银行风险防范少些“技术性漏洞”

最近听说一件事儿:某商业银行一位临柜人员,在为其亲属办理网上银行业务时,亲属一不小心,误将这位临柜人员的信用卡当成自己的卡递进了柜台。这位临柜人员操作后发现情况不对,赶紧退出了业务系统。尽管如此,事后这位临柜人员还是被其所在银行坚决予以了辞退。因为该银行内部管理制度中明确规定,临柜人员绝不允许为自己办理业务,违反的话就必须受到严厉惩处。     

银行风险防范少些“技术性漏洞”

最近听说一件事儿：某商业银行一位临柜人员,在为其亲属办理网上银行业务时,亲属一不小心,误将这位临柜人员的信用卡当成自己的卡递进了柜台。这位临柜人员操作后发现情况不对,赶紧退出了业务系统。尽管如此,事后这位临柜人员还是被其所在银行坚决予以了辞退。因为该银行内部管理制度中明确规定,临柜人员绝不允许为自己办理业务,违反的话就必须受到严厉惩处。     

国库资金风险防范模式：3＋2

“3+2”模式是指:以确保国库资金安全运行,强化风险控制为目标,结合县级支行的人员配置情况,遵循内部控制相互制约的核心原则,优化现有业务、监督、风险控制流程,实行临柜、核算、复核“双岗”分离,跨部门事后监督与分管领导定期检查相结合的国库资金风险控制体系。“3”是对国库核算业务流程,实行接柜双岗监督、复核换位操作、会计主管核查警示三个风险控制环节和岗位相互制约的风险控制流程。“2”是指结合支行现有人员配置情况,建立国库业务跨部门事后监督和构筑支库主任或值班领导再监督的运行模式。中国人民银行湖北省秭归支行推行     

事后监督信息资源的优势与利用

事后监督信息是事后监督部门按照规定的程序和方法．对人民银行会计（营业1、国库、货币金银等部门的日常会计核算业务进行复审和检验后形成的监督结论．主要有“事后监督通知书”、“监督情况报告表”等，是被监督者据以更正业务差错的依据．也是事后监督部门履行规范业务、防范风险、向管理者提供建议等基本职责的有效措施。本文主要从事后监督信息的优势和作用入手。探析其有效利用的路径。     

商业银行事后监督运作模式研究与借鉴

一、商业银行业务监督运作模式的主要经验与做法 1、组织结构由分散型向集中型转变。 随着商业银行业务和管理集中度的变革，银行业务数据经过分行网络版优化发展到总行数据集中阶段，各业务部门基础数据资源得到优化配置，会计核算实现了全国一本账。银行监督体系逐步由分散监督到集中监督、由事后监督中心向监督中心转型，组织结构呈现了网点分散型向分行集中型转化的特点。目前，商业银行事后监督职能，尽管业务运行部门名称、职能不尽相同，但都是事后监督业务和网点会计业务的管理者，这种体制既可减少事后监督人员与前台柜员在制度执行上的分歧，又可对发现问题予以准确定性，具有较强的权威性。     

对解决县级央行会计国库岗位人员需求问题的思考

当前，人民银行县支行会计国库工作岗位普遍存在人员需求量大的问题，不仅阻碍了会计国库业务工作的发展，同时也不利于县支行对人员的统一调配和使用，而复核员制的临柜模式（即双人临柜模式）是岗位人员需求量大的根本原因，县支行目前实行的会计和国库临柜分离及两套应用系统、两套电子设备及两套岗位设置的做法，在很大程度上是人力和物力资源的浪费，     

人民银行事后监督工作的独立性问题分析

近年来，人民银行非常重视完善内控机制，注重加强对内部会计核算部门的风险监控，各级派出机构纷纷成立了独立的事后监督中心，对所在行会计、发行、金银、国库、外汇等部门的合计核算业务进行事后监督，促进会计核算规范化，以保障人民银行内部资金的安全。     

如何更好地发挥储蓄事后监督的作用

1．业务需求储蓄事后监督,作为对储蓄前台业务的一种监督手段,其重要性是不言而喻的。但是长期以来,我行的储蓄事后监督仅仅停留在对前台业务的重复手工录入记帐上,并且由于工作量大、人员少而常常见天或十几天不能及时记完帐,使事后监督不能及时发现问题,甚至名存实亡。即使能及时记帐,但其监督方式的重点是重复记帐,而非核帐,并且这种监督方式使操作人员处于繁琐的手工劳动中,并未充分发挥计算机记帐、核帐快的优势。这就迫切要求一种新型的储蓄事后监督系统来替代旧有的监督方式。2设计思想针对以上情况,1999年7月,根据建设…     

对柜面业务精细化管理的一点思考

市场经济的基本特征是竞争。作为每天必须直接面对客户的临柜业务,是银行在激烈竞争中取胜的最前沿,也是银行防范操作风险的重要部位之一,所以对临柜业务实行精细化管理势在必行。笔者认为做好临柜业务精细化管理,应当通过制定有效的工作制度、激励措施来充分发挥基层网点会计主管的作用．调动每位柜员在经营工作中的主动性和创造力．来共同实现精细化管理的目标。     

建行江苏省分行营业部全集中稽核系统

一、业务背景稽核系统作为银行业务流程的最后一个环节，直接关系到银行对经营风险的防范和控制能力。因此，建立一套可靠、有效的稽核系统对于规范前台业务处理流程、防范资金风险是非常重要的。随着银行网络化业务的不断拓展,大量通存通兑业务发生,各种中间业务系统也随之开通，我行原有的单点式事后监督系统已经越来越不能适应业务发展需要。同时，国有商业银行集约化发展的新思路也要求尽量减少物力、人力，提高工作效率，像以前一样在每个支行设立事后监督部门，对所有前台发生的业务数据重新录入一遍已经不可能。在这种情况下，我行组…     

中小企业银行融资方案的新型设计——“关系贷款”及“银行辛迪加和相机治理”

本文旨在从信息不对称造成信贷配给的角度为中小企业融资难问题提供一种解决方案。欧关等成熟市场经济国家通过银企建立稳定的交易关系来消除两者之间的信息不对称，提高贷款可得性；青木昌彦的银行辛迪加和相机治理模式的突出特点在于组建辛迪加，加强牵头行对企业贷款的事中和事后监督。本文吸收两者的优点并结合我国的实际情况，提出了我国中小企业银行融资的模式：企业向银行申请贷款之前必须与其有稳定的交易关系，以便银行进行有效的事前监督；银行一旦接受贷款申请，即可作为牵头行来组建银行辛迪加，集中借款企业与辛迪加成员的交易信息，并承担全部的事中和事后监督责任；一旦企业出现财务危机，牵头行负责大部分债务的偿还。     

对电脑业务进行稽核监督初探

对电脑业务进行稽核监督初探工商银行天津市分行稽核处徐升华随着我国金融系统电脑化的发展，电脑应用范围逐渐扩大。目前已覆盖了临柜、事后监督、联行往来、信用卡等多项业务，初步建成了多种业务处理的网络系统和数据库，有些银行还先后开拓了自动柜员机（ＡＴＭ）、售...     

关心一线临柜人员营造和谐工作氛围

临柜人员，守候在银行对外服务的最前沿。社会对银行服务的满意程度，最直接的是来自干临柜人员，临柜人员的一举一动都是关注的焦点。他们在临柜时的成功努力，就会留住老客户，不断引进新客户，因此就有很好的价值体现。反过来讲，如果他们之中有了闪失，或者贻误，或者懈怠，我们就要付出客户流失的代价。我们银行的管理工作，应该要花出一部分精力关心我们的一临柜人员，这是做好一切银行业务的源头和落脚点。     

如何防控临柜业务操作风险

随着银行临柜业务风险种类的不断增加，风险强度不断加大，控制临柜业务风险已成为确保银行安全、合规及高效运行的重要问题。如何切实有效加强支行条线管理，提高临柜业务精细化管理水平，是当前风险防控亟待解决的问题。     

新形势下内审工作的重点及改革取向

随着金融体制改革的不断深入．银行监管业务从人民银行分离出去．人民银行工作的中心转移到制定和执行货币政策．维护金融稳定．提供金融服务方面来，增设了如反洗钱、征信、事后监督等新职能部门。面对新的形势、新的任务，作为内部审计部门如何更好地为提高央行履行职责的效率和水平．加强业务风险的防范和管理、监测和防范服务．是审计丁作亟待解决的重要问题。     

科学的内部控制是提高工作效率防范会计风险的有效办法

在学习实践科学发展观的活动中,结合长期从事会计业务事后监督的实践,我认为,随着新业务、新技术的发展，银行的会计业务已经摆脱了传统的手工核算方式，实现了会计业务的电算化和网络化，无论是营业部门、监督部门还是管理部门都把防范和控制会计风险作为银行会计工作的重点，对提高工作效率促进银行业的健康发展起到了积极的作用。     

做好事后监督工作防范会计核算风险

会计事后监督是事后监督部门运用手工、计算机技术手段．对会计业务执行制度、核算结果进行检查和重点审查相结合的监督机制．是对会计人员会计行为的有效监督。也是防范资金风险、规范会计核算的监督保障体系。作为防范资金风险的重要关卡，笔认为必须清醒认识当前事后监督工作中存在的问题．严格贯彻执行《事后监督操作规程》，切实发挥事后监督的作用。     

银行员工无意识差错的风险防范

商业银行的内部风险 ,主要源于经营运作和经营管理的差错 ,依据心理学的有关原理 ,差错可分为无意识差错和有意识差错两大类 ,这两类差错的发生 ,都将蚕食或鲸吞商业银行的有形资产和无形资产 ,并在相当长的时期内起作用。本文从临柜业务中无意识差错心理的形式及其防范作一探索。一、无意识差错的表现形式临柜业务中的无意识差错 ,是指临柜员工在临柜业务操作过程中 ,自己并未意识到自己发生的差错。一般说来 ,当临柜员工处于精神疲惫、情绪低落、心情紧张、心理烦躁、注意力分散等状态时易发生操作性的过失 ,这种过失多在事后才被当事人或…     

会计事后监督“跟班制”亟需建立

人民银行职能调整后，各行事后监督机构按照人总行《中国人民银行事后监督办法》的要求普遍设立，并已对会计、发行、国库等部门的会计核算业务开展正常的监督工作。从理论上讲，事后监督中心应该可以起到“核算警察”或“经济警察”的作用，甚至应执行“银行智囊”或“领导参谋”的职能。但现实的情况是事后监督工作人员担当了事实上的“坐班会计”或“坐班主任”的角色，只起到二次复核的作用，     

综合影像系统在储蓄事后监督业务中的应用

一、储蓄事后监督业务现状目前,大多数银行的储蓄事后监督业务采用手工监督或手工与微机并行的处理方式。以交通银行为例,交通银行大多数分支机构的储蓄监督系统采用事后集中监督方式,即所辖同城机构前台日间业务产生的各种票据在当天的日结封包后,上送至分行监督部门,并于次日