商业银行经营不实的表现、成因及对策

一、商业银行经营不实的主要表现 (一)贷款形态划分随意性较大,银行贷款质量反映失真.正常贷款与不良贷款本是一个动态数据,应根据实际执行情况划分,但是一些行、处为了完成上级行考核指标,人为划分质量标准,使正常贷款和不良贷款反映失真.一是人为扩大正常贷款,减少不良贷款数额;二是在不良贷款中随意调整"一逾两呆"所占比重;三是贷款资产形态调整不及时,如正常贷款和逾期贷款、逾期贷款和呆滞贷款、呆滞贷款和呆账贷款没有根据实际情况进行动态数据调整.由于资产形态划分不准直接影响盈亏的真实性.     

对积极实施不良贷款责任追究制的探讨

所谓不良贷款责任追究制是指对发放贷款未能认真执行各项规章制度而形成不良贷款的责任人追查原因、追究相关责任的一种制度.随着我国经济、金融体制改革的逐步深入,实行不良贷款责任追究制是提高商业银行信贷资产质量的有效途径.对完善商业银行信贷管理,提高信贷经营管理水平具有重要的现实意义.本文对如何……     

提升农村商业银行信贷资产质量的思考

在银行体系中,农村商业银行无论从经营管理能力还是从银行实力上来说都是银行体系中的弱势群体,从2013年开始我国商业银行体系不良贷款率与不良贷款余额出现持续“双升”局面,其中,农村商业银行的不良贷款率一直稳居榜首,不良贷款率在不断提高,表明信贷资产质量在不断下降,尤其是我国目前出现的经济新常态,经济下行压力较大,这就预示着商业银行信贷资产质量有进一步下滑的风险,对于农村商业银行而言,这种风险可能会更大。现阶段,农村商业银行必须从抑制信贷资产盲目扩张、规范银行高管职业行为、建立信贷质量追责制度、加强贷后管理等方面加强信贷资产的管理,努力提高信贷资产质量,降低银行的经营风险。     

高端攀升抑或专业垄断:中小企业升级路径的“隐形”与“显形”抉择简

产品价值链的不同生产环节创造的价值增加值有所不同,其原因是各阶段形成的经济租金存在差异,特定环节进入壁垒的提高可以带来经济租金的增加,从而实现该环节经营企业收入的增长。基于此,本文认为中小企业选择"显形"的功能升级和链条升级的发展方式,在受制于购买者约束和资源约束而必然要经历一个资本和能力长期累积过程的现实状况下,应当首先关注其内部资源要素的系统构建,强化内生竞争优势的整体提升,以专业领域"隐形冠军"为发展目标,获取细分市场的垄断地位,提高所从事分工环节的经济租金,以此推动收入的稳定增长,从而以"隐形"发展的积累为"显形"发展的突破提供有力支持。     

认真贯彻稳健的货币政策全力支持地方经济发展

近年来,渭南市各金融机构认真贯彻执行稳健的货币政策,努力增加信贷资金来源,积极调整和优化信贷结构,不断改善金融服务,加大信贷投入,盘活不良贷款,防范和化解金融风险,在保持辖区金融平稳运行的同时,为当地经济持续、快速、健康发展做出了重要贡献.但是,在全市金融运行中仍然存在着一些矛盾和问题.     

对工行平凉分行加强信贷经营管理工作的思考

在不良贷款剥离基本完成之后,工行平凉分行及时深入分析了不良贷款产生的主客观原因,着重查找了以往信贷管理工作中存在的贷前调查不深不细、贷款投入把握不准、贷后管理薄弱、担保抵押无效、信贷档案缺失等信贷管理工作存在的问题,本文就新形势下如何强化信贷管理,细化信贷经营进行了认真探讨和研究,提出了相关意见和设想.     

金融机构虚假盈亏面面观

不贷款居高不下，科目归属调整不及时，随意性大，造成盈亏不实。截止2000年9月底全辖金融机构不良贷款已达6万元，占比61％较上年末增加14个百分点，在检查中发现，大部分金融机构不良贷款的管理随意性很大，归属不准确，划分界线不统一，如：城市信用社是按《城市信用合作社资产负债比例管理暂行办法》的规定进行划分：有的机构是按借款人的封息情况而定，只要能归还利息就列入正常贷款科目核处,菜的逾期贷款科目中应转为呆滞科目而没有及时转入，呆滞贷款应转入呆帐贷款科目的也没有调整，这样就带来银行三项资金占用不正确，盈亏核算不准确，如：某信用社1999年底报表反映的不良贷款为182万元，实际核对后不良贷款为1820万元，两相关1638万元。     

开展绿色信贷对银行竞争力的影响分析——以兴业银行为例

绿色、环保是实现经济可持续发展的重要手段.近年来,绿色金融之风正悄然兴起,开展绿色信贷将成为未来信贷业务发展的重点.我国最早开展绿色信贷的是兴业银行.作为我国商业银行中碳金融的倡导者,兴业银行一直投身于实践,在发展碳金融方面开创了多个“中国第一”,其各项数据更具代表性.以其为研究对象,通过净利润、总资产、不良贷款率等指标,分析开展绿色信贷业务对银行竞争力的影响,为银行业开展碳金融业务提供依据,并从中总结出能够支持碳金融市场长期发展的宝贵经验.     

化解风险资产的有效尝试--澄城县农村信用联社处置不良资产的调查

降低和化解不良贷款,是今年金融系统的首要任务之一,也是"降低不良贷款年"的主要工作目标.澄城县农村信用联社在加强内部管理,积极发挥信贷扛杆作用,大力支持农村经济发展,积极推广农户信用等级评定工作的基础上,千方百计降低和化解不良贷款,一举复活了澄城县电厂1129万元的呆滞贷款,收回结欠贷款利息530万元,取得了良好的经济效益和社会效益,实现了银企双赢的战略目标.     

贷款风险分类与信贷资金的安全管理

贷款五级风险分类将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，前两类为正常贷款，后三类为不良贷款。贷款风险分类克服了贷款按期限分类所带来的不足，揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量，便于加强信贷管理，提高信贷资产质量。为更好地运用贷款五级风险分类法，还必须处理好其与期限管理、客户信用评级及提取呆账准备金等方面的关系，做好清分工作，保证信贷资产安全运行     

不良信贷资产形成因素分析及治理对策研究

长期以来,我国银行业由于种种原因积累了大量的不良信贷资产,在向市场经济体制转轨的过程中,银行系统的不良信贷资产已逐步显现出来.据统计,我国的四大国有商业银行仅计算不良债权,按普遍接受的看法,不良贷款占全部贷款的20%.由于银行不良信贷资产的持续、快速上升,导致商业银行经济效益和资本充足率的明显下降,影响了银行资产的良性循环.在当前我国处置不良信贷资产的市场化程度不高、法律和信用环境欠佳、信息来源不对称的情况下,仅仅依靠现有的传统手段处置不良资产,其难度非常大;而我国银行的呆账准备金制度建立又较晚,比例太低,远远不能满足呆坏账核销的需要,其结果必然是牺牲银行未来的利润和安全.     

农发行提高信贷资产质量的有效途径

一、信贷资产质量的表现形式和现状 (一)不良贷款的大量存在是信贷资产质量低下的直接表现 分行营业部辖营业室2003年末,营业室正常类贷款94741万元,占全部贷款的65.25%.非正常贷款50458万元,占全部贷款的34.75%.若按国际公认的10%,风险警戒线标准衡量,不良贷款比例明显偏高,即使按人民银行确定的15%的标准,也高出近20个百分点,产生信贷风险的机率很大.     

浅谈"财务会计报告"的含义及作用

首先要明确"财务会计报告"是会计核算的最终产品,其内容包括:会计报表、会计报表附注、财务情况说明书.对外提供的会计报表包括:资产负债表、利润表、现金流量表、有关附表.如资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表.利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果及对净利润分配情况的报表.现金流量表是能够反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表.     

信贷集中的风险分析及防范

近年来,国有商业银行和股份制银行都将调整信贷结构和降低不良贷款作为工作重心,贷款的重点转向中长期贷款和国家重点大型企业和大型项目,但是这种信贷集中带来了新的问题,孕育了新的风险,本文对此做了分析.     

母公司个别报表与合并报表的分析侧重点

由于合并报表由母公司根据其个别报表和其所能控制的子公司的个别报表,在抵销集团内部各种交易后合并而成,因此,在母公司个别报表反映的盈利能力、偿债能力均不理想时,如果将盈利能力、偿债能力较强并且无内部交易的子公司纳入合并报表范围,合并报表上反映的盈利能力、偿债能力将得到明显改善;     

银行信贷决策中的现金流量分析

由于诸多主观因素和客观因素的影响,银行的信贷风险不断增加,银行不良贷款居高不下,造成银行资产的大量流失。因此。如何做出正确的信贷决策,防范信贷风险,已成为银行的一个重要课题。借款企业的财务状况已是影响银行信贷决策的重要因素,其中,借款企业的现金流量所反映的财务信息是不可或缺的,本文拟通过银行信贷决策中的现金流量分析,阐明借款企业的现金流量对银行信贷决策的影响,以此有助于做出正确的信贷决策。     

浅议提高信贷资产质量的对策

城市信用社在大力抓好存款工作的同时，应尽一切方法盘活不良贷款，提高信贷资产质量，防范和化解金融风险。     

当前商业银行信贷风险管理中存在的问题及对策

近年来,商业银行通过改进信贷流程、上收贷款审批权、剥离处置不良贷款等-系列措施,强化了信贷风险的控制和管理.但随着市场和政策环境的变化,商业银行不良资产前清后冒的情况时有发生.本文通过对商业银行信贷风险管理中存在问题的剖析,提出了完善信贷风险管理的对策建议.     

财务会计报表分析

财务会计报表是根据会计账薄记录和有关资料,按照规定的报表格式,总括反映一定期间的经济活动和财务收支状况及其结果的一种报告文件.会计报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表、各种附表等. 分析企业财务会计报表有何作用?总的来说,主要是为报表使用者提供与决策有关的信息.对企业而言,分析会计报表所获得的各种信息,可借以提供给生产经营者作为决策的依据.即在于指明企业生产经营中存在的问题,并进一步追查其原因和作出改进的决策.对企业外部的决策者来说,分析企业会计报表,在于从企业财务状况、经营成果、现金流量的分析过程中判断其相互间的关系,以寻求具有决策意义的相关信息.即给企业外部决策者作出正确决策的相关信息.     

农村劳务输出引发的支农信贷风险需重视

一、劳务输出对支农贷款造成的影响 (一)农村土地资源闲置,不利于农村产业结构调整,也加大了金融机构贷款风险.我们在对延川县14个乡镇调查时得知,外出打工族有上万户,其中与本县金融机构发生信贷关系的5000多户,款贷余额为1560多万,不良贷款占比为60%.