税收优惠政策微观分析指标体系及方法研究——以高新技术企业为例

近几年,政府重视扶持高新技术企业的发展,给予了许多税收优惠,但税收优惠政策对高新技术企业的帮助有多大,哪项政策更有助于企业的发展,并没有一个客观的评价方法,由此导致了优惠政策重叠、脱节等问题的出现。为此,需要通过建立科学的税收优惠政策绩效评价指标体系,对高新技术企业税收优惠政策绩效进行考核。从简易科学、可操作性强的角度,探索建立以可持续增长率指标为主要依据的绩效评价方法,有利于客观有效地评价税收优惠政策的实际运用效果。     

高新技术企业税收优惠政策汇编

税收优惠政策是政府对某些特定的课税对象、纳税人或地区给予税收鼓励与照顾,减轻其税收负担的一种特殊规定.近年,我国为扶持高新技术企业的发展,推动科技的进步,颁布并实施了一系列高新技术企业的税收优惠政策,本文对高新技术企业的税收优惠政策做出详细的总结说明.     

高新技术企业税收优惠政策研究

税收优惠政策是政府宏观调控的有效方式之一,尤其在高新技术企业方面,各国政府采取了积极的税收政策,支持高新技术企业全面发展。本文将对我国高新技术企业的主要税收优惠政策及发展趋势进行分析与阐述。     

落实加速折旧税收优惠 助力企业科技创新

为进一步扩大企业税收优惠政策覆盖面,激励企业创新,促进技术交易,积极做好科技税收优惠政策落实。近年来,国家为提高科技创新能力,出台了一系列固定资产加速折旧税收优惠政策。9月24日,国务院总理李克强主持召开国务院常务会议,部署完善固定资产加速折旧政策,促进企业技术改造和创业创新,从而使得我国企业科技创新的税收优惠政策逐步趋于完善。     

高新技术企业如何应对营改增

高新技术企业在国家经济中发挥着重要作用,我国在资金、政策等方面都给予了高新技术企业很大的支持."营改增"是我国一次重要的税制改革,是对各企业的税收优惠政策.本文分析"营改增"对我国高新技术企业财务指标、成本管理的影响,并提出应对"营改增"的措施,以期提高高新技术企业抓住税收优惠机会减轻税负、持续发展的能力.     

关于企业研发费用加计扣除政策运用的探讨

随着我国经济新常态的持续深化,高新技术企业逐渐成为供给侧结构性改革和共享经济网络发展的重要载体。而在大众创业、万众创新的背景下,国家为鼓励原创性科技发展,给予其大力的税收优惠,其中,加计扣除政策就是税收优惠政策的重要部分。2015年颁布的新加计扣除文件在范围、会计核算方面均有所变化,企业如何最大化运用国家的税收优惠政策,以最小的成本扩大研发规模、提升研发收益逐渐成为当下高新技术企业发展的关键问题。因此,本文通过对研发费用加计扣除的含义、政策简析,着重阐释和归纳了研发费用加计扣除的政策变化、会计核算及费用界定,并在此基础上提出了此项税收优惠政策的运用条件与运用风险。期望本文的结论对高新技术企业合理的扩大研发费用规模有所启示。     

高新技术企业税收优惠政策绩效评价方法研究

近几年,政府重视扶持高新技术企业的发展,给予了许多税收优惠,但税收优惠政策对高新技术企业的帮助有多大,哪项政策更有助于企业的发展,并没有一个客观的评价方法,由此导致了优惠政策重叠、脱节等问题的产生。本文着力建立一个科学、可行的税收优惠政策绩效评价方法,从税收优惠实施的目的出发,本着操作方法简单、考核指标选取的科学性和实用性原则,以可持续增长率指标来评价优惠政策的绩效水平,并结合纺织企业和电器制造业实际调研数据进行分析,认为当前的税收优惠对纺织企业更有效。     

高新技术产业税收优惠政策问题探究

随着我国经济的进一步发展,高新技术企业日渐成为经济快速持续发展的主要推动力。本文分析了我国高新技术产业税收优惠政策在实践中存在的问题,提出要形成促进产业技术创新的长效机制,制定针对企业各发展阶段的体系化的税收优惠政策,加强税收优惠政策的优惠程度,提高税收优惠政策的实际操作性,使创新企业成为国家创新体系中核心力量。     

高新技术产业税收优惠政策问题探究

随着我国经济的进一步发展,高新技术企业日渐成为经济快速持续发展的主要推动力.本文分析了我国高新技术产业税收优惠政策在实践中存在的问题,提出要形成促进产业技术创新的长效机制,制定针对企业各发展阶段的体系化的税收优惠政策,加强税收优惠政策的优惠程度,提高税收优惠政策的实际操作性,使创新企业成为国家创新体系中核心力量.     

国际税收竞争对我国企业创新税收激励政策有效性的影响研究

本文以高新技术企业所得税优惠和研发费用加计扣除政策为评估对象,利用A股上市公司数据,分析国际税收竞争对我国企业创新税收激励政策有效性的影响。研究发现,国际税收竞争的存在以及东道国专利盒制度的实施将会削弱我国税收激励政策的企业创新效应。进一步地,国际税收竞争的激烈程度对我国创新激励政策效应起到调节作用,东道国税率吸引力越大、纳税便利度越高、税收征管效率越高时,我国创新税收激励政策的有效性越低。机制分析表明,融资约束和企业避税是国际税收竞争影响的主要渠道。异质性研究表明,国际税收竞争的影响主要集中在税收激进程度较高、已享受较多政府补贴的企业,而当地区知识产权保护力度较强、税收征管数字化水平较高时,将对国际税收竞争的影响起到遏制作用。     

高新技术企业税收优惠政策及涉税管理刍议

随着信息时代的到来和社会的不断变革,出现了一批又一批与时代接轨的企业,高新技术企业的出现是由于社会和时代的发展而产生的.高新技术企业有着时代最前沿、最高端、最智能的技术,因此,我国也出台了一系列有利于高新技术企业发展的政策和措施,希望通过这种方式来促进高新技术企业的发展,促进我国科学技术的发展,提升我国的综合国力和国际地位.这些促进高新技术企业发展的措施中就包括税收的优惠政策,通过税收的优惠,使高新技术企业的负担更小,发展更快.相关的高新技术企业应当理解这些政策,从而合理地进行纳税工作.     

企业R&D投入的税收激励研究——基于增值税的实证分析

随着研发活动对于长期经济增长的重要意义被广泛认知,越来越多的国家采用包括税收激励在内的多种措施提升本国的研发水平.我国同样采取了一系列的税收优惠政策以期提高国内企业的自主创新能力,特别是2006年《实施《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006～2020年)》的若干配套政策》的出台,更加体现出我国政府对于税收激励政策的重视.本文从理论和实证两个方面分析了当前税收优惠政策对于创新活动的有效性,并得出了一些重要的政策结论.     

浅谈高新技术制造业对研发税收优惠政策的利用

随着我国经济迈入新常态发展阶段,技术创新成为影响产业结构调整、经济发展方式转变的主要因素。以高新技术制造业为例,其研发创新行为与一般的市场行为相比,具有外部性、非竞争性和不确定性等特征,因此,需要政府制定相应的税收优惠政策,以引导研发资金的投入与再投入行为。研发税收优惠政策,不仅降低了高新技术制造业的成本,还有效促进投资资金向高新技术制造业的流动。本文首先对高新技术制造业及现有的研发税收优惠政策进行全面阐述,接着系统分析了研发税收优惠政策对高新技术制造业的作用,最后有针对性提出高新技术制造业对研发税收优惠政策利用的优化建议。     

合理利用税收优惠政策进行税收筹划

无论是外商投资企业、民营企业还是上市公司,对于股东来说,投资决策都必须考虑税收政策因素对投资回报的影响。在进行税收筹划时可以合理利用税收优惠政策,为企业谋取更大的经济利益。本文简要介绍一些税收优惠政策。 注册地点的选择我国制定了一系列的不同地区税负存在差别的税收优惠政策。投资者在选择企业的注册地点的时候,可以利用国家对高新技术产业开发区、贫困地区、保税区、经济特区的税收优惠政策,节省大量的税金支出。比如,我国的涉外税收优惠政策采取了分地区、有重点、多层次的做法,具体内容包括:1. 减按15…     

政策

中共中央、国务院关于深化科技体制改革加快国家创新体系建设的意见(中发[2012]6号)意见提出,要落实企业研发费用税前加计扣除政策,适用范围包括战略性新兴产业、传统产业技术改造和现代服务业等领域的研发活动;改进企业研发费用计核方法,合理扩大研发费用加计扣除范围,加大企业研发设备加速折旧等政策的落实力度,激励企业加大研发投入。完善高新技术企业认定办法,落实相关优惠政策。加大对中小企业、微型企业技术创新的财政和金融支持,落实好相关税收优惠政策。     

高新技术企业所得税税负与研发投入的关系研究

为推动技术进步和发展高新技术产业,国家税务总局、财政部和海关总署等陆续制定了一系列针对高新技术企业的所得税优惠政策,逐步形成了我国现行的科技所得税优惠政策体系。科技所得税优惠政策目的在于从减轻企业税负的角度激励企业增加R&D投     

企业科技创新税收优惠政策的效果及优化——基于江西省企业的调查

为鼓励企业科技创新,我国不断加大税收优惠力度,目前已形成“投入—转化—产出”的税收优惠政策体系,并产生了积极的效果。但通过调查发现,当前税收优惠政策还存在一些问题,如部分税收政策设计复杂,科技型中小企业、初创期企业和中介平台等的税收优惠政策实施效果不明显,产学研一体化和创新成果产出的税收优惠政策有欠缺等。为此,建议优化税收政策,加大对中小企业、初创企业和人力资本的扶持力度,合理调整高新技术企业和技术先进型服务企业的认定条件,并适当优化有关认定指标,提高税收优惠政策的效果,进一步提升企业的科技创新能力。     

农业高新技术企业税务筹划研究

在新的经济与科学技术下,如何运用和推动科技是中国社会的主要研究方向。我国是一个农业大国,它紧握着我国经济发展的命脉,所以农业高新技术企业在中央和政府的支持下要充分合理的运用政府给出的税收优惠政策,深入了解、把握并且应用农业科技税收优惠政策体系,既可以减轻企业沉重的税收负担,也可以促进农业的快速发展稳定我国经济,有利无弊。基于我国大多对一般行业进行传统的纳税筹划,对于农业以及高新企业都缺乏相关的纳税筹划案例,本文将运用财务管理的相关知识结合高新技术的特点来对农业高新技术相关行业现状以及国家相关税收优惠政策进行税务筹划,为提高筹划效率提出建议。     

高新技术企业研发费用的纳税筹划

近年来,国家针对高新技术企业先后出台了一系列的税收优惠政策,使高新技术企业得到了迅猛的发展,并成为我国经济发展的重要组成部份。在市场竞争激烈的今天,高新技术企业除了要重视自主创新,更要根据自身实际情况,充分利用这些优惠政策,合理地开展税收筹划,节约开发成本,提高企业市场竞争力,实现企业价值最大化。[案例1]B公司是一家从事信息     

谈企业所得税的节税技巧

企业所得税的节税方法大致有二:一是用好税收优惠政策,二是应用好节税技巧. 利用税收优惠政策节税,就是充分应用国家的各项减免税政策,来降低企业纳税成本.例如,国家对高新技术企业实行减免税政策,如果你满足了高新技术企业的条件,就可以合法享受企业所得税的减免;如果你有几条没有满足一比如你的科研人员人数不够,那你就应调整人员结构,达到国家规定的标准,依然可以享受企业所得税的减免优惠.