对抵贷物资管理的思考

商业银行实施抵押贷款管理以来，对信贷资金的安全运营起着积极的保护作用。然而，商业银行因疏于对抵贷物资的管理而造成信贷资产的损失是相当严重的。本文通过对抵贷物资管理过程中存在问题的成因及解决办法的探讨，旨在增强商业银行防范风险的能力，提高商业银行的信贷资产质量。 　　最近，在对商业银行审计的过程中，一些商业银行对抵贷物资缺乏严格的管理，造成银行信贷资产质量不高的情况，引起了笔者的注意。 　　所谓抵贷物资是指借款人为向银行取得贷款，将属于自己的足额、有效的资产用于抵押的物品，若所借款能如期偿付本息，抵…     

应加强农村信用合作社贷款管理工作

目前，农村信用合作社金融业务发展迅猛，贷款业务不断拓展，信贷资产逐年增长，截止２００１年末我市的农村信用合作社贷款余额为２４５１２万元，较１９９９年末增加１０４９１万元，为支持我市农业经济发展作出了积极的贡献。然而，农村信用社贷款管理仍存在着薄弱环节，缺乏科学管理手段，贷款管理滞后。突出反映在贷款“三查”工作方面：一是贷款管理制度不完善，执行贷款“三查”制度不认真，信贷基础工作薄弱，信贷档案管理不规范，停留在过去一套老办法，贷后检查记录形式化，贷款信息量严重不足；二是信贷员素质差，缺乏正规培训学习，专业水平低，始终停留在过去老的管理办法，延误了贷款人的还款信息，影响了贷款正常收回。三是农村信用社的各项贷款应按微机管理操作，系统反映贷款人还款能力所具备的条件，准确地作出每笔贷款真实有效的评价。     

企业贷款客户的盈余管理是否会增加银行风险

银行作为金融行业的支柱,其信贷安全是稳定我国金融市场的重点内容。现有研究从宏观层面入手分析商业银行风险,取得了丰硕的成果,但从微观层面入手所开展研究的却不多。文章以企业盈余管理为切入点,利用2007—2018年我国商业银行数据为研究样本,实证检验企业贷款客户的两类盈余管理行为对银行贷款损失准备计提所产生的影响。研究表明:我国借款企业的应计盈余管理一般不会影响银行的贷款损失准备计提,但中小企业、民营企业和股权质押企业的应计盈余管理会正向影响银行的贷款损失准备计提;借款企业的真实活动盈余管理会显著提升银行的贷款损失准备计提数量。为此,应加强对企业真实活动盈余管理的管控,保证银行的信贷安全。     

银行信贷业务控制测试应关注的三个方面

考虑到控制测试对银行审计的重要性，审计人员应当制定详细的计划和相应的审计程序，从银行内部控制制度、信贷书面记录和交易的控制方式三个方面对银行信贷业务控制制度进行重点测试，以判断银行的存量制度和新产品控制制度的有效性。     

银行信贷风险审计的重点和技巧

我国商业银行目前面临的风险可分为内源型风险和外源型风险。内源型风险是由银行内部管理不善、风险控制机制不健全等原因造成，主要表现为资产负债总量控制失衡、流动性要求难以满足、资产结构中贷款比重过高、贷款合同要素不全、信贷决策失误和贷后管理缺乏、人情贷款和关系贷款、银行及分支机构之间缺乏信息沟通造成对恶意贷款人的交叉贷款审查控制不力、高息揽储恶性竞争、违规开立信用证和签发承兑汇票、银行有关人员以权谋私违规操作、搞账外经营和违规自办实体等。外源型风险是由银行业外部各种因素造成的，主要表现有：社会信用风险、金融诈骗风险、政府干预风险。可以看出信贷风险在银行业风险中占有较大的比重，本文就信贷风险审计的重点，对信贷风险审计的方法技巧作一些粗浅论述。     

浅析国有商业银行信贷资产质量审计的要点和方法

国有商业银行信贷资产质量如何不仅困扰着国有商业银行的生存和发展,而且还掩藏着严重的违纪违法的金融行为。因此,笔者认为应加强外部监管,审计并从以下几个方面入手进行。 一、审计国有商业银行信贷资产质量分类情况,确认其信贷资产质量的真实性和可靠性。商业银行的信贷资产质量分类有利于银行的信贷人员、管理人员和监管当局的检查人员对银行资产质量和资产风险进行连续监控,对银行信贷资产质量作出准确评价。1998年我国在《贷款质量五级划分标准指导原则》的指导下,全面实行了国际上通行的按实际风险程度分类的信贷资产五级分类…     

发展个人住房贷款的十项建议及对策

众所周知，发展个人住房贷款既增加社会有效需求，把住宅业培植成新的经济增长点的重要途径，也是商业银行优化信贷资产结构，提高信贷资产质量的客观要求。我国开办此类贷款已有10余年的时间，但发展速度始终比较缓慢，贷款规模较小，远不能满足深化住房制度改革的需要，     

我国银行业监管存在的问题及解决对策

一、现存问题 1．银行内部业务风险管理。我国银行业目前实行的是分业经营，对银行业务限制严格，仅限经营传统业务。在这种情况下，银行贷款业务的管理就显得尤为重要。贷款“三查”是指银行信贷人员对企业发放贷款时所做的贷前调查，贷时审查，贷后检查，是银行授信工作的一个重要组成部分。但在实际业务操作中信贷工作人员在贷前信贷准入、贷时风险防范和贷后信贷管理方面都存在履行不到位的现象，为贷款的安全收回埋下隐患，尤其是在对中小企业贷款上。     

我国商业银行仓单质押贷款管理风险控制对策

国家对物流产业非常重视．商业银行仓单质押贷款在国内发展也面临新的机遇．虽然商业银行仓单质押贷款面临管理风险、市场风险、法律风险、道德风险等诸多风险,但是由于仓单以及商业银行仓单质押贷款操作的特殊性,以及仓单质押贷款对商业银行、贷款企业、仓储企业的重要意义．站在商业银行的角度,选取和商业银行仓单质押贷款管理相关联的风险防范措施作为主要研究对象,旨在以特定角度解释商业银行仓单质押贷款风险控制对策的金融实质。     

贷款业务审计中的计算机抽样

贷款业务是商业银行最主要的资产业务和收入来源。通过对贷款业务的审计，可以揭示商业银行信贷管理中的薄弱环节，促使商业银行更好地贯彻信贷政策，提高信贷资产质量，增强防范和化解金融风险的能力。在贷款业务审计中，由于人力和时间的限制，审计人员不可能对所有贷款业务进行逐笔核查，而是要运用抽样技术检查贷款质量。因此，如何建立一个有效的贷款抽样模型，使选取的贷款样本既能充分反映总体特征，又能最大限度降低检查风险，就显得非常重要。     

个贷业务风险评估的一个实例分析

上海商业银行的个人贷款业务始于1993年。1998年以来,随着货币化房改的深化,本市各银行的信贷投放,逐渐开始向以个人住房贷款为核心的个人贷款业务倾斜。参与个人贷款市场的商业银行数量,已从1 997年的5家迅速上升至目前本市全部的银行。商业性个人贷款余额占银行信贷资产总量的比例,也呈快速上升的态势。以个人住房贷款为例,如表1所显示:本市个人住房贷款占信贷总量的     

银行信贷业务控制测试应关注的三个方面

考虑到控制测试对银行审计的重要性,审计人员应当制定详细的计划和相应的审计程序,从银行内部控制制度、信贷书面记录和交易的控制方式三个方面对银行信贷业务控制制度进行重点测试,以判断银行的存量制度和新产品控制制度的有效性。     

个人住房按揭贷款缺陷究竟在哪里

从目前房地产市场的发展状况来看，房价持续走高和银行住房贷款增长过快的现象仍然严重。笔者认为，我国以按揭房产的市场交易价格为基础确定按揭贷款价值是我国个人住房按揭贷款政策存在的重大制度缺陷，也是导致我国房地产市场过热、价格高企的根本原因。由此导致商业银行在盲目扩大信贷规模、承担了房地产市场绝大部分风险的同时，也不自觉地成为一个推动房价上涨的主要力量。     

浅议农行信贷审批制度

为了提高营销层次，增强营销竞争力．农行于2007年实行客户分层制度。但实施客户分层管理后，客观上形成了上级行“权大责小”，下级行“权小责大”的局面。二级分行及以上核心客户的调查、审查权以及一般客户增量授信权集中在二级分行以上，固定资产调查、审查权上收到省分行．经营行信贷审批权较小。但是，经营行对上述二级分行及以上管理的客户虽没有独立调查权、审查审批权，却承担着繁重的客户营销、维护、调查、经营管理等一系列职责，包括本该上级行承担的贷后管理。     

商业银行成本加成贷款定价模式探析

信贷资产是商业银行的核心资产,同时,商业银行核心业务之一的贷款业务产生的利息收入是其利润的主要来源。商业银行的收益水平以及资产质量、客户结构和市场竞争力都受到银行对贷款定价的影响。文章从风险管理的角度对商业银行贷款定价模式中的成本加成贷款定价模式进行理论和实践的分析,以此为我国商业银行贷款的定价提供理论借鉴。     

助学贷款证券化中参与者的角色研究

助学贷款是银行特殊的信贷资产,以往的证券化研究,主要集中在证券化的产品设计、信用增级、债券定价等技术层面,鲜有讨论助学贷款证券化过程中,政府、商业银行和高校的角色定位。文章首先对助学贷款及其他信贷产品证券化的理论及实践进行梳理,总结现行助学贷款制度的性质与特点、商业银行助学贷款资产的特殊性。其次基于助学贷款的特殊性质,阐述了助学贷款证券化中政府、商业银行及高校不同于其他证券化过程中的角色。最后提出了对未来重构中国助学贷款证券化中政府、商业银行、高校关系的措施进行了简要设想。     

贷前审计——商业银行信贷资产风险控制的新途径

商业银行风险主要是指商业银行经营过程中遭受损失的可能性或不确定性。商业银行的风险有多种形式，其中信贷资产风险最主要、也是对商业银行影响最大的风险之一。如何防范和化解信贷资产风险，将直接关系到商业银行的切身利益。笔者认为，应对贷款对象（借款人）进行贷款前审计。     

我国商业银行中的企业贷款管理

贷款业务是商业银行最为重要的资产业务,对于大多数银行来说,贷款活动是其核心业务,也是银行收益的主要源泉。在我国,大部分商业银行的存贷利差收入占总收入的比重更是高达80%以上。然而,企业贷款是商业银行贷款业务中最主要的一个组成部分。因此,加强企业贷款管理是我国商业银行贷款管理的重中之重。本文讨论的企业贷款主要是指对能够提供规范财务报表的各类企业发放的贷款。     

浅议完善商业银行内部控制

商业银行的内部控制是一种自律行为，它是指商业银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门以及工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施、程序的总称。纵观20世纪90年代以来发生的诸多银行危机，不难发现，银行内控制度存在重大缺陷或现有内控制度执行不力是危机发生的一个非常重要的原因。面对扩大金融开放的挑战，我国商业银行如何加强内部控制，建立和健全科学有效的内控机制，切实防范金融风险，是一个既紧迫又现实的课题。     

我国商业银行信贷考核机制存在的问题及解决机制研究

信贷,是我国商业银行的主要业务和利润的主要来源,也是银行风险的主要产生源头,其运营效率关系着整个银行的经营效率。本文通过分析我国商业银行信贷考核机制的现状,找出其不足,并对此提出了建立良好的激励机制的相关建议。