信贷风险及控制

信贷资产是风险资产，信贷经营即是以风险控制为核心的资产经营。信贷经营的目标就是通过风险识别、风险监控，建立起风险控制系统使风险决策科学、有效，从而实现信贷资产风险与收益的最佳均衡。     

关注银行存款审计中的几个问题

企业内部资产风险管理的一般理论认为,流动性越高的资产,其控制的固有风险越高,因而,需要更为严格的控制程序,以避免资产损失风险和错报风险。审计是风险控制的重要手段。近两年,随着与银行存款有关的犯罪和会计造假的不断出现,银行存款的审计越来越受到重视。如何提高银行存款审计的审计质量,发现错误和舞弊,控制有关风险,成为控制审计风险的重要方面。     

资本充足率影响我国商业银行资产风险的实证研究

<正>一、引言作为巴塞尔系列协议以及各国监管当局的监管指标,对商业银行的资本充足率进行监管被认为能够约束商业银行的风险行为,增强其稳定水平。资本充足率越高,银行承担的风险越低。本文使用银行风险加权资产作为商业银行资产风险的度量     

商业银行的信贷风险及其管理与防范

风险管理是商业银行稳健经营的重要保证，我国商业银行由于历史、体制及自身的原因，不塘资产加速积累和积聚，集中表现为商业银行不良资产存量难以化解，增量难以遏制。尽管金融部门采取了许多强化风险管理，优化资产结构的措施，并成立资产管理公司对不良资产进行剥离，但问题仍没有从根本上得到解决。因此，国有商业银行的信贷资产风险管理问题是亟待我们研究的重要课题，本文首先分析了商业银行信贷风险的表现及成因，接下来考察了商业银行外部环境的改革与构造，最后对信贷风险的管理与防范提出了具体的对策建议，包括健全内部控制体系和风险防范，风险控制、风险预警、风险退出和风险转化机制。     

信贷资产证券化的风险控制与发展模式

本文从资产证券化的融资流程和特点出发，分析信贷资产证券化面临的系列风险，深入研究信贷资产证券化的风险控制路径。在发展模式上，通过借鉴资产证券化的国际发展实践和经验，构建符合我国国情的信贷资产证券化发展模式，并提出相关思考和建议。     

不良资产处置过程中的风险点及其风险控制体系探讨

在不良资产处置过程中，如何识别存在的风险并及时加以预防，以实现中良资产回收价值最大化的经营目标是各资产管理公司面临的最大问题。资产管理公司作为政策性公司，在资产收购时就埋下许多处置隐，作为新生事物，在具体处置过程中，由于政府、企业、银行、资产管理公司等多方利益的关联，政治、经济、政策、法律环境的限制，人才、技术、信息、管理因素的制约，使其在实际运作中风险丛生。本文着重对处置起始环节、内部流程环节和组织实施环节的风险点进行了详尽考察，指出资产管理公司在实际运作中只有明确资产处置各项业务的关键环节和风险点，建立完备的风险控制体系，才能顺利完成不良资产的管理和处置任务。     

资产证券化的风险识别

资产证券化正作为商业银行一种更积极更主动的进行信用风险控制的方法以星火燎原之势发展，但资产证券化自身也存在风险。资产证券化中的风险主要是破产风险，表现为三种形式：特殊目的机构（SPV）破产对证券化的风险、资产转移时发起人破产对证券化的风险，以及资产转移后发起人破产对证券化的风险。商业银行只有对资产证券化进行有效的风险识别才能保证信用风险管理的顺利进行。     

对农村信用社走出内控误区的思考

透视农村信用社决策风险、信贷风险、抵债资产风险、财务风险等各类风险，其出现的原因归根结底是内部控制制度不完善，在这种情况下，加强农村信用社内控机制建设显得十分重要。     

基于RAROC的商业银行风险容忍度测算

以RAROC（风险调整后的资本收益率）为核心的全面风险管理要求银行从整体资产的角度来计量和管理风险,投资组合是其最为核心的理念。投资组合理论的基本理念是通过分散化投资降低组合的风险。本文基于RAROC风险管理理念和风险资产组合与无风险资产组合理念对商业银行风险容忍度进行测算。测算结果表明,商业银行对风险资产组合放贷越多,其所要求的风险容忍度也就越高,所期望的收益也越多,反之则反是。     

中国金融证券化风险控制与研究

次贷危机的发生暴露出风靡盛行了30多年的资产证券化融资制度存在着巨大风险,而传统的破产风险隔离机制无法解决资产证券化带来的一系列风险。本文认为,只有对原始资产池风险,破产管理风险与信用增级风险进行全面的风险管理,才能建立完善的资产证券化风险控制机制。     

我国商业银行风险容忍度研究——基于RAROC和资产组合理论

以RAROC(风险调整后的资本收益率)为核心的全面风险管理要求银行从整体资产的角度来计量和管理风险,投资组合是其最为核心的理念。文章基于RAROC风险管理理念和风险资产组合与无风险资产组合理念对商业银行风险容忍度进行测算。测算结果表明,商业银行对风险资产组合放贷越多,其所要求的风险容忍度也就越高,所期望的收益也越多,反之则反是。商业银行应根据中小企业的特点和自身的风险管理能力,在发展的初期阶段设定一个相对合适的风险容忍度。     

以“信贷快餐”权衡中小企业信贷风险与收益

农业银行通过十多年的“抓大放小”工作，常年累月的小额压缩以及呆帐核销，控制了大量“低、小、散”的风险资产，如今要重新回到中小企业的资产投放这条路上，必须以安全性为前提，盈利性为目标，切实做好风险防范工作。     

略论基于财务管理视角的房地产企业内部控制制度建设

房地产企业建立健全内部控制制度，有效规避及控制财务风险，确保企业资产安全，是保持基业长青的基本保证。强化财务管理，控制财务风险，是房地产企业内部控制的重要内容。     

浅论证券资产管理业务的风险控制

证券资产管理业务在创新发展过程中,风险控制无疑是重中之重,资产管理业务的风险控制的优劣不仅关系到证券公司未来的发展空间,甚至还会影响到其生存.本文着重从最新对于资产管理业务的有关法规规定阐述了如何控制证券资产管理业务的风险。     

高质量内部控制能有效应对特质风险和系统风险吗?

着眼于从应对公司风险的角度探究内部控制的经济后果,本文深入分析了内部控制应对公司特质风险和系统风险的作用机理,并以2009-2011年沪深两市主板A股上市公司为研究样本,对内部控制能否有效应对特质风险和系统风险进行了实证检验。理论分析和实证结果表明,内部控制质量越高,就越能有效抑制特定因素的发生,使得特质风险水平降低;内部控制质量越高,防御能力越强,应对经济因素或市场因素变动的能力就越强,就越能有效弱化外部因素的冲击,进而使得系统风险水平显著降低。本文不仅揭示了内部控制在风险管理方面发挥作用的内在机理,也为我国上市公司内部控制及相关监管政策的实施效果检验积累了新的经验证据。     

增强风险防范意识 提高资产管理质量

银行的经营特征是负债经营。因为银行资金除了资本金以外，主要来源于客户的存款和居民个人储蓄，以及发行债券等，而这些资金是有偿使用的，到期必须兑付。由于银行是负债经营，必然产生风险，所以说：“银行是风险企业”。银行在经营过程中，风险与收益同时存在于一种资产之中，两者有个正比关系，即风险越大，收益越高，风险越小，收益也越低。     

从银行“虚假理财”事件看银行理财及资产管理业务销售环节的风险控制

本文通过分析近期爆发的"虚假理财"风险事件,梳理银行理财与资产管理业务发展现状,重点针对销售环节的风险点进行详细阐述,提出加强银行理财及资产管理业务销售环节风险控制的建议。     

关于商业银行系统性风险测度研究的文献综述

本文主要从金融市场的系统性风险入手,在查阅大量文献后发现我国金融市场监管者在金融危机爆发后将监管重心由微观审慎监管转向以系统性金融风险为主的宏观审慎监管。文章的主要思路为:在参阅大量系统性风险的基础上,主要研究银行业的系统性风险测度和影响因素。研究发现:从横向来看,股份制商业银行的系统性风险最高,大型商业银行其次,城市商业银行最低;从纵向来看,资产规模越大的商业银行经营情况越稳定,经营业务的复杂程度越高,其风险越难控制。     

跨国公司风险管理新走势

当代跨国公司风险管理出现了一系列新的变化，跨国公司风险管理战略正在进行相应调整：从通过资产控制风险向通过技术控制风险过渡。当代跨国公司风险管理的新走势是：     

上市公司内部控制、诉讼风险与异常审计费用

本文以2012至2021年国内上市公司为研究样本，基于风险导向审计理念，研究了上市公司内部控制水平与异常审计费用之间的关系，并从诉讼风险角度探究了内部控制对异常审计费用的影响机制。研究结果表明上市公司的内部控制水平越高，异常审计费用越低，并且该关系在会计师事务所为非四大会计师事务所时更为显著。此外，本文还发现诉讼风险在内部控制与异常审计费用的关系中发挥着部分中介作用，因此，企业不断加强内部控制建设不仅能够降低诉讼风险，还有助于降低审计人员对风险的感知。