我国个人所得税税收流失问题及对策研究

个人所得税是我国财政收入的主要来源之一。然而,在我国现行税制中,个税被公众认为是税收流失最严重的税种。其主要原因在于:征管方式、征管手段落后;对违法者处罚不力;纳税人纳税意识淡薄等。针对我国目前个人所得税流失的状况、原因和主要影响进行分析,并在此基础上对我国个人所得税改革和完善浅谈几点建议。     

浅谈税收流失的成因及治理对策

本文深入分析了税收流失的各影响因素，分析了征税机关与纳税人可能采取的行为，提出相应的治理对策：健全法制，完善税制，优化税制结构，强化管理、重点稽查，更新观念。     

我国高税收成本的影响因素及对策探析

国民经济要保持又好又快的发展,客观上要求通过税制创新寻求与创造税收收入的增长点、降低税制转轨成本、减少税收流失、实现税收征管战略由税款征管为中心转移到以防范税收风险、控管税源、创优税政服务为重．最上来。文章分析了我国当前高税收成本的成因,探讨了如何降低税收成本和防范税收风险等问题。     

税收流失问题及对策分析

在我国,税收流失严重一直是全社会关注的热点。由于我国受税制条件、税收成本、公民纳税意识普遍淡薄等因素的制约,税收流失现象还依然存在。有鉴于此,在借鉴国外经验和我国税务工作者的研究方法和研究成果的基础上,从税收流失概念入手,对税收流失的规模、影响与产生原因进行分析,并且对治理税收流失提出政策建议。     

税收流失问题及对策分析

在我国,税收流失严重一直是全社会关注的热点.由于我国受税制条件、税收成本、公民纳税意识普遍淡薄等因素的制约,税收流失现象还依然存在.有鉴于此,在借鉴国外经验和我国税务工作者的研究方法和研究成果的基础上,从税收流失概念入手,对税收流失的规模、影响与产生原因进行分析,并且对治理税收流失提出政策建议.     

我国税收执法风险及防范

"营改增"政策在理论上完善了我国的税收征管体系,但从实际上也给税务机关带来了一定的税收征管风险。从实践来看,税收执法风险主要是由于信息不对称、纳税服务质量不高以及现行税制的缺陷等原因所致。对此,文章从提高纳税服务质量、细化完善税制、强化税收执法监督等方面提出防范税收执法风险的建议。     

黑龙江省税收流失测算

税收流失不仅严重影响到国家财政收入的规模,而且在税收流失的过程中产生的一系列不良的经济效应,会逐渐渗透到经济发展的各方面。黑龙江省国有经济比重大,税收流失的内在机理、形式以及影响都有其自身的特点,其税收规模与经济增长呈正相关,税收流失规模低于全国水平,但其流失规模有增加的趋势。应规范政府职能,在一定时期内捋清税费关系,减轻纳税人的额外负担。抓住时机进行税制改革,使纳税人税收负担趋于合理。进一步完善征收管理法,加大对偷逃税款的惩罚力度,提高纳税人违法成本。     

基于可持续发展的生态税制构建

可持续发展已经成为21世纪的全球性主题,也成为政府制定政策的一个重要决策因素,其中,税收手段已成为当今实现可持续发展的一个有吸引力的工具。政府通过生态税制,以实现环境和资源的保护、促进经济增长等经济社会目标。在我国建立生态税收是环境保护的最有效的手段,也是21世纪对税制的要求,因而笔者建议提高现存税种的生态要素比例、优化生态税收体系、调整现行税制中相关的税种、开征排污、燃油、垃圾等新的生态税种,构建我国完善的生态税制,实现可持续发展。     

关于C2C电子商务的可税性分析

税收是政府为了满足社会公众的需要,凭借政治权力,强制、无偿地取得财政收入的一种手段,它的本质是一种对国家资源的再分配。而C2C电子商务作为网络交易中的主流模式,在给我们的生活带来便利的同时,也给传统税收征管带来了极大的挑战,造成大量的税收流失。本文从国内外对C2C电子商务征税的现状出发,以现行税制为基础,结合我国实际情况,对C2C电子商务的可税性进行探究,以完善我国的税收征管,促使C2C电子商务健康发展。     

努力推行“金税计划”

<正> 1994年是一系列重大改革措施出台的一年。积极推进财税体制改革,除贯彻分税制,建立中央和地方税收体系外,如何按统一税法、公平税负、简化税制和合理分权的原则,改革和完善税收制度;推行以增值税为主体的流转税制度;统一企业和个人所得税;清理税收减免,严格税收征管,堵塞税收流失等,这些都是财税体制改革     

电子商务环境下的税收流失问题及其对策

在互联网时代下,以互联网为基础的电子商务作为一种新兴商业模式在全球范围内迅速崛起。通过分析我国电子商务发展现状,增值税、关税和所得税的税收流失问题亟待解决。税收流失的原因包括电子商务加大了税收征管的难度,税收稽查水平较为落后,税制要素难以确定和税收制度不健全。政府应该加强电子商务收税理发,健全法律制度建设;充分利用信息技术,构建信息化征收模式;设立唯一纳税人识别号,强化税收稽查;构建税收情报网,明确税制要素;加强国际税收合作,促进各国税收协调,从而减少税收流失问题的产生,促进电子商务健康发展。     

我国税收成本的合理控制探讨

税收成本是我国税制改革中不容忽视的重要内容之一。我国目前的税收成本偏高,尤其是近几年过高的税收成本对国民经济的良性运行及税收执法已产生了一些负面影响。因此,我们必须从完善税制、加强征管以及提高工作能力等方面来对其予以完善。     

税收流失的制度经济学分析

税收流失是世界各国面临的一个普遍问题,我国亦深受其害。能否对税收流失现象进行有效治理是对我国税制建设的重要考验。本文从新制度经济学的基本原理出发,分别从正式制度、非正式制度和制度实施机制这三个制度结构的组成方面,探讨了我国税收流失的实质及其形成的原因,并提出了相应的解决方案。     

我国税收流失原因剖析

税收事关国家的稳定和发展,而税收流失是我国当前面对的严重社会、经济问题.本文分析了我国税收流失的原因,认为纳税人追求经济利益最大化是税收流失的根本动因;税收法律法规不完善是税收流失的法律原因;财税体制不规范是税收流失的制度因素;纳税环境恶化是税收流失的社会根源;征管不严是税收流失的直接原因;处罚不力直接助长税收流失;地下经济规模巨大加剧税收流失;电子商务征税盲区导致税收流失.     

税收会计存在问题及其对策

本文首先针对税收会计存在的主要问题进行分析,税收会计改革是健全我国税制的需要、完善税制及税收征管的必然选择,同时也是我国经济与国际接轨的必然要求。进而对税收会计改革基本思路进行了介绍。     

浅析中国的税收流失问题

如何防止和控制税收流失是税制建设和税收管理的核心问题之一，一直为世界各国的政府和经济学家所关注，在我国，由于财税体制正处于改革和创新阶段，尚有许多不尽如人意之处，因此税收流失的问题就尤显突出，如何控制中国的税收流失规模也就成为我国财税体制改革的焦点问题之一。以此为出发点，从税收流失的界定入手，分析了我国税收流失产生的原因，进而提出了如何治理税收流失的政策建议。     

利用税收调控房地产市场研究

从借鉴国外利用税收手段调控房地产市场的经验出发,提出完善我国房地产税制的一些建议,希望能够为政府完善我国房地产市场的决策提供一些参考。     

关于我国税收筹划市场发展的因素分析

税收筹划越来越受到社会各界的重视,但由于我国自身税制不完善、市场经济体制还未完全建立等原因,我国税收筹划市场的发展还处于一个初级阶段.针对目前我国税收筹划理念薄弱、税收筹划服务供需少的现状,从税收筹划的认识、我国的税制以及税收筹划的人才培养等三方面入手,分析影响我国税收筹划市场发展的因素,以期来推动我国税收筹划市场的发展.     

论我国税收优先权的缺陷及完善

为了保障税收的按时收缴,防止税收流失,各国都规定了多项措施,其中税收优先权是一项重要措施。《中华人民共和国税收征收管理法》对税收优先权作了明确规定,当国家征税权力和其他权力发生冲突时,税收具有优先权,但税收优先权的法律体系尚不完善,应制定相关法规,予以明确税收优先权的效力、行使程序及方式、救济手段等,完善税收优先权的公告制度,保障税优先权行使职能。     

企业财务管理中的税收筹划应用问题分析

税收是国家的一种财政管理手段,对企业来说,税负则是企业最重要的一项支出。在国家税制不断改革与完善的今天,企业要想最大限度地降低成本,就必须做好税收统筹规划工作。本文在企业税收研究的基础上,就企业财务管理中的税收筹划应用问题进行了探讨、分析,以期能对企业税务管理有所帮助。