浅析掌握关联企业信息对反洗钱工作开展的影响

关联企业及关联交易在经济活动中发挥着重要作用的同时,也成为犯罪分子洗钱惯用工具和隐蔽通道,本文通过对利用关联企业及关联交易洗钱的案例剖析,揭露复杂关联交易背后的不法目的和洗钱手法,从反洗钱角度对加强关联企业及关联交易信息监管提出对策建议。     

基于账户风险与交易关联约束的洗钱路径挖掘研究

从海量资金交易数据中识别出洗钱者账户,提取账户资金转移路径是洗钱犯罪侦查的关键.通过交易行为特征对账户进行风险评估,对交易行为风险进行异常分析找出洗钱可疑账户作为洗钱路径的关键账号.以关键账户为线索,对资金交易数据进行洗钱行为关联条件约束,构建资金流加权图结构模型,生成可疑洗钱路径.本文的实例表明,能够从大规模的资金交...     

从反洗钱视角谈空壳公司登记环节的监管难点

近年来,洗钱犯罪行为呈现愈来愈烈的趋势,对社会构成严重威胁。而在日趋复杂的现代经济中,洗钱手段越来越多地依赖注册"空壳公司"进行"关联交易",达到将非法资金在账户间转移的目的。本文从催生"空壳公司"的各个环节透视空壳公司的监管难点,并对存在的监管难点问题进行了深入分析,提出了改进监管的意见与建议。     

我国证券业洗钱风险分析与防范措施

证券领域由于自身具有的交易复杂、流动性高等特点,已成为我国洗钱犯罪新的重点领域,构建和完善证券领域反洗钱体系是我国反洗钱网络建设的重要一环。本文通过深入分析证券业洗钱的风险点,归纳出通过高买低卖或低买高卖接盘方式操纵市场、转托管、购买私募基金、通过空壳公司关联交易转移资产、三方共同委托理财、上市公司并购、利用对倒交易利益输送、内幕交易牟取暴利等证券业洗钱的主要手法,从客户身份、账户盈亏、资金流动等方面分析其特征．提出了相应的风险防范措施。     

信托公司洗钱风险分类与管理研究

洗钱风险分类与管理是当前信托公司反洗钱工作的重要内容。本文从国家地域风险、客户风险、产品服务风险等方面对寿险公司洗钱风险作了理论上的分类,并从内部控制、客户尽职调查、监测可疑交易和教育培训等方面对寿险公司洗钱风险管理予以政策分析。     

论上市公司关联交易的审计策略

目前，我国上市公司发生关联交易情况十分普遍。据对1018家上市公司的调查统计，发生各类关联交易行为的公司有949家，占被调查对象总数的93．22％，其中有214家公司在资本经营活动中发生关联交易，占发生关联交易公司总数的22．60％，产品经营活动中发生关联交易的公司更是多达937家，占98．73％。上市公司中关联方交易类型有多种多样，包括：购买或销售商品、     

信托业务关联交易辨析

为正确把握和认识信托投资业务中的关联交易，本文从不同的角度，把关联交易分为三类：信托投资公司(受托人)与其关系人之间的关联交易和信托项目公司与其关系人之间的关联交易；价格类关联交易和非价格类关联交易；正当关联交易和不当关联交易。本文认为，信托投资公司可以进行正当的关联交易并从中盈利，但不能从事不当关联交易。     

寿险公司洗钱风险分类与管理研究

寿险公司洗钱风险分类与管理的含义寿险公司洗钱风险分类与管理,就是根据寿险公司的客户、产品、分销渠道和地理位置,将其可能成为洗钱对象或渠道的风险进行分类,制定相应的风险管理程序。在洗钱风险分类与管理框架下,寿险公司决定洗钱风险等级、识别减缓控制措施、分配用于高风险客户、产品、国家的资源时,要考虑客户的职业和资金来源、交易的频率和类型、客户和中介的地理位置、中介机构受到反洗钱监管的程度以及政府、国际组织的制裁与指引等。洗钱是指试图掩饰资金来源于犯罪的特性并逃避监测的行为。在缺乏只有犯罪分子才掌握的内部信息的前提下,对洗钱风险的分析只能基于职业经验(从以往案例信息中形成),以及寿险公司识别出的不可能为他人所知的薄弱     

大股东关联交易活动与保险公司风险承担

近年来，随着经济金融化趋势的逐渐走强，金融机构资金运用关联交易的规模逐渐增大，资金流向也越来越隐蔽和复杂。本文整理了保险公司大股东企业网络信息和保险公司资金运用关联交易活动的数据，分析了关联交易活动对保险公司风险承担的影响。研究发现，随着关联交易规模的增加，保险公司的过度杠杆水平提高，经营稳定性下降，人身险公司和财产险公司的表现没有显著差异；相对于非金融机构控股的保险公司，金融机构控股的保险公司进行关联交易活动显著降低了风险承担水平；相对于央企控股的保险公司，地方国企或民营企业控股的保险公司进行关联交易活动更会造成风险承担。机制检验和稳健性检验进一步支持了本文的研究发展。基于此，本文建议完善金融机构关联交易的整治工作，防止大股东违规侵占资金、不当输送利益的行为，保障金融业的安全稳健。     

我国上市公司的公司治理特征与关联交易监管

关联交易作为一种特殊的交易，从理论上分析，它是一种中性的经济行为，对利益相关者各有利弊，完全禁止关联交易是不可取的。为了趋利避害，关联交易必须受到来自公司内外部的有效监管，非公允关联交易更是需要重点监督的对象。本文在分析我国上市公司关联交易动机的基础上．从股权结构、董事会特征、监事会特征和外部治理等方面提出监督关联交易．保障利益相关者合法权益的措施。     

“关联交易和会计盈余的价值相关性”评述

作为一种常见的盈余操纵与价值转移手段，关联交易一直是投资者、公司、监管机构关注的重要问题。由于关联交易具有复杂、繁琐、隐蔽与多样的特点．对关联交易的讨论较多，但是详细分析中国关联交易的实证文献并不是很多。即使如此，这些不多的文献也从不同的角度描绘了关联交易的图景，让我们依稀感受到一些规律。     

试论创业公司洗钱风险的甄别和控制

创业公司在国民经济持续均衡发展过程起着不可替代的作用,但其洗钱风险较大.存在诸多客观的风险因素.在其发展壮大的过程中,具有高回报、资金流量大、运作复杂、管理经验缺乏等特点易于洗钱操作.以商业银行视角阐述对创业公司内在的特征指标的相互关联、相互印证来获得洗钱线索,并采取必要的措施控制洗钱风险履行商业银行反洗钱业务.     

虚拟货币洗钱问题研究:固有风险、类型分析与监管应对

虚拟货币洗钱问题日益突出,引起了国内外监管机构的高度关注.但目前对该问题的研究较少,对虚拟货币洗钱手法也没有进行类型化总结.本文分析了虚拟货币洗钱固有风险的来源与特征,并对利用虚拟货币洗钱的方法进行了类型化总结.虚拟货币固有风险主要源于区块链的去中心化安排和点对点交易方式.其固有风险的特点包括:匿名性可以隐藏交易主体身份,点对点交易可以规避监管,非面对面交易增加交易监测难度,交易无国界导致其容易游离于各国主权监管之外,交易方式多样便于隐秘资金链条.我国利用虚拟货币洗钱的手段简单直接,并未刻意使用过于复杂的隐瞒、掩饰技术;而国际上常用的洗钱方法相对复杂和专业,包括暗网洗钱、混币洗钱、利用监管洼地洗钱、分层洗钱、金钱骡子洗钱五种.按照2019年金融行动特别工作组制定的国际反洗钱标准,一国或地区可以自主选择禁止或允许虚拟货币,如果禁止则必须有效打击,如果允许则必须有效监管.在政策层面,我国应当密切关注有关洗钱方法的变化,进一步打击非法交易所,以切断交易渠道;同时注意利用国际反洗钱合作机制获得国外合法交易所的反洗钱信息,以增强打击跨境虚拟货币洗钱的有效性.     

客户洗钱风险等级划分问题研究

在洗钱途径和方式多样化、隐蔽化、专业化的今天,洗钱分子利用网络和电子交易渠道进行洗钱的犯罪活动日趋猖獗。因网上银行业务的开放性服务,资金转移高效、便捷、隐蔽等特点,使金融机构对网上银行客户身份的识别、交易信息资料的获取、资金活动的监测分析和可疑交易识别等工作难以有效落实,本文着重就防范洗钱风险从完善机制、制度执行和系统建设等方面提出对策建议。     

关于上市公司关联交易的几点思考

随着我国市场经济的快速发展，关联交易在上市公司中是一种普遍存在的现象，并且成为人们所关注的热点问题。关联交易可以降低交易成本、增加公司利润、优化资源配置，但是也有可能造成交易双方的不平等。本文主要论述了关联交易的定义和主要特征，并分析了关联交易中的利与弊、关联交易的目的。最后提出了完善关联交易的相关策略。     

浅谈关联交易对会计信息的影响

随着现在市场竞争的日趋激烈，许多公司为了能取得竞争和战略优势以达到扩大经营规模或控制其他企业的目的，企业往往通过关联交易来达到左右会计报表的作用。本文在对关联交易及其特点阐述的基础上，对关联方交易对会计信息的影响进行分析，并同时提出了完善关联方交易的几点措施。     

期货对敲交易洗钱风险分析及防范建议

期货对敲交易存在洗钱风险,洗钱者可以通过一对一或一对多账户,在主次账户之间进行对敲,形成表面上次账户交易亏损,主账户交易盈利,将主账户"合法盈利"资金转入洗钱者银行账户,将非法所得由"黑"洗"白"。本文通过对期货交易中对敲行为的分析,揭示对敲存在的洗钱风险,并提出风险控制建议。     

公安部、人行联合制定《关于可疑交易线索核查工作的合作规定》

日前，公安部、人行联合制定了《关于可疑交易线索核查工作的合作规定》。根据这一规定，公安机关与人行将按照“控制在先，打防结合，分工协作，依法办案”的原则，切实加强可疑交易线索核查工作的合作。人行负责将金融机构报送的涉嫌洗钱等犯罪的可疑交易线索按有关程序及时移送公安机关，并协助公安机关办理洗钱等刑事案件调查中属于人行职责的有关事项。公安机关负责对人行移送的可疑交易线索进行核查。     

黄金交易下洗钱犯罪防范的难点及建议

<正>通过黄金交易进行洗钱是一种常用渠道。如何在黄金交易活跃的地区建立起一套有效的反洗钱控制模式,有效地防范和打击洗钱犯罪,是摆在基层央行面前的一个新的课题。笔者通过对位于豫、陕、晋三省交界之处的全国第二产金大县灵宝市黄金交易活动进行的专题调查,分析了反洗钱工作中存在的难点和制约因素,对如何有效防范黄金交易中的洗钱行为提出了可行性建议。     

银行如何应对洗钱新旧手法

洗钱是指犯罪分子和组织将违法所得及其产生的收益,通过各种手段隐瞒或掩饰起来,并使之在形式上合法化的行为和过程。随着经济的发展,这种新的金融犯罪正呈逐年上升势头。据国际货币基金组织官员估计,目前全世界每年被“洗”过的钱大约相当于世界各国GDP总和的2%到5%。洗钱不仅损害了金融体系的安全和信誉,而且对于正常的经济秩序、社会风气具有极大的破坏作用,已成为国际社会的一大公害。传统洗钱方式传统金融意义上的洗钱方式有三种:利用非法渠道,如地下钱庄、借用他人或假身份证开立账户洗钱;利用跨境交易,如与境外公司签订虚假合同,以信用证付汇进行洗钱;利用现有金融市场借贷方式洗钱。传统金融意义上的洗钱不论以什么途径进行,都必须通过银行进行资金的划转。因此,银行是犯罪分子洗钱的必经途径,把好银行关口,对于反洗钱有着重大意义。银行的反洗钱对策———存款业务。银行在存款业务中的反洗钱重点是严格审查开户人的资料,执行“实名制”规定,在办理大额业务时必须按规定核对客户的真实身份,并根据人民银行制订的反洗钱法规规定,对一些大额的人民币支付交易进行监控,同时对所有大额和可疑资金交易记录,都将自交易日起至少保存5年。今后即使该账户出现异常交易,也...