浅议证券公司内部控制的问题与对策

证券公司的内部控制是其防范金融风险、规避违规经营、管理失控等问题的有效措施,然而当前证券公司内控有效性却较为低下,这不利于证券公司的有效运作和资本市场长期稳定的发展.本文从证券公司实际出发,分析了我国证券公司在内部控制方面存在的具体问题,并探讨了相应解决措施,以完善内部控制制度,提高内控有效性,为证券公司和资本市场的良性发展建立一个良好的环境.     

保荐人制度下的券商内部控制建设

2001年发布的《证券公司内部控制制度指引》和《证券公司管理办法》等一系列规章制度在一定程度上促进了我国证券公司内部控制建设的发展。但我国证券公司内部控制方面仍存在众多问题，如员工内部控制意识薄弱、内部控制执行力度不够、效率不高等。而内部控制作为证券公司自我调节和自我制约的内在机制，处于公司中枢神经     

试论证券经营机构内部控制制度的建立

试论证券经营机构内部控制制度的建立魏必中孔萍陆亚随着我国证券市场的建立和发展，作为连接投资者与证券市场、证券发行人的中介组织的证券经营机构在近几年中得到了进一步的发展。截至目前我国已有专业性证券公司近百家，一个以专业证券公司为主体，包括证券兼营机构在...     

关于改进施工企业内控制度的措施

随着我国市场经济体制的不断发展和逐步完善,工程建设管理体制的改革不断深化,内部控制制度对于施工企业的正常经营活动有着重要的意义。本文在分析施工企业内部控制六个重点领域的基础上提出了其内部控制制度的改进建议。     

证券公司内部控制探析

证券公司处于高风险的行业,其经营业务面临的风险要高于其他类型的公司,为了更好的应对危机,证券公司需要加强内部控制建设,完善内部控制体系,以此来增加抗风险能力。笔者发现我国证券公司内部控制存在诸多的问题,给证券业的发展带来了隐患。     

证券公司内部控制探析

证券公司处于高风险的行业,其经营业务面临的风险要高于其他类型的公司,为了更好的应对危机,证券公司需要加强内部控制建设,完善内部控制体系,以此来增加抗风险能力。笔者发现我国证券公司内部控制存在诸多的问题,给证券业的发展带来了隐患。     

企业内部会计制度建设

本文试图从内部会计控制是内部控制制度的重要组成部分,内部控制度与企业生产经营的关系二方面阐述了建立企业内部会计制度的重要性.又从企业的会计组织结构、会计核算、国家有关法律和法规的执行以及企业经济业务流程等方面阐述了目前我国企业内部会计制度建设存在的问题.最后又从企业如何加强会计队伍建设,怎样设计符合自身特点的内部控制制度,大力推进计算机技术在内部会计制度中的运用,政府积极支持为企业提供一个好的外部政策环境等方面,提出了完善企业内部会计制度的对策及建议.     

浅谈企业内部控制制度

在全球经济日趋一体化的今天,面对日趋激烈的竞争环境,我国企业面对的经营环境越发复杂。进一步加强和完善企业的内部控制制度建设势在必行。本文通过分析我国企业内部控制体系中存在的问题,提出实施有效的内部控制必须解决企业内部控制管理的四大难点,并在此基础上提出如何完善现代企业的内部控制。     

加快我国证券公司内部控制体系建设

<正>证券公司被喻为是连接企业和资本市场的桥梁。资本证券市场存在重大不确定性,再加上证券公司身份的特殊性使得证券公司在经营活动中承担许多风险,尤其是财务方面的风险。我国的证券公司尚处于探索成长的阶段,在发展中积累了不少问题。集中体现在证券公司内部控制体制的不健全,已经成为我国资本市场不稳定的重要隐患。为此,我国证券公司应该建立行之有效的内部控制体系,确保我国资本证券市场的快速健康发展。     

浅谈企业内部控制制度

在全球经济日趋一体化的今天,面对日趋激烈的竞争环境,我国企业面对的经营环境越发复杂。进一步加强和完善企业的内部控制制度建设势在必行。本文通过分析我国企业内部控制体系中存在的问题,提出实施有效的内部控制必须解决企业内部控制管理的四大难点,并在此基础上提出如何完善现代企业的内部控制。     

中国证券公司内部控制体系研究

证券公司作为资本市场重要的金融中介,其内部控制问题比一般企业更突出。近年来我国一系列证券公司关闭、破产事件的发生说明证券公司内控机制建设的重要性和紧迫性。本文从证券公司特点出发,结合内部控制的国际惯例和我国证券公司的实际,对证券公司内部控制的目标、构成要素、控制主体与层级、控制客体与范围等进行了分析,从而构建了证券公司完整的内部控制体系。     

证券公司内部控制合理性解析

内部控制管理是证券公司现代化管理的重要组成部分,证券公司是资本市场组成的重要一环,作为资本主义市场的金融中介,证券公司的内部控制问题比一般公司更加突出.近几年我国的证券公司接二连三的关闭、破产,这说明了证券公司内部控制机制建设的合理性对证券公司未来发展起着至关重要的作用.本文从解析证券公司内部控制体系合理性的内涵入手,分析我国证券公司在内部控制合理性方面存在的问题,并针对问题提出相应的建议和具体的解决对策,以使我国证券公司建立起完善的内部控制体系,提高内部控制管理的合理性,维护证券公司的长久发展.     

证券公司内部控制机制的思考

证券公司是连接资本市场与企业的桥梁，证券公司能否建立起有效内部控制，规范经营，防范各种风险，不仅是其自身生存与发展的关键，更直接关系到证券市场能否健康稳定地运行。内部控制机制与内部控制制度的关系犹如地基与地基上的建筑，没有良好的内部控制机制，内部控制制度就不可能建立并有效运行，即使有了内部控制制     

推进证券公司振兴发展的十点政策建议

证券公司综合治理工作的主要目标是尽快化解证券公司的风险，加强证券市场基础性制度建设，建立和完善证券公司的内部控制制度和现代金融企业制度，推进行业资源整合，支持优质证券公司创新发展。针对目前证券公司存在的问题，笔者建议从以下几个方面着手推进综合治理工作。     

证券公司风险管理与内部控制

风险管理和内部控制是任何企业发展过程中不可或缺的管理内容,证券公司由于其特殊性,在日常运行和管理中更要加强风险管理和内部控制。同时在管理过程中要不断的发现问题、总结经验,注重两者的联系和区别,不断的完善风险管理与内部控制措施和制度体系,以更好的发挥风险管理与内部控制的实际价值,为证券公司的经营发展提供更有力的保障。     

对建立企业内部控制的几点看法

内部控制制度作为企业生产经营活动自我调节和自我约束的内在机制，在企业管理系统中具有举足轻重的作用。如何结合我国企业实际，建立具有中国特色的内部控制制度，已成为规范我国企业行为，提高会计信息质量的当务之急。本文拟对建立企业内部控制制度谈几点看法。     

现代企业视角下内部控制制度的评价

现代企业的内部控制制度主要是为了保护企业资产的完整和安全,是确保会计资料的完整、合法、真实而订立和实施的程序、政策。健全企业内部的控制制度是提高企业管理水平,达到企业经营目标的重要基础。所以,控制制度的评价、测试对分析制度有效性,加快企业经营目标实现有重要的意义。文章主要论述了企业内部控制制度的评价目标及有效性,并对评价的方法及存在的问题进行分析总结。     

现代企业视角下内部控制制度的评价

现代企业的内部控制制度主要是为了保护企业资产的完整和安全,是确保会计资料的完整、合法、真实而订立和实施的程序、政策。健全企业内部的控制制度是提高企业管理水平,达到企业经营目标的重要基础。所以,控制制度的评价、测试对分析制度有效性,加快企业经营目标实现有重要的意义。文章主要论述了企业内部控制制度的评价目标及有效性,并对评价的方法及存在的问题进行分析总结。     

浅析我国行政事业单位内部控制制度

近年来随着经济的发展和社会机制的逐渐完善,内部控制制度在行政事业单位中的作用越来越突出,逐渐成为了单位经营和发展的重要依据和证据.但是就现阶段行政事业单位内部控制制度的落实情况来看,虽然重视程度在逐年增加,但是其应有的价值依旧没有得到切实的发挥,基于此,本文以理论分析等方法为基础,就我国行政事业单位内部控制制度的相关问题进行了系统的分析和研究,主要包括我国行政事业单位内部控制制度的现状以及完善措施两大方面.     

上市公司内部控制评价的思考

中国证监会2000年11月发布的《公开发行证券公司信息披编报规则》要求公开发行证券的商业银行、保险公司、证券公司应建立健全内部控制制度，并在招股说明书正文中对其内部控制制度的完整性、合理性和有效性做出说明；同日寸规定，商业银行、保险公司、证券公司还应委托所聘请的注册会计师对其内部控制制度及风险管理系统的完整性、合理性和有效性进行评价。