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随着外汇管理体制改革的深入,风险管理作为内部控制理论的基本组成部分,被引入外汇管理部门的管理实践当中,成为内部控制管理的重要课题之一。风险识别根据国务院印发的《国家外汇管理局主要职责、内设机构和人员编制规定》等相关文件对外汇管理职责的规定,外汇管理部门在履职过程中需要扮演多重角色,因而在实际履职中可能出现角色转换的矛盾。立场不同就会产生相应的冲突,进而带来履职风险。 相似文献
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本文结合分析外汇管理立法上存在的问题,从加快制定《中华人民共和国外汇法》,立法确立外汇储备的经营管理原则,清理整合现有外汇管理规章和规范性法律文件,处理好外汇管理改革与上位法局限性的关系等几个方面展望未来外汇管理立法。 相似文献
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政策的选择必须注重经济的理念。从这一理念出发,在外债管理的政策选择上,举借与使用两方面管理中,应侧重对使用环节的管理。因为,首先,面对复杂多变的外汇管理形势,规范性文件势必会多而杂,过多的规范性文件势必衰减政策的影响力和执行效果,造成不经济问题。其次,由于跨境资本以外债或隐性外债流入的形式日益多样化,把限制借用外债的管理称为“堵”,此类管理涉及面广而杂,需及时出台或不断调整规范性文件。 相似文献
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逃汇、骗购外汇、非法买卖外汇等行为既是违反外汇管理的行为,也是属于刑事犯罪行为。对此,我国的《外汇管理条例》分别规定了相应的行政处罚种类和幅度,《刑法》及其补充规定也规定了对应的刑罚措施。同一个逃汇、骗购外汇、非法买卖外汇行为,可能既违反了外汇管理规定,也构成了犯罪,又应当如何处理呢?是适用行政处罚,还是适用刑事处罚,或是适用行政和刑事双 相似文献
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1990年2月,国务院发布了《法规、规章备案规定》,同年5月,财政部发布了 《地方财政规范性文件备案办法》,一些地方财政部门也根据国务院和财政部的精神,相应制定了地方财政规范性文件备案制度。这样,财政规范性文件备案工作从制度上看已基本建立,当前首要的问题是,如何切实做好财政规范性文件的备案工作,我们认为,应当从以下几个主要方面着手:一、充分认识做好财政规范性文件备案工作的重要性;二、财政规范性文件备案制度的主要内容;三、对报送备案的财政规范性文件的审查;四、对报送备案的财政规范性文件的审查结果及时进行处理。 相似文献
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一、外汇管理风险分类
外汇管理风险是指外汇管理工作缺乏科学性、规范性和完善性.造成的潜在的或已发生的外汇风险。结合外汇管理工作实际,外汇管理风险可划分为经常项目管理风险、资本项目管理管理风险,国际收支统计监测风险。 相似文献
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为了加强对人民币现金的管理,防范和打击洗钱犯罪行为,人民银行相继发布了数个规范性文件,对金融机构大额现金支付作出了严格规定。在储户大额存款被冒领的纠纷中,金融机构如果未遵守相关规定,如何界定其应承担的责任,其中涉及的法律问题值得探讨。 相似文献
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(一)超越<行政处罚法>的有关规定,以法律、行政法规、金融规章以外的其他规范性文件作为行政处罚依据. 依据<行政处罚法>的有关规定,中国人民银行对金融机构、其他单位和个人予以行政处罚必须以各种金融行政法律规范为依据.具体说来,这些依据包括:一、法律,如<中国人民银行法>、<商业银行法>、<票据法>等;二、国务院制定的行政法规,如<现金管理暂行条例>、<外汇管理条例>、<储蓄管理条例>、<个人存款实名制管理规定>、<金融违法行为处罚办法>等;三、中国人民银行制定的金融规章,如<支付结算管理办法>、<人民币单位存款管理办法>、<银行信贷登记咨询管理办法>、<贷款通则>等.行政处罚应严格依法从事,任何超越<行政处罚法>的规定,以法律、行政法规、金融规章以外的其他规范性文件作为执法依据的行政处罚均属无效.人民银行发布的金融规范性文件可以作为金融监管的依据,但不能作为金融行政处罚的依据. 相似文献
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规范外汇指定银行结售汇业务操作的思考姚元坤实行银行结售汇制度,是我国外汇管理体制改革中的一项重要举措。随着外汇管理的不断完善,从今年4月1日起,我国开始实施《外汇管理条例》,以法律的形式来保证外汇管理体制改革的顺利进行。如何根据有关规定,规范外汇指定... 相似文献
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国家外汇管理局、财政部汇发[2002]124号文件规定设置“外汇收支情况表”,并要求报送该表时必须附有会计师事务所出具的“外汇收支情况表审核报告”。现根据国家外汇管理局资本项目司审定的《如何编制外汇收支情况表》(以下简称《编表说明》)的相关内容,讨论外汇收支情况表(以下简称外汇表)的设置和填报。 相似文献
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检查工作制度有待完善。近年来,国家不断对行政执法进行规范.外汇局也早已出台了《国家外汇管理局检查处理违反外汇管理行为办案程序》(简称《程序》)等制度,但仍有个别问题没有得到应有的重视。如对现场检查出具的相关稿等没有明确的规定,这些细节问题会影响外汇检查工作的规范性和严肃性。又如《程序》对听证的规定,外汇查处听证时限为三十日,而《行政许可法》规定听证为二十日,时限过长有悖行政执法主张的合法合理、效能便民等原则。 相似文献
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长期以来,外汇局坚持深化改革,简政放权,已先后取消了超过70%的外汇管理行政许可项目,宣布废止和失效规范性文件700多件,切实促进了贸易投资便利化,支持了实体经济。2014年2月17日,外汇局根据国务院统一部署,再次宣布取消4项许可项目,并在政府网站上公布了保留的全部18项外汇管理行政许可事项。此次取消的行政许可项目,分别涉及经常项目外汇管理、资本项目外汇管理和金融机构外汇业务监管等内容。 相似文献
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2008年8月,修订后的《外汇管理条例》发布施行,明确了外汇管理的基本原则、管理内容与方式等,也为下一步外汇管理体制改革奠定了基础,指明了方向。其中,为了适应形势变化和需求,兼顾法规现实针对性与前瞻性,部分条款在明确基本管理内容和方式的前提下,规定了例外条款,如“国家或者国务院外汇管理部门另有规定除外”等。而如何理解这部分条款中的国家“另有规定”,不仅涉及到这些外汇管理事项的职权分配,直接影响决策程序,而且因法律后果不同,也直接涉及到广大外汇管理相对人(包括银行、企业等)的切身权益。笔者试着结合外汇管理实际,对此问题进行探讨,以求明事辨理,指导实践,依法行政。 相似文献