美国国会评价评估监管体制加强不动产抵押贷款评估监管

本刊讯2003年5月14日,美国审计署(GAO)向美国参议院银行、住房和城市事务委员会负责人保罗·萨班斯(PaulS.Sarbannes)参议员提交了《监管计划:加强对不动产评估业监督的机会》的报告(RegulatoryProgramsOpportunitiestoEnhanceOversightoftheRealEstateAppraisalIndusty)。该报告是应美国国会的要求,重点对《金融机构改革、复原和实施法》(FIRREA)所建立的评估监管体制的效力进行评价。20世纪80年代中后期,席卷美国的房地产泡沫引发了严重金融危机,导致400多家储蓄机构倒闭,美联储累计损失超过1000亿美元。1989年,美国国会通过了F…     

境外企业价值评估准则概览之一——美国专业评估执业统一准则

一、<专业评估执业统一准则>简况 为制定资产评估行业统一的专业准则,提高评估质量,维护资产评估行业信誉,1986年美国八个评估专业协会和加拿大评估协会联合制定了<专业评估执业统一准则>(USPAP),之后由新成立的美国评估促进会(AF)取得了该准则的版权,负责<专业评估执业统一准则>的修订、出版工作.在经历了美国20世纪80年代中期的不动产泡沫经济引发的评估业危机之后,1989年美国国会制定的<金融机构改革、复原和强制执行法令>(FIRREA)中明确规定,评估人员执行与联邦交易相关的资产评估业务,必须遵守<专业评估执业统一准则>;美国各大评估协会也都要求其会员执行资产评估业务需遵守<专业评估执业统一准则>.因此,<专业评估执业统一准则>成为美国评估行业公认评估准则,并随着资产评估业国际交流的发展,逐渐发展成为国际评估界最具影响力的评估准则之一.     

美国评估促进会采取措施扩大评估行业的影响

本刊讯 美国评估促进会认为美国评估界目前尚没有一部能够供评估师管理部门和学术部门使用的、具有权威性的评估术语参考书籍,为此促进会开始募集资金,计划出版《公认评估术语与概念汇编》(A Compilation ofGenerally Recognized Valuation Terms and Concepts)。美国评估促进会(AF)目前正在通过广泛接触评估行业以及相关行业和部门的方式,开展一项致力于提高促进会影响力的活动。该活动的目的是提高律师、法官、会计师、基金经理、金融机构和政府部门对评估促进会的认知,了解评估促进会的宗旨和作用。评估促进会希望这些与评估行业相关…     

国际评估准则委员会与美国评估促进会签署合作谅解备忘录

2006年6月中旬,国际评估准则委员会(IVSC)和美国评估促进会(AF)在伦敦和华盛顿同时发布新闻公告,宣布《国际评估准则委员会与美国评估促进会谅解备忘录》正式生效。2006年2月,两会本着促进《国际评估准则》与《专业评估执业统一准则》趋同的目的,签署了谅解备忘录(麦迪逊协议,MadisonAgreement)。国际评估准则委员会理事会、评估促进会管委会分别批准了该备忘录。国际评估准则委员会成立于1981年,自1985年起开始发布《国际评估准则》;美国评估促进会成立于1987年,是美国国会授权制定评估准则的评估组织。两会一致认为,在现阶段的“兼容…     

北美地区评估组织签署多伦多评估协定联合推动评估业与会计业的合作

2003年10月,美国评估师协会(ASA)、美国农场管理者和农业评估师协会(ASFMRA)、皇家特许测量师学会美国和加拿大分会(RICS-USA,RICS-Canada)、评估促进会(AF)、评估学会(AI)、加拿大评估协会(AIC)和高级财产经济中心(CAPE)等七家在北美地区有较大影响的评估协会和组织在加拿大多伦多召开会     

美国构建以存款保险为主的有序风险处置机制改革经验

美国通过颁布《多德-弗兰克法案》推行系统性金融风险的有序处置机制(OLA)改革,赋予美联储对系统重要性金融机构(SIFIs)的监管权以及联邦存款保险公司(FDIC)对SIFIs的接管处置权.FDIC作为美国核心处置当局,在OLA框架下采取单点切入策略对SIFIs实施有序处置,通过提供担保、出售资产或业务、将转移资产和负债转移至过桥机构等处置性权力运用,确保处置过程中经营不关门、关键服务不中断.为避免纳税人承担风险处置成本,OLA改革明确处置成本应遵循市场化原则,主要来源于征收风险差别保费.有序处置机制改革经验在于强化了中央银行和存款保险在防范化解风险中的核心作用,确立了以存款保险为主的市场化风险处置机制,完善了金融机构市场化退出机制.     

刘萍秘书长出任美国评估促进会国际咨询委员会委员

美国评估促进会最近致函中国资产评估协会,邀请中评协副会长兼秘书长刘萍女士担任美国评估促进会国际咨询委员会委员。美国评估促进会是美国国会授权的评估准则制定组织,负责制定评估准则和评估师资格标准,其制定的《专业评估执业统一准则》(USPAP)在国际上的实际影响力,并不亚于国际评估准则(IVS)。美国评估促进会为推动USPAP的进一步发展,适应评估行业国际化的需求,决定成立国际评估咨询委员会(InternationalAd-visoryCouncil),邀请国际上主要国家的评估协会和评估准则制定组织就如何进一步推动USPAP的国际化发展向评估促进会提…     

美国五大金融监管机构联合发表抵押贷款评估业务独立性的声明

本刊讯2003年10月28日,美国货币监理署(Office ofthe Comptroller of the Currency)、联邦储备委员会(Board of Governors of the Federal Reserve System)、联邦存款保险公司(Federal Deposit Insurance Corpora-tion)、互济储贷机构监理署(Office of Thrift Supervi-sion)和国家信贷联盟管理署(National Credit UnionAdministration)等五大金融监管机构联合发表声明,针对业务检查中发现的抵押贷款评估过程中存在的独立性问题,从评估师选聘、金融机构对评估的内部审核及金融机构监管的角度对评估师和金融机构独立性的要求进行了强…     

中美注册资产评估师考试制度比较研究

美国的评估行业产生较早，至今已有百余年的历史，经历了一个不断的发展完善的过程。对美国资产评估师考试制度进行研究，了解其存在背景及特点，将我国的注册资产评估师考试制度与其进行比较，研究注册资产评估师应具备的知识结构和技能及考试组织管理模式，为我国进一步改革注册资产评估师考试制度，完善现有的教材体系和考务管理工作打好基础，有助于建立一套与国际接轨、具有中国特色的注册资产评估师执业资格考试制度。一、美国评估行业管理现状美国评估行业管理模式是政府管理和行业自律相结合，由联邦金融机构监察委员会评估分会代表…     

《专业评估实务统一准则》(修订草案) 第二次公开征求意见

本刊讯 美国评估准则理事会(ASB)已于日前完成了对《专业评估实务统一准则(2003)》的修订工作,并于5月9日对外公布,进行第二次公开征求意见。这次修订对“前言”进行了修改;新增了《关于“正规商业课程”的参考意见》;修改了《关于“对其他当事人的报告转述”的参考意见》、《关于“为新客户对同一资产的评估”的参考意见》。另外,还对《准则10》及《职业道德规范》进行了修改。此次公开征求意见的截止期限是6月20日,详细内容可参见美国评估促进会网站。 (摘译自美国评估学会网站)《专业评估实务统一准则》(修订草案)第二次公开…     

美国对外资银行的监管

货币监理署(简称OCC)是美国联邦政府对在美运营的外资银行联邦分行实施监管的直接机构.凡取得美国联邦经营牌照的外资银行分行(简称联邦分行)均须无条件地接受OCC监管. 背景 众所周知,美国财政部是联邦政府的内阁部门之一.货币监理署(简称OCC)是在财政部管辖权下的一个单列机构,其直接监管的美国本土银行和储蓄机构以及外资银行联邦分行及代理机构,目前总计有1600多个.OCC对联邦分行的监管是依据1978年美国国会颁布的《国际银行业法》.该法律规定:联邦分行通常与在同一地区运营的美国国民银行一样有同等权利和责任,也必须受同样的法律、法规、政策和程序的制约.     

我国对外资银行监管的现状及缺陷分析

我国对外资银行监管已走过了十几年的历程,截至2003年4月以前,我国对外资银行的监管职能是由中国人民银行负责实施,此后,为进一步明确职责,提高监管效率,国务院决定成立中国银行业监督管理委员会,专门行使对金融机构的监管职能,其中也包括对外资金融机构的监管。在监管法律法规上,现行的监管法规主要有2002年2月1日起实施的《中华人民共和国外资金融机构管理条例》(以下简称《条例》)、《中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则》(以下简称《实施细则》,2004年7月修订)以及《外资金融机构驻华代表机构管理办法》(2002年7月18日起实施)…     

《社区再投资法》：过去的成功及未来的机遇（中）

三、《社区再投资法》的立法修正案 自1977年《社区再投资法》得到通过以来,国会已经对其进行了若干次的修订。第一次的修订是作为《金融机构改革、复兴与实施法》（FIRREA）的一部分,要求监管当局将《社区再投资法》评价及评级信息向外界公开。     

美国金融机构监管改革计划评介

2009年6月美国政府公布了《金融监管改革:新基础》,启动了美国1932年以来最大规模的金融监管改革。主要内容涉及加强对金融机构的有效监管,对金融市场实施全面监管,保护投资者和消费者免受欺诈,为政府提供更多的金融危机管理工具,加强国际金融监管与合作。     

银行业金融机构点验钞机具的质量标准化问题研究——以四川省金融机构使用的人民币点验钞机具的调查评估为例

《人民币鉴别仪通用技术条件(GB16999 2010)》的实施,对金融机构使用的点验钞机具质量提出了更高要求.本文通过对四川省金融机构使用的人民币点验钞机具的调查评估,分析了金融机构在用点验钞机具的配置情况、技术能力和假币堵截成功率,提出了相关工作建议.     

金融机构洗钱风险评估方法研究

反洗钱金融行动特别工作组于2012年2月讨论通过《打击洗钱、恐怖融资和扩散融资的国际标准:FATF建议》,要求各国基于风险为本的方法,确定、评估和了解其所面临的洗钱和恐怖分子融资风险,从而实施反洗钱措施或其他打击行动缓释风险.识别并评估洗钱和恐怖融资风险是控制风险的前提,本文通过对比美国、比利时、孟加拉国金融机构洗钱风...     

俯瞰全球系统重要性银行名单变化

为完善我国系统重要性金融机构监管框架,建立国内系统重要性银行(D-SIBs)评估与识别机制,中国人民银行会同银保监会制定了《系统重要性银行评估办法》(银发〔2020〕289号)(以下简称《评估办法》)并于2020年12月正式发布.《评估办法》作为《关于完善系统重要性金融机构监管的指导意见》(银发〔2018〕301号)的...     

民营银行的“生前遗嘱”

金融机构"生前遗嘱"制度(Living Wills)可谓舶来品,2010年7月,美国通过了《多德—弗兰克华尔街改革和消费者保护法》,明确了"生前遗嘱"规则的适用条件和责任主体,要求资产规模超过500亿美元的系统性重要金融机构率先实行。2011年,英国金融服务局(FSB)就这一制度的框架设计和价值追求提出了基本构想。FSB将资产规模、复杂度、关联性、可替代性程度等作为金融机构是否设立"生前     

美、英公共支出绩效评价制度的借鉴与启示

一、美国较为完善的公共支出绩效评价制度美国把绩效管理与评估视为重新调整政府与社会关系能否取得成功的决定性条件。1979年,美国管理和预算办公室(OMB)制定了《关于行政部门管理的改革和绩效评价工作应用》(A—117号文)文件,该文件要求联邦政府所有行政部门和机构都应评价其项目的实施结果和     

美国政策性住房金融机构监管体系概述

正上世纪30年代以来,美国先后成立联邦住房贷款银行系统(Federal Home Loan Bank System,FHLBS)、房利美(Fannie Mae)及房贷美(Freddie Mac)(以下简称"两房")等政策性住房金融机构,这些机构通过资本市场融资,为抵押贷款市场提供了丰富的流动性支持。由于兼具市场化经营和住房保障目标,政策性住房金融机构的道德风险难以根除,一旦缺乏有效监管,机构自身的经营风险将迅速传导为系统性风险。美国2008年的金融危机,正是监管体系落后于金融创新的重要例证。危机爆发后,美国重构住房金融机构的监管机制,形成以联邦住房金融局(FHFA)为独立监管部门、"安全和稳健运营"为核心的监管体系,保证了"两房"等机构在后危机时代的平稳过渡。