它山之石 可以攻玉——工行银企对帐制度带来的启示

近年来,我国商业银行逐步与国际接轨,出于安全和审慎原则的需要,各商业银行不断加大自身内部风险控制的力度。尽管如此,仍不断有大案、要案曝光于世,这些案件多发生在基层网点,涉案金额巨大,影响较坏。总结一下这些案件发生的共性特点,多为银行员工和行外人员内外勾结制造假帐、伪造票据、贪污、挪用和盗用客户资金。作为预防内外勾结犯罪的重要环节,银企对帐制度的确立和完善越来越受到各商业银行的重视。     

强化基层央行操作风险防范的思考

操作风险是导致基层央行金融案件发生的主要因素,本文从制度的制订、修订和执行、风险的认识和防范、权力的制约和监督、人员的教育和管理等方面分析了基层央行操作风险的成因,提出了完善内部控制机制、建立制度执行保障机制、健全监督体制、加大对员工教育培训的深度和力度、科学合理地管理员工等对策,以加强对基层央行操作风险的防范。     

强化基层央行操作风险防范的思考

操作风险是导致基层央行金融案件发生的主要因素,本文从制度的制订、修订和执行、风险的认识和防范、权力的制约和监督、人员的教育和管理等方面分析了基层央行操作风险的成因,提出了完善内部控制机制、建立制度执行保障机制、健全监督体制、加大对员工教育培训的深度和力度、科学合理地管理员工等对策,以加强对基层央行操作风险的防范。     

有效遏制违法违纪违规案件的发生

进一步加强员工职业道德教育，完善案件防范机制，强化部门自律监管，切实提高制度的执行力，有效遏制违法违纪违规案件的发生，确保上海农行各项业务稳健经营、健康发展，这是业务监管部门的工作重心。自经营机构操作风险专项大检查以来，我们发现在内勤岗位的一线操作人员中，仍有违法违纪违规案件的发生。从表面现象看，这些案件作案手法简单，涉案金额不大，但从作案性质分析，是极其严重的，必须在员工中敲起警钟，严格杜绝类似的事件发生。     

积极探索重在治本把银行业案件风险防范工作推向深入

近年来,全国银行业案件频繁发生,从山西"7.28"大案、黑龙江"高山案"到各地其他一些案件,充分暴露了一些银行业金融机构在内控制度、风险防范和案件预防等方面存在的严重问题,由于个别案件涉案金额巨大,社会反响十分强烈.     

金融诈骗案件的成因及防控对策

近年来,银行业金融诈骗案件呈现出涉案金额大、数量多的持续上升趋势,给银行稳健经营和维护客户资金安全带来极大风险。如何防范金融诈骗,提高银行业整体防控能力,保障银行资金安全,是摆在当前的重要问题。本文分析了金融诈骗案件频发的主要原因,银行业在金融诈骗案件防控中存在的主要问题,从加强员工教育、关注重点环节、部门整体联动、落实责任追究、加强营业网点诈骗案件防控能力等方面提出了针对性的措施。     

浅析内部经济案件的特点与防范

最近,我们对1998年至2003年期间,发生在我行的77起经济案件进行了专题调查。调查结果表明,内部经济案件呈现出以下特点：一是赌博、炒股票、购买各种彩票或进行私人投资活动诱发的案件明显增多。从77起案件来看,有53起案件涉案资金直接、间接用于赌博、炒股票、购买各种彩票或进行私人投资活动,占案件总数的69％,金额占全部涉案金额的75％。二是一线岗位人员作案突出。在77起案件中,除11起发生在县科级以上机构,其余66件都发生在营业所、储蓄所、分理处等一线营业网点,占全部案件的86％,作案人员绝大多数是一线会计员、出纳员、信贷员、储蓄员或一线营业网点负责人。     

资讯

经典言论对照2006年以来发生的各类典型案件,可以发现80％以上的案件具有以下共同特征:以基层机构负责人为首,多个重要岗位人员串通作案,不少涉案机构负责人都曾是“明星行长”等人物,在当地影响很大,权力过大,长期不轮岗,内部无制约;都有外部人员影响和参与;犯罪分子熟悉并充分利用了银行系统承兑     

“了解你的员工”与防范洗钱风险

"了解你的员工(know your stuff;KYS)"对于金融业预防洗钱风险、尤其是防范与控制金融从业人员参与洗钱等违法犯罪活动具有重要作用.它既是"了解你的客户(know your customers;KYC)"或者"客户尽职调查(eustomer due diligence;CDD)"制度在预防金融机构内部案件风险与操作风险领域的创新运用,也是金融体系主动履行反洗钱义务、不断健全反洗钱内控制度的应有内容.     

如何解决涉案资产评估中的争议问题

涉案资产评估在当今经济案件的审判和裁定中越来越重要,以至关联方当事人对涉案资产的评估结果十分关注,由此产生的对资产评估报告的争议也越来越多.如何澄清和解决涉案资产评估中带普遍性的"争议"问题,对注册评估师、律师、案件当事人以及法官来说都十分必要.     

浅析商业银行员工“飞单”行为的防范

近年来,媒体曝光了多起商业银行员工私售"飞单"、非法吸存、参与诈骗等案件及风险事件,监管部门采取了多项措施规范银行理财业务。"飞单"行为不但透支了银行信誉,给客户造成了损失,同时也潜在巨大的案件风险。本文对商业银行员工"飞单"行为的成因、危害及防范进行了梳理及分析。     

违规签发银行承兑汇票的风险及其防范

2006年2月和6月，某银行黑龙江支行和河南某支行先后发生两起银行承兑汇票诈骗案，涉案金额分别高达4．325亿元和1．461亿元，给商业银行的票据业务再次敲响了警钟。上述两起案件的共同点是，企业人员与银行员工内外勾结，违规签发银行承兑汇票，给签发行和贴现行带来了较大的票据风险。     

金融机构案件频发的原因及对策

近几年，银行业金融机构在大力发展业务的同时，投入了巨大的人力、物力，加大了对内部控制制度的建设，并将内控作为企业管理文化进行提高、完善，有效地提高了防范风险的能力，但是由于内控问题引发的金融案件仍然时有发生。这些案件涉案金额大，情节恶劣，损失比较严重，暴露出银行在内部控制和风险管理方面存在不健全之处，与真正建立和完善现代公司治理结构还有一定的差距。     

强化会计内部监督管理的思考

一、内部会计监督管理的薄弱环节 (一)思想观念上.一是会计风险意识淡薄.会计风险是会计人员在办理各项业务的活动中因种种原因导致破坏单位信誉、造成资金损失、损害经营成果的可能性.主要包括核算风险、结算风险、财务风险、出纳风险、会计监督风险、人员管理风险等若干方面.长期以来,在实践中,大多数会计人员停留在强调会计工作要做到"账平表对"、"账证、账账相符"、"钱账分管"等规章制度的表面,对风险形成的环境要素研究不深,对控制风险的紧迫性重视不够,对如何强化会计内部控制没有予以充分的关注和及时的研究,重业务、轻管理.近年发生的一些会计案件无不说明这一点.二是对内部控制存在模糊认识.具体表现为:1.将内部控制等同干各项规章制度,没有认识到内部控制是现代经营管理中的一个特定概念,包括制度设计、制度执行、制度评价等诸多方面,是一个监督制约业务运作过程的动态控制体系.     

失控必定失血

2005年1月，发生在中国银行哈尔滨河松街支行的一起涉嫌诈骗案件，涉及东北高速等数家企业的数亿元资金。这是一起典型的内外勾结案件，涉案金额巨大，情节相当恶劣，损失十分严重。既反映了某些商业银行内部控制制度的缺失和上级行对下级行监督检查不力，也反映了一些商业银行不重视防范风险，给犯罪分子提供了可乘之机。     

如何强化基层网点内控建设

目前农行正面临股改上市的敏感期,操作风险事件频发,给农行带来了数额巨大的经济损失,更对农行的社会形象造成难以估价的负面影响。从近年来发生的案件看,多发生在基层内部员工身上;从岗位来看,大多是储蓄、结算、出纳、会计、信贷等岗位,因而加强基层网点内控管理,切实防范操作风险显得尤为重要。     

双“管”齐下,落实基层金融机构柜面案防措施

一、引言 近年来建行发生各类案件的数量和涉案金额同时上升,其中柜面业务案件风险屡禁不止,绝大多数案件都发生在柜台业务环节,数据显示：2005年至2010年之间的柜面业务案件数量占总案件数的比率为50%以上。因此如何加强柜面内控管理,防范柜面案件的发生,已经引起各级人员的高度重视,加强案件和重大违规的防查在基层机构的日常管理工作中占据了越来越大的篇幅。     

银行员工行为动态管理机制存在问题及对策

近年来,银行业金融机构由于不良的操作习惯及个人职业道德的丧失行为,导致金融案件逐年增加,加强对员工行为的动态管理,及时发现、化解和消除风险隐患已成为有效防控风险和案件的一道重要关口,如何对员工从业行为进行有效管理,是摆在银行业金融机构面前的重要课题。近日,笔者对部分银行业金融机构员工行为动态管理机制有关情况进行了调查,并就进一步加强员工行为动态管理工作提出建议。     

从建设银行柜面业务风险现状探析提升管控水平

柜面是银行业务经营的直接对外窗口，也是银行操作风险最为集中、最难控制、关联最广的工作区域。银行柜面业务的风险控制对银行资金安全、经营效益起到了至关重要的作用。经营银行也是经营风险，在银行正常业务管理过程中，时常会暴露出一些柜面业务的风险隐患，其中大量案件均发生于柜面业务中，不仅涉案员工付出惨重代价，而且严重影响银行的声誉，甚至对银行的经营管理造成恶劣影响。     

银行员工“飞单”的风险防范策略

近年来,银行理财产品业务发行品种、规模发展迅速,但随之也暴发了多起银行员工私售理财产品导致的"飞单"案件,给多家上市银行造成了恶劣影响,损害了银行声誉,也暴露了银行内部控制仍存在薄弱环节。本文从银行员工"飞单"的特征及表现形式入手,阐述了如何有效识别"飞单",并提出了有效的风险控制策略。