我国证券公司行业信用体系建设的制度安排

制度安排和市场是确立和维持金融中介机构信用的关键、合理、有效的制度安排和健全、充分的市场环境，可以大大降低交易成本，更好地维系社会交易关系。应通过完善证券公司行业信用制度，强化行业自律与监督，严格违约惩罚制度，落实证券公司内部制约机制，建立和健全并形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的证券公司行业信用体系。     

保荐人制度下的券商内部控制建设

2001年发布的《证券公司内部控制制度指引》和《证券公司管理办法》等一系列规章制度在一定程度上促进了我国证券公司内部控制建设的发展。但我国证券公司内部控制方面仍存在众多问题，如员工内部控制意识薄弱、内部控制执行力度不够、效率不高等。而内部控制作为证券公司自我调节和自我制约的内在机制，处于公司中枢神经     

浅议证券公司内部控制的问题与对策

证券公司的内部控制是其防范金融风险、规避违规经营、管理失控等问题的有效措施,然而当前证券公司内控有效性却较为低下,这不利于证券公司的有效运作和资本市场长期稳定的发展.本文从证券公司实际出发,分析了我国证券公司在内部控制方面存在的具体问题,并探讨了相应解决措施,以完善内部控制制度,提高内控有效性,为证券公司和资本市场的良性发展建立一个良好的环境.     

积极探索集团公司财务管理模式

集团公司财务控制与财务管理制度建设，必须与公司集团化保持同步发展。集团公司能否稳步健康地发展，关键在于能否有效整合集团，而财务管理制度建设是集团公司整合的重要关键环节。本文拟就笔者在集团公司一年多来财务管理的实践与经验，从以下几方作一探索。一、建立与健全财务管理制度，保证公司经营业务正常运行1.集团公司建立和健全内部财务管理制度是为了加强财务管理和保证经营活动健康有序地运行。企业必须依据自身的具体情况，建立、健全内部财务管理制度，实施有效的财务分口、分级管理，实行制度统一、方法统一、程序统一、标准…     

加强证券公司内控建设的意见

1.完善环境控制。建立符合现代企业要求的法人治理结构,形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制,建立和完善公司授权制度,明确岗位职责为内控建设扫除环境障碍。2.增强对内控建设的重视程度,牢固树立"内控优先"的思想。首先,证券公司应组织职工认真学习《证券公司内部控制指引》(以下简称《指引》),帮助他们克服在内部管理和内控建设中存在的各种模糊认识。其次,公司领导层要高度重视内控工作,明确其重要性、必要性和紧迫性,不断提高自我控制和自我约束的自觉性。3.健全内控机制,完善内控制度。公司必须按照自身经营管理的方针,建立建构清晰、控制有效的内部控制机制,制定全面系统、切实可行的内部控制制度。同时,     

现代金融企业制度下商业银行内部审计的定位思考

现代金融企业制度下的商业银行能否真正建立起科学有效的内部约束机制，能否充分发挥内部审计效能及作用，是商业银行在新的经营管理体制下能否安全平稳运转的重要保证。因此，如何结合我国商业银行的公司治理结构改革，积极探讨内部审计的科学定位，并有效发挥其作用，就成为维护内部审计生存，关系内部审计未来发展的重要课题。     

推进证券公司振兴发展的十点政策建议

证券公司综合治理工作的主要目标是尽快化解证券公司的风险，加强证券市场基础性制度建设，建立和完善证券公司的内部控制制度和现代金融企业制度，推进行业资源整合，支持优质证券公司创新发展。针对目前证券公司存在的问题，笔者建议从以下几个方面着手推进综合治理工作。     

证券公司内部控制问题研究

结合内部控制的国际惯例和我国证券公司的实际，对证券公司内部控制的内涵、目标、构成要素与整体框架、控制主体与层级、控制客体与范围等进行了综合分析，从而形成了证券公司完整的内部控制机制。     

证券公司内部控制合理性解析

内部控制管理是证券公司现代化管理的重要组成部分,证券公司是资本市场组成的重要一环,作为资本主义市场的金融中介,证券公司的内部控制问题比一般公司更加突出.近几年我国的证券公司接二连三的关闭、破产,这说明了证券公司内部控制机制建设的合理性对证券公司未来发展起着至关重要的作用.本文从解析证券公司内部控制体系合理性的内涵入手,分析我国证券公司在内部控制合理性方面存在的问题,并针对问题提出相应的建议和具体的解决对策,以使我国证券公司建立起完善的内部控制体系,提高内部控制管理的合理性,维护证券公司的长久发展.     

内部审计在企业内部控制中的作用思考

内部控制制度是企业的一项重要组织制度，是确保企业安全有效运行的关键。内部审计可以通过协助管理当局监督其控制政策和程序的有效性，来促进建立或改善良好的控制环境。内部审计与内部控制之间有着密切的关系。内部审计的监督作用使其成为内部控制方式之一，同时也是对内部控制执行情况的一种监督形式，是对内部控制的再控制。     

内控体系建设是业务经营稳健运行的保证

健全有效的内部控制机制是防范金融风险、保障银行体系安全稳健运行的关键。本文阐述了商业银行全面风险管理的重要性及其与内部控制的关系,并对如何完善内部控制机制,构建安全、高效的银行内部控制制度体系进行了深入的探讨与研究。     

证券公司会计委派制浅析

<正>为了促进证券公司规范发展、有效防范和化解金融风险、维护证券市场的安全与稳定,证监会于2001年发布了《证券公司内部控制指引》,其中要求证券公司建立各级机构会计部门的垂直领导和主管会计委派制度。会计委派制是证券公司会计管理体制的一项重大举措,从会计委派制实行以来,在提     

谈国有企业内部控制制度

从目前情况看，大多数国有企业改制后，虽然形式上也建立了法人治理结构，但由于产权不明晰，出资人缺位，未能形成有效的内部权力制衡机制，从而使内部控制制度不能有效运行，出现了会计信息失真、管理者专权独断和内部控制失控、贪污腐败等问题，阻碍了企业的发展。一是制度执行不力。内部控制制度难以得到真正落实，内部管理依然处于失控状态。     

我国证券公司风险内部控制现状与对策研究

现代内部控制是一种"机制"。证券公司的内部控制是证券公司为实现既定目标,在公司内部建立的,由董事会、管理层通过所有员工(控制主体)实施的,对经营和管理活动及其相伴生的风险(控制     

优化公司治理结构下企业内部控制制度的探讨

随着社会经济的不断发展和我国顺利地加入WTO,企业间的竞争日趋激烈.建立健全内部控制制度对我国企业的有效运行有着十分重要的意义.公司治理结构是促使企业内部控制有效运行,保证企业内部控制功能发挥的前提,是实行企业内部控制的制度环境,而健全的企业内部控制机制也将促进公司治理结构的完善和现代企业制度的建立.本文通过对内部控制的概念来分析现代公司治理结构下的内部控制制度的现状分析,并提出进一步完善企业内部控制制度的一些建议.     

试论现代企业制度的内部控制

现代企业制度是与社会主义市场经济和规模经济相适应的企业组织形式。现代企业制度不仅要求企业面向市场，建立健全的经营机制，并且要求建立强有力的内部制约、内部控制机制来监督和保障企业经营管理的正常运行。一、内部的管理控制管理内控制度在企业经营管理中处于十分重要的地位。内部控制系统是否健全，对于企业的生产经营能否高效、有序地进行，经营目标能否实现，具有十分重要的青义。企业管理系统是由各专业管理子系统构成的，企业管理系统体现着整体效应。任何一个系统，其管理手段都必须构成一个连续封闭的循环，才能保证信息反馈…     

我国证券公司风险内部控制现状与对策研究

<正>现代内部控制是一种"机制"。证券公司的内部控制是证券公司为实现既定目标,在公司内部建立的,由董事会、管理层通过所有员工(控制主体)实施的,对经营和管理活动及其相伴生的风险(控制     

我国证券公司内部控制问题与对策探讨

一、引言 我国的证券公司诞生在国内经济的转轨阶段,属于国有企业和中国式股份制企业的"混血儿",因此在风险控制制度等制度体系方面不同程度地带有双重体制的烙印(林楠,2013).近些年来,我国证券公司的内部控制制度暴露出了一些缺陷和问题,先前一系列证券公司的经营失败和证券公司不断出现的经营违规事件,其内在根源属于内部控制机制的缺失,在社会上产生了众多不良影响,严重威胁到了整个证券行业的正常经营与可持续发展.     

证券公司风险管理与内部控制

风险管理和内部控制是任何企业发展过程中不可或缺的管理内容,证券公司由于其特殊性,在日常运行和管理中更要加强风险管理和内部控制。同时在管理过程中要不断的发现问题、总结经验,注重两者的联系和区别,不断的完善风险管理与内部控制措施和制度体系,以更好的发挥风险管理与内部控制的实际价值,为证券公司的经营发展提供更有力的保障。     

中国证券公司内部控制体系研究

证券公司作为资本市场重要的金融中介,其内部控制问题比一般企业更突出。近年来我国一系列证券公司关闭、破产事件的发生说明证券公司内控机制建设的重要性和紧迫性。本文从证券公司特点出发,结合内部控制的国际惯例和我国证券公司的实际,对证券公司内部控制的目标、构成要素、控制主体与层级、控制客体与范围等进行了分析,从而构建了证券公司完整的内部控制体系。