系自身的健康运行和发展,而且关系到整个国家的宏观经济运行。本文从盈利性、流动性、安全性以及成长性四个方面建立我国上市商业银行财务绩效的指标体系,以2016年各上市商业银行的财务数据为基础,运用因子分析法对商业银行财务绩效进行具体分析,并提出提高我国上市商业银行财务绩效的相关建议,促进商业银行的经营管理,增强其综合竞争力。     

我国上市商业银行社会责任对财务绩效影响的实证研究

文章以2010-2014年披露年报和社会责任报告的16家上市商业银行为样本,实证检验上市商业银行社会责任对财务绩效的影响.研究结果表明:银行社会责任的履行对其财务绩效有一定的正向影响,而目前我国银行在社会责任方面的履行存在不足,尤其是国有银行.     

ESG评分对上市公司财务绩效的影响——基于A股上市公司经验证据

<正>ESG评估机构应该提高评估的准确性和可靠性，建立更加科学的ESG评估标准和体系，提供全面和有用的ESG报告和咨询服务；加强自身的ESG管理和责任，保持自身独立性和专业性，提高行业影响力和社会信任度。ESG评分是衡量公司在环境、社会和公司治理方面表现的重要指标，越来越多的投资者和金融机构将其纳入投资决策中。然而，ESG评分与公司的绩效是否存在显著关联尚未得到充分证明。本文以A股上市公司为研究对象，探究ESG评分对上市公司财务绩效的影响。     

ESG、财务绩效与配对交易收益的关系研究——来自我国沪深两市A股金融行业上市公司的经验证据

ESG投资作为一种新兴的责任投资模式，近些年来在国内外逐渐得到投资者的认可。本文使用2017—2019年中国全部A股上市公司数据，探究企业ESG与财务绩效之间的关系，并以金融行业为例分别探究公司ESG和财务绩效对配对交易收益水平和稳定性的影响。结果表明：（1）企业的ESG指数与财务绩效之间呈现出明显的正相关关系；（2）选择较高ESG评级的股票对能够提高配对交易的收益水平和稳定性；（3）选择较高财务绩效的股票对能够提高配对交易收益水平，但无法提升稳定性。本文研究有助于投资者了解我国ESG理念的践行以及对ESG投资的认可程度，为政府和监管机构制定ESG相关的方针政策提供依据。     

ESG投资对商业银行竞争力的影响研究

本文在采用因子分析法测算我国42家上市商业银行2009年第一季度至2022年第一季度的综合竞争力的基础上，借助固定效应模型实证分析ESG投资对竞争力的影响。研究发现：第一，ESG投资整体上有利于商业银行提升竞争力。从其分项看，表现为环境保护投资（E）削弱竞争力，社会责任投资（S）和公司治理投资（G）增强竞争力。第二，异质性分析表明，ESG投资对中小银行的竞争力具有明显的正向作用，对国有大型银行的影响却不显著。第三，进一步分析表明，ESG投资主要通过提高商业银行的经营效率增强其综合竞争力，机构投资者持股在其中发挥负向调节效应。本文结论对于引导商业银行主动加强ESG投资、进一步规范ESG发展并以此促进经济社会全面绿色低碳转型、实现高质量发展具有一定的参考意义。     

商业银行社会责任与绩效表现研究——基于绿色金融的视角

商业银行处于金融体系的核心,尤其对当代中国现实状况更重要。本文以我国商业银行为对象,基于绿色金融的视角,得出商业银行社会责任与财务绩效之间的关系。以往的社会责任绩效评价体系大都是定性分析,本文从利益相关者的角度把社会责任绩效分成多个维度的特定变量来考虑企业社会责任绩效的履行状况,具有一定的创新性。最终得出女性员工比例、社会慈善支出、绿色信贷余额对社会贡献率存在正面影响的结论,也就是说对社会、员工承担起责任时,商业银行的盈利能力会得到提升。     

浅析商业银行的财务绩效评价

本文针对商业银行财务绩效评价,首先介绍了商业银行财务绩效评价的涵义及其原则,进而在财务绩效评价指标选取与财务绩效评价方法确定方面介绍了商业银行财务评价体系的构建,最后就提高商业银行财务绩效水平提出了几项建议措施,可以为商业银行财务管理及绩效评价工作的实施提供合理的参考。     

实质性履行还是象征性迎合：基于商业银行ESG履行的多案例研究

<正>双碳和乡村振兴是中央继脱贫攻坚战略之后提出的两大战略,ESG理念完全契合两大战略目标精神。商业银行作为资金融通的枢纽,已经成为ESG实践的主力军。文章通过对甘肃银行、兰州银行和兴业银行三家银行ESG履行力度和产生的经济后果进行多案例研究,以此深入分析案例银行在相同ESG措施下产生不同经济结果的原因及其机理。研究发现：只有实质性履行ESG才能达到提升企业竞争力,提高企业绩效的效果,而为迎合监管政策或取得相关利益群体信赖而进行的象征性迎合ESG并不能提高企业绩效。     

商业银行财务绩效评价研究——基于熵权-TOPSIS-RSR模型

商业银行财务绩效高质量发展是推动金融体系改革的重要保障。为准确评价我国商业银行财务绩效管理情况,本文构建基于宏观审慎评估体系(MPA)的定量指标和CAMELS框架的财务绩效评价指标体系,应用熵权-TOPSIS模型测度我国33家商业银行2019年的财务绩效水平,并引入秩和比法(RSR)对评价结果进行分档,实证结果表明流动性覆盖率和基本每股收益对商业银行财务绩效水平影响最大;城市商业银行的财务绩效表现总体上要优于股份制银行和国有银行,且国有银行的综合财务绩效水平较为落后;与秩和比法相结合的熵权-TOPSIS评价模型能够有效对商业银行财务绩效水平进行综合评价。     

商业银行ESG表现对盈利能力的影响研究

运用我国上市商业银行2009年第1季度至2022年第4季度的季度数据,研究了商业银行ESG表现对盈利能力的影响及其作用机制。研究结果表明：商业银行ESG表现能够显著提升盈利能力。作用机制检验结果表明,商业银行的ESG表现可通过降低付息成本和改善资产质量来提升盈利能力。进一步研究发现,商业银行ESG表现的三个支柱（环境、社会、治理）对盈利能力的影响具有显著差异,治理表现提升了商业银行的盈利能力,而现阶段环境表现在一定程度上降低了商业银行盈利能力,社会表现对商业银行盈利能力未表现出显著影响。商业银行ESG表现对盈利能力的提升作用在全国性商业银行以及存贷比较低、储蓄存款占比较高的商业银行中更显著。     

商业银行经营风险与财务绩效--基于绿色业务影响的视角

本文以商业银行2005-2018年面板数据为样本,通过DID模型、多元回归、模糊断点回归等分析绿色业务与经营风险的关系、经营风险与财务绩效的关系。结果显示,由于绿色业务绩效的滞后性,导致绿色业务在某种程度上对商业银行当期财务绩效有负向影响;但是商业银行开展绿色业务可以通过降低经营风险来间接提高当期财务绩效,并获取长远绩效。     

我国商业银行企业性绩效评价体系的设计和比较

商业银行企业性绩效评价是从财务效益、流动性、安全性和发展能力四个方面进行定量分析,从内部管理状况进行定性分析,运用功效系数法和分析系数法将绩效量化.本文初步构建了我国商业银行的绩效评价指标体系及绩效量化方法体系,通过对2001年我国12家不同所有制形式的商业银行的企业性绩效进行比较,指出国有商业银行在流动性方面的表现好于其他商业银行,同时应在财务效益及发展能力方面尽快提升实力,提高企业性绩效水平;并依据可比性和可测性原则设计商业银行企业性绩效国际比较指标体系,通过比较得出2000年中美两国同等规模商业银行绩效水平的差异不大的结论.     

商业银行境外引资、股权结构与经营绩效——基于2007-2015年62家商业银行的经验证据

本文首次从横向比较的视角,检验了2007-2015年商业银行境外引资基本特征与银行绩效的关系,结果表明,是否境外引资与银行绩效负相关,外资持股比例及持股时间与银行绩效均呈倒U型关系。以此结论为量化分类标准,本文首次将外资股东区分为战略投资者与财务投机者,进一步分组检验了商业银行境外引资后的股权结构特征与银行绩效的关系,结果发现,战略投资者在帮助商业银行完善股权结构优化公司治理方面的作用明显大于财务投机者。本文的研究成果将为商业银行防止外资股东从名义上的战略投资者蜕变为实质上的财务投机者提供理论依据和经验支持。     

ESG表现对上市公司绩效的影响研究——基于研发投入的中介效应

随着高质量发展成为我国新的发展目标,再加上可持续发展的观念深入人心,ESG表现逐渐成为衡量企业可持续发展的一个重要指标,其对企业财务绩效的影响也是一个值得探究的问题。以我国2016-2021年678家A股上市公司为样本,考虑研发投入的中介效应,研究ESG表现与财务绩效之间的关系。结果表明：良好的ESG表现对企业的财务绩效有显著的积极影响,且研发投入在两者之间发挥了中介效应。进一步分析发现,良好的ESG表现对大规模企业财务绩效的影响更大。     

我国商业银行企业性绩效评价体系的设计和比较

商业银行企业性绩效评价是从财务效益、流动性、安全性和发展能力四个方面进行定量分析，从内部管理状况进行定性分析，运用功效系数法和分析系数法将绩效量化。本文初步构建了我国商业银行的绩效评价指标体系及绩效量化方法体系，通过对2001年我国12家不同所有制形式的商业银行的企业性绩效进行比较，指出国有商业银行在流动性方面的表现好于其他商业银行，同时应在财务效益及发展能力方面尽快提升实力，提高企业性绩效水平；并依据可比性和可测性原则设计商业银行企业性绩效国际比较指标体系，通过比较得出2000年中美两国同等规模商业银行绩效水平的差异不大的结论。     

银行绩效与企业社会责任有关系吗?——基于中国上市商业银行的经验证据

本文以总资产收益率表示我国上市商业银行绩效的指标,根据多元线性回归模型,将我国上市商业银行绩效指标与企业社会责任报告水平进行回归分析。结果表明,我国上市商业银行绩效与其社会责任报告水平的正相关关系并不显著。但企业社会责任水平越高,银行绩效与之存在的正相关关系越显著;相反,企业社会责任水平越低,银行绩效与之存在的负相关关系越显著。同时还发现了国有控股与非国有控股上市商业银行绩效与企业社会责任水平的关系有差别。     

绿色信贷发展对商业银行财务绩效影响的实证研究

基于2007—2020年商业银行财务数据,构建多期DID模型,从规模效应、风险结构效应、成本收入效应分析绿色信贷对商业银行财务绩效的影响路径,并检验绿色信贷对银行财务绩效的异质性影响。实证结果表明：绿色信贷对商业银行财务绩效存在直接负向影响与间接正向影响,且综合影响具有异质性,对国有银行以及城市商业银行具有负的政策效应,对股份制商业银行不具备显著的政策效应;绿色信贷业务对银行企业价值的影响机制中规模效应、成本收入效应为主要影响路径。     

我国国家控股商业银行利益相关者关系经营效率实证研究

本文以我国上市较早的国家控股商业银行为样本,通过主成分分析对商业银行利益相关者关系进行综合评价,拟合利益相关者关系指数,在此基础上,以利益相关者关系指数为投入变量,以商业银行财务绩效为产出变量,建立DEA模型中的BCC(VRS)模型,深入分析了利益相关者关系与商业银行财务绩效之间的投入—产出效率情况,以期为利益相关者理论在商业银行经营管理中的应用提供基础。     

以经济增加值为核心的商业银行财务评价体系

章简述了以经济增加值评价商业银行财务绩效的优越性，并提出划分商业银行EVA中心、建立财务绩效评价指标体系、财务激励约束机制设计的基本原则。