谈完善我国商业银行内部审计风险管理机制

加大内部审计的监督力度是防范和化解银行业风险的重要保障。本文对内部审计在商业银行风险管理中的作用、现阶段我国商业银行内部审计存在的问题以及如何推动构建商业银行全面风险管理机制等问题进行了探讨,以完善我国商业银行内部审计风险管理机制。     

对加强商业银行内部审计的思考

商业银行内部审计是银行内部控制系统的重要组成部分，对增强商业银行风险管理能力，维护银行信贷资金安全，实现商业银行经营管理目标，具有重要的现实意义和作用。目前商业银行内审机制仍然存在着许多问题，只有从审计理念、审计方法、职业准入等方面对商业银行的内部审计进行研究，做出相应的变革，才能适应商业银行改革发展的需要。     

商业银行风险导向内部审计问题研究

近年来，我国商业银行内设的审计机构逐渐意识到风险管理与内部审计的关联性，风险导向审计在内部审计中的应用仍停留在理论层面，缺乏深入研究，也没有形成完善的体系。在此，笔者对商业银行风险导向内部审计问题做出阐述，以供行业人士参考和借鉴，为更好助力金融行业发展提供思路。     

金融危机下的商业银行风险管理内部审计

金融危机背景下,作为商业银行全面风险管理的“第三道防线”,内部审计受到越来越多的重视,其地位和作用都有了相应的改变。本文选取在A股上市的14家商业银行作为样本,通过对年报的分析,揭示了金融危机爆发前后我国商业银行内部审计参与风险管理的现状及存在的问题,并提出相应的改进意见。     

商业银行内部审计现存问题与改进方法

有效的内部审计是商业银行完善公司治理、加强风险管理及内部控制的重要保证.本文以需求为导向,商业银行内部审计为研究对象,结合对内部审计的再认识,深入分析了当前我国商业银行内部审计的状况,并提出了综合改进措施,以确保在新形势下银行内部审计职能及其有效性的实现.     

基于全面风险管理的商业银行内部审计职能研究

现代银行业倡导全面风险管理理念。本文选取了全面风险管理的研究视角,对全面风险管理体系下的商业银行内部审计角色定位及作用机制进行研究。     

基于全面风险管理的商业银行内部审计职能研究

现代银行业倡导全面风险管理理念。本文选取了全面风险管理的研究视角，对全面风险管理体系下的商业银行内部审计角色定位及作用机制进行研究。     

商业银行内部审计的问题与对策

近日,中国银行监督管理委员会副主席唐双宁在列举商业银行七大内部问题时指出,公司治理仍不完善,内部控制和风险管理薄弱。这些都反映出我国现有商业银行内部审计面临的困难和不足。目前国有商业银行正处在股份制改革的关键时期,改革的实质是机制和流程的一次全面再造。而这一巨大转变必将给银行内部审计带来新的挑战。建设银行江苏省分行总审计室李涛认为,银行内部审计必须自觉实践科学发展观,把全面、协调、可持续的发展观深入贯彻落实到审计实践中去。而如何加强独立、权威、有效的审计监督,促进商业银行依法合规经营,提高风险管理能力,成为摆在审计人员面前新的课题。这也是我们这期话题讨论的内容。巴塞尔银行监管委员会认为:高效、完善的内部审计体系是商业银行内部控制系统运转正常的重要保障。本期邀请了上海财经大学金融学院博士王周伟,浙江大学经济学院在职研究生金燕,建设银行江苏省分行总审计室李涛和郑国平诸位专家、学者和审计工作者。他们或微观、或宏观地对当前国有商业银行内部审计的不足和问题做了分析和讨论,并提出了他们各自的对策。希望这次讨论能对您有所启发和借鉴。     

商业银行内部审计质量管理初探

我国商业银行内部管控的第三道防线——内部审计,以风险为导向,以服务为宗旨,以增值为目的,以监督评价商业银行风险管理、内部控制和公司治理有效性及经营管理绩效为主线。对内部审计进行全流程的质量管理,有助于内部审计充分发挥作用。本文试从商业银行内部审计质量管理的内涵和控制环节着手,展现实施内部审计质量管理的运用效果。     

浅议基层银行内部审计工作

商业银行内部审计涉及到经济活动的各个方面,是现代商业银行风险管理和内控体系的重要组成部分,本文简要叙述了商业银行内部审计内涵和重要性,从目前基层商业银行的角度出发,提出基层行内部审计存在的现实问题,以及如何改善内部审计工作的一些建议和措施,为基层商业银行提高管理、提高风险防范能力提供必要的保证。     

商业银行风险管理的挑战与内部审计

目前，我国商业银行内部审计基本上还处于制度基础审计阶段，只是通过完善内部控制来减少风险，而不是各与到风险管理的实践中来，有的甚至还停留住账项基础审计阶段。在内部审计组织设计上，虽然我国商业银行已经开始了跨地域设立审计监督中心的实践，但在很大范围内仍然将内部审计置于总行和各级分支行的行长管理之下。     

探析我国城市商业银行风险管理

目前,我国城市商业银行风险管理意识和风险管理水平整体较弱,完善有效的风险管理体系尚未形成,相关人员能力不足,制约着城市商业银行的高质量发展。文章从商业银行风险管理现实问题出发,剖析银行自身和外部问题,进而提出城市商业银行风险管理建议:银行自身应健全内部风险管理,完善考核评价体系,提升内部审计质效,加强合规文化建设,构建完整高效的风控体系;监管部门应加强监督管理力度,优化督查方法,从而指导商业银行审慎经营稳健发展。     

我国商业银行操作风险案件防控工作的探讨

本文通过对近些年我国商业银行发生的一系列案件分析,总结出导致我国商业银行操作风险案件发生的主要因素,即分支机构绩效考核机制缺乏风险约束、操作风险管理与控制系统薄弱、内部审计体系结构不合理、银行内部企业文化缺失、金融违法成本较低;结合巴赛尔委员会新资本协议和有关管理学理论,提出加强操作风险量化考核、完善操作风险管理系统、加强内部监督体系、培育良好的企业文化、加强金融违法犯罪打击力度是防范商业银行操作风险管理的主要途径。     

商业银行内部会计控制制度的探讨

目前,我国商业银行正处于变革时期,建立健全有效的内部控制机制,制定符合我国国情的风险管理制度尤为重要。针对我国商业银行存在的法律法规不健全、会计信息系统的应用带来的新问题、商业银行总分机构之间缺乏有效地制约和监督等问题,商业银行应进一步完善内部会计控制制度,建立网络风险管理机制,健全稳固的风险管理组织,加快建立符合我国国情的金融市场体系。     

商业银行内部管理审计发展探析

随着商业银行内部审计职能的不断发展和演变，商业银行内部审计已逐步由合规性监督审计为主．向强化内部控制、内部管理，发挥监督、建设、评价和服务职能转变．内部审计在商业银行风险管理中的地位和作用逐步显现，内部审计的价值得到了显著提升。     

商业银行内部审计的“排险“角色分析

我国商业银行内部审计虽然只有短短二十多年的历史,但也经历了账项基础审计--制度基础审计--风险导向审计的三个发展阶段.由于我国商业银行的特殊情况,银行内部审计的"排险"(排除经营风险,下同)任务更重.可以说,我国商业银行内部审计的"排险"角色既是完善内部审计职能的必然结果,也是现阶段商业银行满足内在需求和解决外在压力的共同需要.那么,内部审计应如何担当好这一角色、出色地完成"排险"任务呢?根据我国商业银行的业务和管理特点,内部审计部门应重点对本单位的治理结构、内部控制、业务流程、创新业务、重点业务、高风险业务及风险管理部门的工作进行检查与评价,以有效防范风险,使商业银行实现稳健经营,应对激烈的市场竞争.     

构建商业银行内部控制的动态运行机制研究

与国际先进商业银行相比,我国商业银行的风险管理水平仍然存在着较大的差距,特别是内部控制薄弱是普遍存在的突出问题。在当前金融创新不断、金融环境发生巨大变化的情况下,客观上要求商业银行构建内部控制的动态运行机制,以督促商业银行进一步完善和落实内部控制机制,从根本上建立风险管理的长效机制,保证商业银行安全稳健发展。     

运用审计发现明细表提高整改力

近年来，各商业银行无论在体制和机制上都将内审外监工作摆上重要位置，并通过各种方法加大审计（检查）发现问题的整改力度，切实强化内部控制和风险管理。通过工作实践笔者认为，审计发现问题整改及追踪工作中的以下问题尚需引起充分关注。     

论如何推进风险管理审计

内部审计部门在开展风险管理审计的过程中，会遇到一系列问题，例如现有的“内部审计”概念存在什么缺陷、按什么标准组建风险管理审计队伍、风险管理审计中内部审计应当怎样定位、建立什么机制以获得风险信息等等。只有清楚地认识了这些问题．才能正确地把握风险管理审计。     

关于深化商业银行内部审计职能的探讨

日趋复杂的内外部经营环境对商业银行内部审计提出了严峻要求,对内部审计充分发挥银行内部控制和风险管理作用也提出了更高的要求。本文界定了银行内部审计和合规管理的职责边界,提出了推进内部审计职能转型、促进商业银行经营管理提升的建议。