企业中的现金流

现金流是企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量,在“现金为王”的现代企业财务管理中,企业的现金管理不是指企业手中要持有大量的现金,而是如何增加企业的现金流.企业的现金流分为经营活动产生的现金流,投资活动产生的现金流,筹资活动产生的现金流.经营活动现金流是指企业因销售商品、提供劳务等产生的现金流入与流出,它由企业经常性项目收支产生,它在企业现金流的管理中占有相当重要的地位;投资活动现金流指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及处置活动,如购建固定资产、无形资产等;筹资活动现金流指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动,如向银行借款、发行债券等.     

后金融危机时代中小企业现金流管理的思考

<正>一、前言现金流是指企业在一定会计期间内按收付实现制,通过一定经济活动而产生的现金流入、流出量。现金流量管理是企业为达到价值最大化这一目标,通过预测、决策、计划、控制、报告和分析等手段,对筹资、投资和经营活动现金流入、流出     

现金流量表分析的内容

现金流量表是为会计报表使用者提供企业一定会计期间内有关现金的流入和流出的信息。从现金流量表的数据构成，结合资产负债表和利润表，可以对现金流量表进行以下分析： 　　一、结构分析 　　现金流量表的结构分析包括流入结构、流出结构和流入流出比分析。通过流入结构分析可以看出企业现金流入量的主要来源；通过流出结构分析，可以看出企业当期现金流量的主要去向，有多少现金用于偿还债务，以及在三项活动中，支付现金最多的用于哪些方面；流入流出比分析中，经营活动流入流出比越大越好，表明企业 1元的流出可换回更多的现金，投资活…     

分析现金流量表,加强企业资金管理

现金流量表是以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况。通过对现金流量表的编制和分析,对于加强企业的资金管理,促使企业在投资规划、追求利润的同时,把握企业现金收支的规模,增强现金的流转能力具有重要的意义。一、通过经营活动现金流量分析,促使企业加强经营收支管理经营活动产生的现金流量是企业通过运用所拥有的资产自身创造的现金流量,主要与企业净利润相关。现金流量表从直接和间接两个不同的侧面揭示企业经营活动中现金这一特殊资产发挥的作用。（一）从直接编制法看加强经营活动现…     

现金流量表与企业财务状况分析

一、现金流量表在企业财务分析中的作用 现金流量表是以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况。由于现金流量表是按照收付实现制原则编制的，因而现金流量表揭示的现金净流量比利润表揭示的净利润更客观、更真实，更能说明问题。作为企业管理者，更应注重挖掘现金流量表蕴含的重要的财务信息，以促使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。     

人民币升值、现金流量波动和企业对策

本文将以企业现金流为研究对象,从企业现金流所包括的经营活动产生的现金流、筹资活动产生的现金流和投资活动产生的现金流等三个方面入手,就人民币汇率波动对企业现金流入、流出及净现金流带来的影响进行分析评估,旨在促使企业全面掌握并重点关注汇率变动风险,进一步加强企业现金流的预测和控制。     

利用现金流量表进行企业财务状况分析

现金流量表是以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，通过对现金流量表的分析，可以了解企业的财务收支状况以及加强企业的资金管理。     

现金流量表分析与应用

现金流量表是反映一定时期内企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。它详细描述了由企业的经营、投资与筹资活动所产生的现金流。它是财务报表的三个基本报表之一,所表达的是在一个会计期间内,企业现金增减变动的情况。现金流量表对企业的生存和发展起着至关重要的作用,一个正常经营的企业,在创造利润的同时,还应创造现金收益,通过对现金流入来源分析,就可以对创造现金能力作出评价,并可对企业未来获取现金能力作出预测。     

如何利用现金流量表分析企业的财务状况

无论是对企业经营者一投资者、债权人、政府有关部门及其他报表使用者来说，现金流量表的分析都是十分必要的。通过对现金流量表上有关数据的比较、分析和研究，正确评价企业的现金流动能力、偿债能力、股东权益的保障能力和经营效率能力，揭示企业的经营情况和财务状况，从而为各自的决策提供科学的依据。下面谈谈如何利用现金流量表分析企业的财务状况。一、分析企业的现金流动能力现金流量表将现金划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量。经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项；投资活动是指企业长期资…     

浅谈现金流量表的分析及应用

现金流量表是反映企业一定时间节点内现金等价流出及流入的报表,为企业的经营、投资及筹资等活动提供重要支撑.鉴于此,首先对现金流量表展开的方法及内容进行分析,然后指出当前现金流量表的发展局限性,最后提出在实践应用中的几点建议.     

小规模企业现金流量表编制方法浅议

现金流量表编报时采用的是全部资金概念，就是说，在现金流量表上既要反映现金等价物在经营活动，投资活动和筹资活动中的流入和流出，也要反映那些不涉及现金收支的重要的投资活动和筹资活动。     

财务状况变动表和现金流量表 下

财务状况变动表和现金流量表（下）王松年三、现全流量表现金流量表是以现金流入和现金流出反映企业在特定期间的营业、投资和理财活动情况的一份基本财务报表。现金流量表应按现金和约当现金为基础进行编制。企业的现金流量，可按活动性质的不同分为三大类：（１）营业活...     

现金及现金等价物的动态理解与操作

我国从1998年1月1日开始编制现金流量表以来，报表使用者各方都对该报表十分重视，前后作了数次调整变动。它以现金及现金等价物的流入、流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，反映企业现金流入和流出的全貌。但我们在理解现金及现金等价物时，应该是动态的。     

快速编制现金流量表的秘诀

现金流量表是反映企业一定期间经营活动、投资活动与筹资活动现金流入和流出的会计报表,从动态上反映现金的变动情况.在国际上,现金流量表越来越受到政府监管部门与投资者的关注.我国也于1998年3月公布了新的<企业会计准则>,明确了用现金流量表取代财务状况变动表,财政部在2001年发布了<企业会计准则--现金流量表>,进一步规范了现金流量表的编制.如果把现金看作是企业日常运作的"血液",那么现金流量表就好比"验血报告",成为经营者、投资者、债权人、政府监管部门诊断企业经营状况的重要依据.然而,现金流量表的编制方法比较烦琐,很多财务人员反映难以操作,与资产负债表的关系不易理顺.     

氽业中的现金流

现金流是企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量,在“现金为王”的现代企业财务管理中,企业的现金管理不是指企业手中要持有大量的现金,而是如何增加企业的现金流。     

现金流量表补充资料填列方法解读

<正>我国现行《企业会计准则第31号—现金流量表》第四条要求"现金流量表应当分别经营活动、投资活动和筹资活动列报现金流量",同时在第十六条中规定"企业应当在附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息"。将净利润调节为经营活动现金流量的过程即现金流量表补充资料中第一部分"将净利润调节为经营活动现金流量"(以下称"补充资料")。比照直接法下经营活动现金流量,补充资料不能详细列示经营活动的各项现金流入的来源和现金流出的用途,但有助于从现金流量的角度分析企业净利润的质量。     

谈现金流量表的分析与利用

<正>现金是企业的血液,拥有稳定的现金是企业维持正常的偿付能力、回避债务风险、保证生产经营活动顺利进行的必要条件。而要把握这一必要条件就必须借助于现金流量表,对企业现金的存量和流量进行分析评价,做出正确地判断。现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表,反映企业一定期间内     

谈对现金流量表的分析

现金流量表是以现金为基础编制的报表,为报表使用者提供企业一定期间现金及现金等价物流入流出的信息。它将资产负债表和利润表有机地联系在一起,能够说明资产、负债、权益发生变动的原因。 现金流量表中将企业现金流量分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三     

现金净流量与净利润差异分析

《企业会计准则———现金流量表》的发布实施已经第三个年头了。现金流量表取代财务状况变动表 ,凸现了企业盈利的含金量程度。从近年公布的上市公司年报资料看 ,约有５０ %的上市公司经营性现金净流量小于同年的净利润 ,约２５ %的企业经营性现金净流量为负数 ,暴露出资金捉襟见肘的窘境 ,不免让人对其盈利的后续力持保留态度。现金流量表中所反映的“现金及现金等价物净增加额”（即现金净流量）是经营活动、投资活动及筹资活动三部分现金流入流出相抵后的净额之和。经营活动现金流量是企业主营业务引入资金能力的体现 ,是企业通过运用所…     

企业收益品质的现金流量分析

现金流量表是以收付实现制为编制基础,反映企业在一定时期内的现金流入和现金流出情况的报表。由于企业的收入和费用是以权责发生制为基础进行确认和计量的,而不论其是否已收到或支付现金,因而据此计算出的帐面利润就难以代表其资金周转的真实能力。采用现金流量表则可以从企业偿债能力、支付能力、成长能力等多个方面加以分析利用。本文试通过现金流量表,来分析企业的收益品质,以供探讨。从现金流量角度来分析企业收益品质,主要可以通过下列一些指标进行。（一）营业收入现金回笼率营业收入现金回笼率＝（销售商品提供劳务收入现金/营业收…